Банківське право. Шпаргалка: коротко, найголовніше

КОНСПЕКТИ ЛЕКЦІЙ, ШПАРГАЛКИ
Безкоштовна бібліотека / Довідник / Конспекти лекцій, шпаргалки

Банківське право. Шпаргалка: коротко, найголовніше

Конспекти лекцій, шпаргалки

Зміст

1. Поняття та предмет банківського права

Банківська система виступає як приводний механізм національної економіки - вона забезпечує акумуляцію вільних коштів фізичних та юридичних осіб та їх міжрегіональний та міжгалузевий перерозподіл; внутрішньонаціональні та міжнародні розрахункові відносини між різними господарюючими суб'єктами. У Росії її відносини, складаються у процесі функціонування фінансової системи держави та фінансової складової діяльності держави й муніципальних утворень, традиційно регулюються фінансовим правом.

У радянські часи банківське право розглядалося як інститут або поділ фінансового права. Банківське право нині виступає як самостійної галузі російського права.

Банківська право можна визначити як - сукупність правових норм, що регулюють суспільні відносини, що виникають у процесі здійснення Центральним Банком та кредитними організаціями, а також регулювання банківської системи Росії.

Предмет банківського права становлять суспільні відносини у сфері банківської діяльності (банківські правовідносини).

Оскільки банківське право - комплексна галузь права, те й складові її предмет суспільні відносини також складні (змішаними чи комплексними) за своїм характером.

Найбільш близьким до банківського права методом правового регулювання є адміністративне право. Однак банківське право не слід розглядати як складову адміністративного права. Взаємодія даних галузей ґрунтується на застосуванні одного і того ж методу правового регулювання - імперативного, і навіть тим, що у багатьох банківських відносинах беруть участь органи, які мають владними повноваженнями, що передбачає нерівність сторін, як й у адміністративному праві.

Норми банківського права доповнюють цивільно-правові становища, встановлені ЦК України. Наприклад, це стосується норм, що регламентують правовідносини за договором банківського рахунку, договором банківського вкладу, за розрахунками. Банківські правила створюють умови реалізації вимог цивільно-правових норм, а чи не навпаки. Вони регулюють саму послугу, яку банк надає клієнтам. Порушення банківського права стають юридичним фактом виникнення охоронного цивільно-правового відносини (наприклад, при необгрунтованому списання банком з рахунку клієнта коштів банк зобов'язаний сплатити відсотки у порядку передбаченому ДК РФ).

Правила банківських операцій встановлюються законами, що регулюють банківську діяльність, та нормативними актами Центрального Банку РФ. Отже, критерієм для застосування цивільно-правової відповідальності у зазначених випадках є норми банківського права та наявність чи відсутність порушень цих норм.

Предмет банківського права - це сукупність регульованих правом суспільних відносин, що складаються у наступних сферах банківської діяльності:

▪ побудова, розвиток та функціонування банківської системи РФ уповноваженими на те органами держави (насамперед Центральним Банком РФ);

▪ правових відносин, що виникають у процесі здійснення кредитними організаціями (банками та небанківськими кредитними організаціями) банківської діяльності;

▪ банківського контролю та контролю за дотриманням банківського законодавства;

▪ захисту прав та законних інтересів учасників банківських правовідносин;

▪ притягнення до відповідальності за скоєння правопорушень у сфері банківської діяльності.

Зазначені вище відносини у сукупності становлять банківські правовідносини.

2. Метод та система банківського права

Метод правового регулювання - це методи правового на поведінка і волю учасників регульованих відносин.

Значення методу правового регулювання полягає в першу чергу в тому, що наявність у вітчизняній юридичній науці самостійного методу регулювання прийнято розглядати як суттєву підставу для виділення тієї чи іншої галузі права. Метод правового регулювання банківського права є сукупність юридичних методів і прийомів правового на поведінку і волю учасників банківських правовідносин, з яких здійснюється регулювання цих громадських відносин, складових предмет банківського права.

Основними методами банківського права є:

1) публічно-правовий метод (імперативний метод, адміністративно-правовий метод, метод влади та підпорядкування, метод субординації, авторитарний метод тощо);

2) приватно-правовий метод (цивільно-правовий метод);

3) комплексний метод, що є поєднанням двох вищевказаних методів. Наявність цього обумовлено комплексним характером банківського права.

Банківське право як самостійна комплексна галузь права входить у єдину систему російського права, й у своє чергу, є системою нижчого рівня. Банківське право є системою послідовно розташованих і взаємно пов'язаних правових норм, об'єднаних внутрішньою єдністю цілей, завдань, предмета регулювання, принципів і методів такого регулювання. Норми банківського права групуються у дві частини - загальну частину и особливу частину. Таким чином, з погляду своєї структури, банківське право постає як система, що складається із загальної та особливої частин.

Відокремлені сукупності банківського права наступних юридично взаємопов'язаних норм утворюють його інститути, наприклад: інститут банківського рахунку; банківського вкладу; банківського кредиту; страхування вкладів; емісії банками власних цінних паперів; кореспондентських відносин із іноземними банками; валютного контролю та ін.

Загальна частина банківського права включає норми, що закріплюють загальні, стратегічні положення, які знаходять свій розвиток у всіх інститутах особливої частини банківського права: що регламентують структуру і закономірності розвитку банківської системи РФ; що встановлюють систему, значення та зміст принципів банківського права; визначальні форми та межі здійснення банківської діяльності як одного з видів допустимої економічної діяльності в РФ; встановлюють основні правничий та обов'язки учасників відносин, регульованих банківським правом та інших.

Загальна частина Банківське право містить і спеціальні положення, які відсутні в інших галузях права.

Особлива частина включає норми, що регулюють конкретний порядок здійснення банківської діяльності. У цю частину входять норми, згруповані у такі інститути:

▪ інститут банківського нагляду;

▪ банківського рахунку; банківського вкладу;

▪ банківського кредиту;

▪ страхування вкладів;

▪ розрахункових відносин;

▪ емісії банками власних цінних паперів;

▪ кореспондентські відносини з іноземними банками;

▪ обліку та звітності у сфері банківської діяльності;

▪ валютного контролю та ін.

Перелічені інститути, присвячені правовій регламентації поточної банківської діяльності учасників регульованих банківським правом суспільних відносин (суб'єктів банківської діяльності) у науці називають функціональними інститутами банківського права.

3. Наука банківського права та банківське право як навчальна дисципліна

Наука банківського права - це система категорій, висновків і суджень про правових і економіко-правових явищах, що становлять її предмет, і є певною сукупністю знань, теоретичних положень і висновків про зміст, роль і значення, а також розвиток банківського права як складової російського права.

Наука банківського права вивчає:

1) принципи банківського права;

2) норми банківського права та їх розвиток;

3) шляхи вдосконалення банківського законодавства; суспільні відносини, що складаються у процесі функціонування та розвитку банківської системи Росії;

4) суспільні відносини, що формуються в процесі банківської діяльності, а також щодо захисту прав та законних інтересів учасників банківських правовідносин та користувачів банківських послуг, а також багато іншого.

Наука банківського права досліджує закономірності та тенденції розвитку банківського права, як складової частини російського права.

Предметом науки банківського права є суспільні відносини, що виникають у процесі регулювання та здійснення суб'єктами банківського права банківської діяльності, у тому числі:

1) владні відносини, що виникають у процесі регулювання банківської системи відповідними органами держави;

2) правові відносини, що виникають у процесі побудови, розвитку та функціонування банківської системи РФ та ін.

Нормативну базу науки банківського права складають акти банківського законодавства, а також правозастосовну та судову практику в цій сфері.

Теоретичну основу науки банківського права становлять юридичні, філософські, загальносоціологічні науки, положення теорії держави, теорії фінансів та економічної теорії.

Основними методами науки банківського права є:

1) спеціально-юридичний метод - полягає в описі та аналізі норм та правовідносин, їх поясненні, тлумаченні та класифікації;

2) порівняльно-правовий - ґрунтується на зіставленні правових інститутів, що належать правовим системам різних країн;

3) конкретно-соціологічний – включає такі прийоми, як особисте спостереження за діяльністю банківських органів, проведення соціологічних досліджень;

4) історичний - передбачає історичне ретроспективне дослідження, спрямоване виявлення витоків сьогоднішніх правових проблем, виявлення закономірностей правової еволюції тих чи інших правових інститутів;

5) метод живого пізнання - передбачає особисту участь дослідника в правовідносинах, що цікавлять його;

6) використовуються також системний та статистичний методи.

Функції науки банківського права: загальнотеоретичну; аналітичну; критичну; конструктивну; виховну.

Банківське право як навчальна дисципліна є предметом викладання у вищій школі на юридичних та економічних факультетах вузів. Завдяки цій навчальній дисципліні майбутні фахівці - економісти та юристи - отримують необхідні знання про банківську систему та банківське право. В даний час курс "Банківського права" вивчається у більшості юридичних та економічних вузів.

На відміну від навчальної дисципліни банківського права, наука банківського права, крім іншого, включає і ще не доведені теоретичні гіпотези, припущення, багато з яких можуть згодом виявитися помилковими. У навчальному процесі де вони використовуються. Крім того, у навчальному курсі також не висвітлюються застарілі та опинилися за межами законодавства та правозастосовної практики положення.

4. Норма банківського права, структура норми

Норма банківського права - це санкціоноване державою загальнообов'язкове, соціально певне правило поведінки, спрямоване регулювання суспільних відносин у сфері регулювання та здійснення банківської діяльності, що закріплює права та обов'язки суб'єктів відповідних банківських правовідносин і є критерієм оцінки поведінки як правомірної чи неправомірної.

Норма права - одне з основних понять для всіх різновидів нормативних концепцій права, які розуміють, визнають та визначають право як систему, що складається з норм.

У системі російського права норми банківського права займають важливе місце. Насамперед це пов'язано з тим, що норми банківського права регулюють широке коло суспільних відносин, які мають важливе значення для ефективного функціонування національної економіки. Значне місце посідають норми про порядок банківського контролю із боку ЦБ РФ, про відповідальність скоєння правопорушень у банківській сфері.

Основні особливості норм банківського права, вони:

1) регулюють широке коло суспільних відносин, що складається з двох взаємопов'язаних сегментів: відносин, що мають істотне значення для функціонування кредитно-грошової системи держави та ефективного розвитку економіки (відносини у сфері регулювання державою банківської системи); відносин, що мають безпосереднє істотне значення для ефективного здійснення господарюючими суб'єктами своєї підприємницької діяльності, причому як банківської діяльності, так і іншої підприємницької діяльності, при якій банки та інші кредитні організації виступають як "провідники" платежів (відносини у сфері регулювання порядку здійснення банківської діяльності) ;

2) визначають межі належної, допустимої або рекомендованої поведінки фізичних (користувачів банківських послуг) та юридичних осіб (кредитних організацій та їх клієнтів), порядок діяльності органів державної влади, органів місцевого самоврядування та їх посадових осіб, а також органів держави у сфері банківської справи та банківської системи;

3) встановлюють правовий режим взаємовідносин учасників банківських правовідносин, визначають правничий та обов'язки кредитних організацій та його клієнтів, і навіть гарантії реалізації;

4) не тільки впорядковують, закріплюють і захищають нові суспільні відносини, що виникають у сфері банківської справи та банківської системи в умовах економічної реформи, що триває, а й витісняють зі сфери державного управління банківською системою (банківського адміністрування) неправові відносини та явища, що не відповідають сучасному рівню розвитку права, завдання дотримання балансу приватних та публічних інтересів.

Елементами структури норми банківського права є: гіпотеза; диспозиція; санкція.

Гіпотеза: зміст самого встановлюваного нормою банківського права правила поведінки; фактичні умови реалізації цієї норми, або обставини, за наявності яких треба чи можна діяти певним чином.

Диспозиція- стрижневий елемент банківсько-правової норми, що формулює зміст самого прописуваного, дозволеного чи рекомендованого цієї нормою права правила поведінки.

санкція- Складова частина норми банківського права в якій вказується на правові наслідки - заохочувальні (сприятливі наслідки) або каральні (несприятливі наслідки) заходи. Наслідки настають у разі неналежного дотримання або порушення норми.

5. Види норм банківського права, їх реалізація

Залежно від призначення норми банківського права діляться на:

1) регулятивно-правовстановлюючі, що включають правові приписи, що надають суб'єктам банківських правовідносин певні права і покладають на них обов'язки та приписи, в цілому регулюють відносини у сфері банківської діяльності;

2) охоронні, створені задля забезпечення ефективності функціонування банківської системи країни, системної стійкості кредитних организаций. Для цього нормами банківського права такого виду встановлюються та регламентуються заходи захисту прав та законних інтересів суб'єктів банківських правовідносин (наприклад, заходи юридичної відповідальності за порушення банківського законодавства та нормативних правових актів ЦБ РФ). Охоронні банківсько-правові норми спрямовані на охорону громадського порядку у сфері банківської діяльності.

За змістом банківсько-правові норми різняться на:

1) норми, що закріплюють правовий статус учасників банківських правовідносин;

2) норми, що визначають порядок створення, реєстрації, ліцензування, функціонування, реорганізації та ліквідації кредитних організацій;

3) норми, що визначають форми та методи здійснення ЦБ РФ регулювання банківської системи РФ, у тому числі порядок взаємодії з комерційними банками;

4) норми, що встановлюють відповідальність за скоєння правопорушень у банківській сфері, тощо.

За методом на поведінка суб'єктів розрізняють: забороняючі, що зобов'язують, уповноважувально-дозвільні, стимулююче-заохочувальні норми.

За порядок реалізації прав та обов'язків учасників банківських правовідносин розрізняють: матеріальні норми (компетенція державні органи у сфері регулювання банківської справи); процесуальні норми (порядок здійснення банківськими органами своїх владних повноважень, а також порядок та процедури захисту прав учасників банківських правовідносин).

За юридичну силу розрізняють: законодавчі норми (які містяться в актах законодавства) і підзаконні (що містяться в указах Президента РФ, постановах Уряду РФ, актах ЦБ РФ і т. д.).

Якщо загальна и спеціальна норма мають рівну юридичну силу, то за їхньої "конкуренції" діє спеціальна норма. Конкуренція виникає у разі, коли конкретні обставини відповідають гіпотезам різних юридичних норм. Тоді спеціальна норма розглядається як виняток із загального правила, встановлений для того, щоб за наявності додаткових, названих у її гіпотезі фактів, діяло спеціальне, а не загальне правило.

Реалізація норм банківського права - це процес практичного втілення в життя вимог і правил поведінки, що містяться в них.

Виконання норм банківського права є процес здійснення всіма учасниками банківських правовідносин тих дій, які в нормах.

Застосування норм банківського права здійснюється органами структурі державної влади (посадовими особами) і виражається у скоєнні ними тих чи інших юридично значимих дій, бездіяльність, виданні ЦБ РФ індивідуальних правових актів, заснованих на вимогах матеріальних чи процесуальних норм, тощо.

З використанням норм банківського права учасник банківських правовідносин сам вирішує, скористатися йому чи ні якимось передбаченим банківсько-правовими нормами правом.

Дотримання норм банківського права пасивне за своєю суттю та полягає у помірності учасника банківських правовідносин (кредитної організації) від порушення зазначених банківсько-правових норм.

6. Джерела банківського права

Джерела банківського права - це сукупність офіційно певних зовнішніх форм, які наділяються норми, що регулюють відносини, що виникають у процесі банківської діяльності, тобто форми зовнішнього змісту банківського права.

Джерелами банківського права виступають положення Конституції РФ, що регулюють банківські правовідносини: безпосередньо містять банківсько-правові норми; мають велике значення під час встановлення загальних принципів банківського права; що регламентують порядок створення, діяльність, правовий статус Банку Росії та кредитних організацій; мають велике значення для формування фінансової політики РФ; визначальні стратегічні напрями вдосконалення та розвитку банківського права та банківської системи РФ; загалом утворюють конституційні основи економічної діяльності РФ.

У Росії її законодавство зазвичай є основним джерелом права.

Під законодавством нині розуміється сукупність регулюючих відповідну галузь суспільних відносин законів. Підзаконні акти до складу законодавства не включаються.

Російське банківське законодавство, згідно з поглядами багатьох учених, складається з двох частин:

1) спеціального банківського законодавства;

2) загального банківського законодавства.

Спеціальне банківське законодавство становлять закони, спеціально призначені регулювання банківських правовідносин. До таких законів, зокрема, належать Федеральні закони:

▪ від 10.12.2003 № 173-ФЗ "Про Центральний банк РФ (Банку Росії)";

▪ від 02.12.1990 № 395-1 "Про банки та банківську діяльність";

▪ від 25.02.1999 № 40-ФЗ "Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій".

Вченими, що спеціалізуються в галузі банківського права та різними державними діячами, пропонується та відстоюється необхідність прийняття широкого кола, інших актів спеціального банківського законодавства, які, на думку їх розробників, необхідні для підвищення ефективності регулювання банківської діяльності та функціонування банківської системи.

Загальне банківське законодавство включає інші федеральні закони, що регулюють норми банківського права. До таких законів, зокрема, належать: ДК РФ частина перша від 30.11.1994 № 51-ФЗ, частина друга від 26.01.1996 № 14-ФЗ, частина третя від 26.11.2001 № 146-ФЗ; КК РФ від 13.06.1996 № 63-ФЗ (у частині юридичної відповідальності за злочини у кредитно-банківській сфері); НК РФ частина перша від 31 липня 1998 р. № 146-ФЗ та частина друга від 19 липня 2000 р. № 117-ФЗ (у частині юридичної відповідальності кредитних організацій за порушення законодавства про податки та збори); ФЗ від 26.12.1995 № 208-ФЗ "Про акціонерні товариства" (у частині правового статусу кредитних організацій, створених в організаційно-правовій формі акціонерних товариств) та ін.

Підзаконні нормативні правові акти:

а) акти органів загальної компетенції: укази Президента РФ (Указ "Про заходи щодо посилення контролю за використанням коштів федерального бюджету"; "Про затвердження комплексної програми заходів щодо забезпечення прав вкладників та акціонерів"; "Про вдосконалення роботи банківської системи РФ"; "Про порядку ввезення до і вивезення з РФ дорогоцінних металів і каміння " та інших.) і постанови Уряди РФ;

б) акти органів спеціальної компетенції – відомчі підзаконні нормативні правові акти Банку Росії, Мінфіну Росії, ФМС та ін.

Також до джерел відносять рішення Конституційного Судна РФ; локальні акти кредитних організацій, акти спілок та асоціацій кредитних організацій; договори та звичаї ділового обороту, що застосовуються в банківській практиці та номи міжнародного права та міжнародні договори РФ.

7. Акти Банку Росії

Банк Росії видає підзаконні акти двох видів:

1) нормативні правові акти, що є джерелами банківського права;

2) ненормативні правові акти, що джерелами права не є.

Правила підготовки правових актів ЦБ РФ встановлюються Положенням "Про порядок підготовки та набрання чинності нормативними актами Банку Росії" від 15.09.97 № 02-395.

З питань, що належать до його компетенції, ЦБ РФ видає такі види обов'язкових для федеральних органів державної влади, органів державної влади суб'єктів РФ та органів місцевого самоврядування, всіх юридичних та фізичних осіб нормативних правових актів: вказівки; положення; інструкції.

Особливості актів ЦБ РФ.

1) носять підзаконний характері і не можуть суперечити актам більшої юридичної сили;

2) регулюють особливості порядку здійснення кредитними організаціями банківської діяльності у рамках управління ЦБ РФ банківською системою;

3) обов'язкові до виконання широким колом осіб (федеральних органів структурі державної влади, органів структурі державної влади суб'єктів РФ і органів місцевого самоврядування, всіх юридичних і фізичних осіб). У повному обсязі спрямовуються у необхідних випадках у всі зареєстровані кредитні організації;

4) набирають чинності після закінчення 10 днів після дня їх офіційного опублікування в офіційному виданні ЦБ РФ - "Віснику Банку Росії", за винятком випадків, встановлених Радою директорів;

5) немає зворотної сили;

6) здебільшого повинні бути зареєстровані в Міністерстві юстиції РФ у порядку, встановленому для державної реєстрації нормативних правових актів федеральних органів виконавчої влади;

7) не підлягають державної реєстрації речових у Мін'юсті Росії нормативні правові акти ЦБ РФ, встановлюють: курси іноземних валют стосовно рублю; зміна процентних ставок; розмір резервних вимог; розміри обов'язкових нормативів для кредитних організацій та банківських груп; прямі кількісні обмеження; правила бухгалтерського обліку та звітності для ЦБ РФ; порядок забезпечення функціонування системи ЦП РФ; інші нормативні акти ЦБ РФ, які відповідно до порядку, встановленого для федеральних органів виконавчої, не підлягають реєстрації в Мін'юсті Росії.

За загальним правилом нормативні правові акти ЦБ РФ може бути оскаржені до суду порядку, встановленому для оскарження нормативних правових актів федеральних органів структурі державної влади.

Відповідно до Положення ЦБ РФ від 18.07.2000 № 115-П "Про порядок підготовки та набуття чинності офіційних роз'яснень Банку Росії", ЦБ РФ також має право приймати офіційні роз'яснення з питань застосування федеральних законів та інших нормативних правових актів. Такі роз'яснення є нормативними правовими актами, проте " обов'язкові застосування суб'єктами, у яких поширює чинність нормативний правової акт, з питань застосування якого видано офіційне роз'яснення ЦБ РФ " .

Ухвалення підзаконних ненормативних правових актів можливе і в інших формах. В даний час ненормативними правовими актами, що видаються ЦБ РФ, є: роз'яснення; листи; телеграми.

Підзаконні ненормативні правові акти ЦБ РФ характеризуються такими відмінними рисами: вони, зазвичай, обов'язкові до виконання лише тим, осіб, кому безпосередньо адресовані; не є нормативними, отже, не створюють нових норм права та не можуть змінювати або доповнювати положення нормативних правових актів; спрямовані на дозвіл та роз'яснення конкретних вузьких аспектів банківської діяльності.

8. Дія актів банківського законодавства у часі, у просторі та по колу осіб

Велике практичне значення має питання межах дії акта банківського законодавства у часі. Щоб визначити тимчасові рамки дії акта законодавства, потрібно з'ясувати, коли він почав діяти і коли його дія припинилася або має припинитися. Для вирішення цього питання на практиці необхідно встановити такі обставини:

1) момент набрання чинності актом банківського законодавства;

2) межі дії цього акта після набрання чинності; момент припинення дії акта банківського законодавства.

Акти банківського законодавства починають діяти на основі загального правила (через 10 днів після опублікування або негайно) або зі спеціально названого в цьому акті або в іншому законі терміну.

Введений у дію акт банківського законодавства має юридичну силу до його скасування. Існує три варіанти меж дії такого акту у часі:

1) перспективна дія, коли дія акта поширюється на юридичні факти та відносини, що виникли після набуття ним чинності;

2) негайна дія - дія акта поширюється на правовідносини, що знову виникли і раніше виникли, але з дати набрання чинності таким актом;

3) дія зі зворотною силою - дія акта поширюється на знову виниклі відносини і на правовідносини, які виникли до набрання ним чинності, але з більш ранньої дати.

За загальним правилом, відповідно до положень ст. 54 Конституції РФ закон, який встановлює чи обтяжує відповідальність, зворотної сили немає. Сенс цієї вимоги полягає в тому, що зміни, що вносяться до законодавства, не повинні негативно впливати на стійкість відносин між суб'єктами права, не повинні підривати впевненість громадян та юридичних осіб у стабільності їхнього правового та економічного становища, у стійкості публічного правопорядку.

Акт банківського законодавства може бути скасовано прямо, коли законодавець чітко визначає дату припинення дії скасованого акта та опосередковано. Непрямою скасуванням є прийняття нового акта, що означає припинення дії старого акту з дня набрання чинності новим.

Розроблено три варіанти встановлення меж припинення дії актів банківського законодавства: старий закон "переживає себе", тобто його окремі норми продовжують регулювати відносини, що виникли на основі старого закону, та після дати набрання чинності новим законом; негайно, з дати втрати законом сили, він припиняє дію попри всі відносини, які раніше регулював; акт законодавства достроково припиняє свою дію, а правовідносини, які раніше ним регулювалися, починають регулюватися новою нормою, якій законодавцем в установленому порядку було надано зворотну силу.

Акти банківського законодавства, прийняті федеральними органами влади, діють по всій території РФ. При цьому до державної території РФ належать суша, води, надра та повітряний простір. Приписи, виражені в нормах банківського права, закріплені в актах банківського законодавства, адресовані широкому колу осіб, які є суб'єктами банківських правовідносин, що регулюються російським податковим правом. При цьому такими особами можуть бути: громадяни РФ; іноземні громадяни; особи без громадянства; російські організації; іноземні організації Усі зазначені вище особи, здійснюють банківську діяльність, чи що у банківських правовідносинах біля РФ, підпадають під сферу дії банківського законодавства РФ (принцип територіальності).

9. Банківська система Російської Федерації

Термін "система" у перекладі з грецької (systema) означає "ціле, складене з частин". З філософського погляду система- це цілісний комплекс взаємозалежних елементів, які, виступаючи системою нижчого порядку, одночасно є елемент системи вищого порядку.

Банки прийнято називати кредитними органами (організаціями) у зв'язку з тим, що основним напрямом їхньої діяльності є саме кредитування. З ним тією чи іншою мірою пов'язані всі інші напрями діяльності банків.

Система банків РФ, їх правове становище та зміст функцій суттєво змінилися у зв'язку з переходом до ринкової економіки. Банки перестали бути об'єктом виключно державної власності.

Банківська система РФ - сукупність певних взаємозалежних елементів, як яких виступають:

1) Центральний банк РФ;

2) російські кредитні організації;

3) філії та представництва в РФ іноземних кредитних;

4) організацій;

5) групи кредитних організацій.

У той же час, багато фахівців включають до складу елементів російської банківської системи спілки та асоціації кредитних організацій. У цьому відзначається особливе становище Асоціації російських банків (АРБ).

Банк Росії займає особливе (головне) місце у банківській системі, яке правове становище відрізняється суттєвими особливостями. Це головний банк РФ, він є державною федеральною власністю. Банківська система з виділенням особливого становища Банку Росії як державне відомство типова для сучасних економічно розвинених держав.

Відповідно до ФЗ "Про банки і банківську діяльність" кредитна організація - це юридична особа, яка для отримання прибутку як основної мети своєї діяльності на підставі спеціального дозволу (ліцензії) Банку Росії має право здійснювати банківські операції, передбачені названим Законом. Кредитні організації, на відміну Банку Росії, утворюються з урахуванням будь-якої форми власності, будучи комерційними організаціями. Кредитні організації як складова частина банківської системи поділяються на банки та небанківські кредитні організації.

В даний час банківська система РФ згідно із законом має дворівневу побудову:

1) верхній рівень – ЦБ РФ;

2) нижній рівень - всі інші учасники банківської системи (російські банки та небанківські кредитні організації, філії та представництва в РФ іноземних кредитних організацій, спілки та асоціації кредитних організацій. При цьому загальновизнаною є теза про те, що подальший якісний розвиток російської банківської системи не повинен торкатися дворівневого характеру її організаційної побудови.

Відносини між учасниками банківської системи розвиваються за двома векторами:

1) між ЦБ РФ та іншими учасниками (насамперед кредитними організаціями);

2) між кредитними організаціями.

Основними принципами побудови та функціонування банківської системи РФ є: єдність банківської системи; дворівнева структура; раціональне поєднання державного регулювання банківською системою та саморегулювання; незалежність ЦБ РФ з інших органів влади; відповідальність ЦБ РФ за розвиток та ефективне функціонування банківської системи; монопольне становище ЦБ РФ у здійсненні грошової емісії; невтручання держави у оперативну діяльність кредитних організацій; ліцензований порядок провадження банківської діяльності; збереження банківської таємниці; стабільність банківської системи та ін.

10. Банківська діяльність. Банківські операції та угоди

Банківська діяльність предмет банківського права.

Особливості банківської діяльності:

1) це підприємницька, комерційна діяльність, тобто спрямовану отримання прибутку;

2) вона може здійснюватися лише спеціальними суб'єктами: кредитними організаціями і лише на підставі дозволу ЦБ РФ (ліцензії) та самим ЦБ РФ;

3) основним змістом такої діяльності виступає систематичне здійснення банківських операцій та банківських угод.

Банківська діяльність - Це спрямована на отримання прибутку діяльність кредитних організацій та ЦБ РФ з систематичного вчинення банківських операцій та банківських угод.

виділяють три види угод, що здійснюються кредитними організаціями:

1) банківські угоди;

2) банківські операції;

3) інші угоди кредитних организаций.

Банківські операції - це угоди, здійснювати які можуть лише кредитні організації. Вчинення банківських операцій особами, які мають ліцензії на здійснення банківської діяльності, переслідується згідно із законом і карається застосуванням заходів юридичної відповідальності аж до кримінальної.

Банківські угоди - це угоди, які крім банків та небанківських організацій можуть здійснювати та інші організації та індивідуальні підприємці. У випадках, коли такі угоди здійснюють кредитні організації, самі угоди вважаються банківськими, і утворюють банківську діяльність. Усі банківські операції та інші угоди здійснюються у рублях, а за наявності відповідної ліцензії ЦБ РФ - та в іноземній валюті.

До банківських операцій належать:

1) залучення коштів фізичних та юридичних осіб у вклади (до запитання та на визначений строк);

2) розміщення таких залучених коштів від свого імені та за власний рахунок;

3) відкриття та ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб;

4) здійснення розрахунків за дорученням фізичних та юридичних осіб, у тому числі банків-кореспондентів, за їх банківськими рахунками;

5) інкасація грошових коштів, векселів, платіжних та розрахункових документів та касове обслуговування фізичних та юридичних осіб;

6) купівля-продаж іноземної валюти у готівковій та безготівковій формах;

7) залучення у вклади та розміщення дорогоцінних металів;

8) видача банківських гарантій;

9) здійснення переказів коштів за дорученням фізичних осіб без відкриття банківських рахунків (за винятком поштових переказів).

Кредитна організація крім перелічених вище банківських операцій має право здійснювати такі угоди:

1) видачу поруок за третіх осіб, які передбачають виконання зобов'язань у грошовій формі;

2) набуття права вимоги від третіх осіб виконання зобов'язань у грошовій формі;

3) довірче управління грошима та іншим майном за договорами з фізичними та юридичними особами;

4) здійснення операцій з дорогоцінними металами та дорогоцінним камінням відповідно до законодавства РФ;

5) надання в оренду фізичним та юридичним особам спеціальних приміщень або сейфів, що знаходяться в них, для зберігання документів і цінностей;

6) лізингові операції;

7) надання консультаційних та інформаційних послуг.

За винятком банківських операцій та банківських угод кредитна організація має право здійснювати інші угоди відповідно до законодавства РФ. Їх здійснення не утворює банківської діяльності та носить для її здійснення допоміжний характер. До таких інших угод кредитних організацій відносяться, наприклад: угоди щодо придбання необхідного спеціального обладнання, автомобілів та оргтехніки, оренди; купівля приміщень необхідних здійснення банківської діяльності, та інших.

11. Характеристика банківських правовідносин

Предметом банківського права є банківсько-правові відносини - правові відносини, що виникають та розвиваються у сфері банківської діяльності.

Банківські правовідносини за своїм суб'єктним складом бувають двох видів, кожен з яких, у свою чергу, є сукупністю певних правових відносин:

1. Відносини між ЦБ РФ та іншими учасниками банківської системи, насамперед - з комерційними банками. Вони складаються з двох підвидів:

1) відносини владного характеру, пов'язані:

а) з регулюванням банківської системи (реєстрація створюваної кредитної організації, її ліцензування, встановлення Банком Росії банківських правил тощо. буд.);

б) здійсненням ЦБ РФ банківського контролю та контролю за дотриманням банківського законодавства;

в) притягнення кредитних організацій до відповідальності за порушення банківського законодавства тощо;

2) відносини, засновані на відносній рівності сторін, пов'язані із здійсненням ЦБ РФ банківської діяльності;

2. Виникають у процесі здійснення кредитними організаціями банківської діяльності:

1) міжбанківські відносини між учасниками нижнього рівня банківської системи (кредитними організаціями);

2) відносини кредитних організацій та їх клієнтів (фізичних та юридичних осіб).

Банківські правовідносини - це громадські відносини, що охороняються державою, що виникають у сфері банківської діяльності, які являють собою соціально значущий зв'язок суб'єктів за допомогою прав і обов'язків, передбачених нормами банківського права.

Ознаки банківських правовідносин:

1) це суспільні відносини, тобто відносини між особами (юридичними та фізичними), які мають суспільну значимість;

2) банківські правовідносини - грошові за своєю економічною сутністю відносини, які полягають у перерозподілі коштів між галузями економіки та регіонами країни, ефективному забезпеченні розрахунків;

3) банківське правовідносини є юридичний зв'язок суб'єктів таких правових відносин за допомогою суб'єктивних прав та юридичних обов'язків.

Під складом кожного конкретного банківського правовідносини розуміється сукупність його учасників, тобто суб'єктів банківських правовідносин. Під структурою банківських правовідносин розуміється внутрішню будову та взаємозв'язок елементів такого правового відносини.

Структуру банківських правовідносин, як і будь-яких правових відносин, утворюють такі три елементи:

1) суб'єкти правовідносини – це його учасники (сторони);

2) зміст правовідносини, у тому числі: юридичний зміст, що утворюють суб'єктивні права та юридичні обов'язки зазначених суб'єктів - учасників розглядуваних банківських відносин; матеріальне зміст - поведінка сторін (дія чи бездіяльність), що з реалізацією належних їм правий і обов'язків;

3) об'єкт правовідносини - те, щодо чи заради чого суб'єкти правових відносин вступають у правовий зв'язок. Як об'єкт правовідносин виступають різноманітні матеріальні та нематеріальні блага.

У процесі банківської діяльності структура правовідносини, з одного боку, визначається змістом прав та обов'язків суб'єктів (юридична структура), з іншого - проявляється у поведінці суб'єктів у ході реалізації прав та обов'язків (фактична структура).

Що стосується правомірного поведінки учасників банківського правовідносини має місце збіг юридичної та фактичної структур, при розбіжності - порушення банківського законодавства - правопорушення чи злочин.

12. Об'єкт, зміст та суб'єкти банківських правовідносин

Об'єкт банківських правовідносин - це те, з приводу чого суб'єкти виникають правові відносини, заради чого вони вступають у правовий зв'язок.

У юридичній науці є різні теорії об'єкта правовідносини.

Відповідно до моністичної теорії (О.С. Іоффе), єдиним об'єктом правових відносин може виступати лише людська поведінка;

Прихильники плюралістичної теорії (М.С. Шаргородський та ін.), навпаки, визнають об'єктами правовідносин:

1) речі (засоби виробництва, предмети споживання, гроші тощо);

2) особисті немайнові блага та нематеріальні цінності, які охороняються нормами права, продукти творчості (твори літератури, мистецтва);

3) саме поведінка учасників правовідносини (утримання від скоєння юридично значимих дій, вкладених у їх порушення);

4) результати поведінки учасників правовідносин (повідомлення до податкового органу про відкриття банківського рахунку).

У юридичній літературі як об'єкт банківських правовідносин, як правило, вказується різноманітні матеріальні (наприклад, кошти) та нематеріальні блага (Стійкість банківської системи). Юридичний зміст банківських правовідносин утворюють суб'єктивні права та юридичні обов'язки учасників таких правових відносин:

1) право називається суб'єктивним за належністю суб'єкту правовідносини. Реалізація суб'єктивного права залежить від розсуду уповноваженої особи – учасника банківських правовідносин. Зазначений учасник банківського правовідносини може скористатися наданим йому правом або відмовитися від його реалізації;

2) обов'язок називають юридичним, якщо він передбачений юридичною нормою і підлягає безумовному виконанню.

Суб'єктивне право учасника банківського правовідносини - це вид і міра можливої поведінки цієї уповноваженої особи, якій, як правило, відповідає юридичний обов'язок іншої особи.

Суб'єктивне право учасника зазначеного включає у собі три правомочності: вчиняти певні дії самому; вимагати вчинення певних дій від іншого; та звернутися за захистом до органів держави. По суті суб'єктивне право учасника банківських правовідносин виступає засобом задоволення його інтересів шляхом скоєння певних юридичних дій, вимог і домагань.

У свою чергу, юридичний обов'язок учасника банківських правовідносин виступає як міра належної поведінки зобов'язаної особи, причому такий захід відповідає суб'єктивному праву іншої сторони банківських правовідносин, а також як засіб задоволення чужих інтересів шляхом вчинення необхідних дій, утримання від певних дій та зазнання негативних санкцій. .

Справжнє російське банківське законодавство не позбавлене недоліків. Зокрема, воно не містить повного легального переліку учасників (суб'єктів) банківських правовідносин.

У літературі під суб'єктами банківських правовідносин розуміються: Уряд РФ, ЦБ РФ, Мінфін Росії, міністерства фінансів республік, фінансові управління (департаменти, відділи) адміністрацій країв, областей, міст Москви та Санкт-Петербурга, автономної області, автономних округів, районів та міст ( фінансові органи), інші уповноважені органи, Федеральне казначейство (федеральна служба), російські кредитні організації (банки та небанківські кредитні організації), філії та представництва в РФ іноземних кредитних організацій, фізичні та юридичні особи - клієнти кредитних організацій, групи кредитних організацій, спілки та асоціації кредитних організацій та ін.

13. Правове становище Банку Росії

Відповідно до Конституції РФ і ФЗ "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)":

1) ЦБ РФ здійснює свої функції та повноваження незалежно від інших федеральних органів державної влади, органів державної влади суб'єктів РФ та органів місцевого самоврядування;

2) ЦБ РФ є юридичною особою, має печатку із зображенням Державного герба РФ та зі своїм найменуванням. При цьому найменування "Центральний банк Російської Федерації" та "Банк Росії" рівнозначні;

3) місцезнаходження центральних органів ЦБ РФ – місто Москва;

4) статутний капітал та інше майно ЦБ РФ є федеральною власністю;

5) ЦБ здійснює повноваження щодо володіння, користування та розпорядження довіреним йому майном, включаючи золотовалютні резерви, відповідно до цілей та в порядку, встановлених законодавством. Вилучення та обтяження зобов'язаннями зазначеного майна без згоди ЦБ РФ не допускаються, якщо інше не передбачено федеральним законом;

6) держава, як правило, не відповідає за зобов'язаннями ЦБ РФ, а ЦБ РФ – за зобов'язаннями держави;

7) ЦБ РФ може бути ліквідований лише на підставі прийняття відповідного закону РФ про поправку до Конституції РФ.

Цілями діяльності ЦБ РФ є:

1) захист та забезпечення стійкості рубля;

2) розвиток та зміцнення банківської системи РФ;

3) забезпечення ефективного та безперебійного функціонування платіжної системи.

Отримання прибутку є метою діяльності ЦБ РФ. У той самий час ЦБ здійснює свої витрати з допомогою своїх доходів.

ЦБ РФ підзвітний Державній Думі Федеральних Зборів РФ. Підзвітність полягає в тому, що відповідно до законодавства Державна Дума:

1) призначає на посаду та звільняє з посади Голову ЦБ РФ за поданням Президента РФ;

2) призначає на посаду та звільняє з посади членів Ради директорів ЦБ РФ за поданням Голови ЦБ РФ, узгодженим з Президентом РФ;

3) направляє та відкликає представників Державної Думи у Національній банківській раді в рамках своєї квоти;

4) розглядає основні напрями єдиної державної грошово-кредитної політики та приймає за ними рішення;

5) розглядає річний звіт ЦБ РФ і приймає щодо нього рішення;

6) приймає рішення про перевірку Рахунковою палатою РФ фінансово-господарську діяльність ЦБ РФ, його структурних підрозділів та установ;

7) проводить парламентські слухання діяльності ЦБ РФ з участю його представників; заслуховує доповіді Голови ЦБ РФ про діяльність ЦБ РФ.

Статутний капітал ЦБ РФ становить 3 млрд. рублів. ЦБ РФ немає права брати участь у капіталах чи бути членом інших комерційних чи некомерційних організацій, якщо де вони забезпечують діяльність ЦБ РФ, його установ, організацій та службовців, крім випадків, встановлених федеральними законами.

Виняток із цього правила становить участь ЦБ РФ у:

1) капітали наступних російських кредитних організацій: Ощадний банк РФ і Банк зовнішньої торгівлі (до 1 січня 2003 року, потім ЦБ РФ вийшов з капіталу цього банку);

2) капітали наступних кредитних організацій, створених на територіях іноземних держав: Донау-банку АГ, Відень; Іст-Вест Юнайтед банку, Люксембург; Комерційний банк для Північної Європи - Євробанк, Париж; Московського Народного банку Лтд, Лондон; Ост-Вест Хандельсбанку АГ, Франкфурт-на-Майні.

ЦБ РФ може брати участь у капіталах та діяльності міжнародних організацій, які займаються розвитком співробітництва у грошово-кредитній, валютній, банківській сферах.

14. Органи управління Банку Росії

Голова Банку Росії призначається посаду Державної Думою РФ терміном чотири роки більшістю голосів від загальної кількості депутатів за поданням Президента РФ. Одна й та сама особа не може обіймати посаду Голови ЦБ РФ більше трьох строків поспіль. Звільняється голова з посади Державної Думою РФ за поданням Президента РФ у разі закінчення терміну повноважень, неможливості виконання службових обов'язків, підтвердженої висновком державної медичної комісії, подання особистої заяви про відставку, вчинення кримінального діяння, встановленого вступним у законну силу вироком суду та порушення федеральних , що регулюють питання, пов'язані з діяльністю ЦБ РФ.

Особливості правового статусу Голови ЦБ РФ: діє від імені ЦБ РФ і репрезентує без довіреності його інтереси у відносинах з органами державної влади, кредитними організаціями, організаціями іноземних держав, міжнародними організаціями, іншими установами та організаціями; головує на засіданнях Ради директорів; підписує нормативні акти ЦБ РФ, рішення Ради директорів, протоколи засідань Ради директорів, угоди, що укладаються ЦБ РФ, і вправі делегувати право підписання нормативних актів ЦБ РФ особі, її замінюючому, у складі членів Ради директорів та інших.

Головний колегіальний орган управління Банку Росії - Рада директорів, до якої входять: Голова ЦБ РФ та 12 членів Ради директорів. Члени Ради директорів:

1) працюють на постійній основі в ЦБ РФ;

2) призначаються Державною Думою на посаду строком на чотири роки за поданням Голови ЦБ РФ, узгодженим з Президентом РФ;

3) звільняються з посади Головою ЦБ РФ (за закінчення терміну повноважень) та Державної Думою (за поданням Голови ЦБ РФ до закінчення терміну повноважень).

Рада директорів засідає не рідше одного разу на місяць. Засідання Ради директорів призначаються Головою ЦБ РФ або особою, яка його заміщає, або на вимогу не менше трьох членів Ради директорів.

Члени Ради директорів своєчасно повідомляють про призначення засідання Ради директорів.

Рішення Ради директорів приймаються більшістю голосів від числа присутніх на засіданні членів Ради директорів при кворумі в сім осіб та обов'язкової присутності Голови ЦБ РФ або особи, яка його заміщає.

Рада директорів виконує такі функції:

1) у взаємодії з Урядом РФ розробляє проект основних напрямів єдиної державної грошово-кредитної політики та основні напрями єдиної державної грошово-кредитної політики та подає ці документи для розгляду в Національну банківську раду, а також Президенту РФ, в Уряд РФ та Державну Думу;

2) забезпечує виконання основних напрямів єдиної державної грошово-кредитної політики;

3) затверджує річну фінансову звітність ЦБ РФ, розглядає аудиторський висновок щодо річної фінансової звітності ЦБ РФ та висновок Рахункової палати РФ за результатами перевірки рахунків та операцій ЦБ РФ, на які поширюється дія Закону РФ "Про державну таємницю", та подає зазначені матеріали у складі річного звіту ЦБ РФ до Національної банківської ради та Державної Думи;

4) та інші.

Обов'язковому офіційному опублікуванню в "Віснику ЦБ РФ" підлягають рішення Ради директорів з питань зміни процентних ставок, розміру резервних вимог, розмірів обов'язкових нормативів для кредитних організацій та банківських груп та ін.

15. Національна банківська рада

Національна банківська рада – колегіальний орган ЦБ РФ. Його чисельність складає 12 осіб, з яких:

1) двоє направляються Радою Федерації Федеральних Зборів РФ у складі членів Ради Федерації;

2) троє - Державної Думою у складі депутатів Державної Думи;

3) троє – Президентом РФ;

4) троє - Урядом РФ;

5) один – Голова ЦБ РФ.

Відкликання членів Національної банківської ради здійснюється органом державної влади, який направив їх до складу Національної банківської ради.

Члени Національної банківської ради, за винятком Голови ЦБ РФ, не працюють у Банку Росії на постійній основі та не отримують плату за цю діяльність. Голова Національної банківської ради:

1) обирається членами Національної банківської ради з-поміж них більшістю голосів від загальної кількості членів Національної банківської ради;

2) здійснює загальне керівництво його діяльністю, головує на його засіданнях. У разі відсутності Голови Національної банківської ради її функції виконує заступник, який обирається з-поміж членів Національної банківської ради більшістю голосів від загальної кількості членів Національної банківської ради.

Національна банківська рада засідає не рідше одного разу на квартал. Засідання призначаються Головою Національної банківської ради або у разі відсутності Голови Національної банківської ради його заступником, а також на вимогу Голови ЦБ РФ або не менше ніж три члени Національної банківської ради. Члени Національної банківської ради своєчасно повідомляються про засідання Національної банківської ради. Рішення Національної банківської ради приймаються більшістю голосів від числа присутніх членів Національної банківської ради при кворумі у сімох осіб. При прийнятті Національною банківською радою рішень думка членів Національної банківської ради, які опинилися в меншості, заноситься на їхню вимогу до протоколу засідання Національної банківської ради. У разі рівності голосів голос головуючого на засіданні Національної банківської ради є вирішальним.

До компетенції Національної банківської ради входить:

1) розгляд річного звіту ЦБ РФ;

2) затвердження на основі пропозицій Ради директорів на черговий рік не пізніше 15 грудня попереднього року: загального обсягу витрат на утримання службовців ЦП РФ, загального обсягу витрат на пенсійне забезпечення, страхування життя та медичне страхування службовців ЦП РФ, загального обсягу капітальних вкладень, загального обсягу інших адміністративно-господарських витрат;

3) затвердження при необхідності на основі пропозицій Ради директорів додаткових витрат на утримання службовців ЦБ РФ, додаткових витрат на пенсійне забезпечення, страхування життя та медичне страхування його службовців, додаткових капітальних вкладень, а також затвердження інших додаткових адміністративно-господарських витрат;

4) розгляд питань удосконалення банківської системи РФ;

5) розгляд проекту основних напрямів єдиної державної грошово-кредитної політики та реалізації прийнятих основних напрямів єдиної державної грошово-кредитної політики;

6) вирішення питань, пов'язаних з участю ЦБ РФ у капіталах кредитних організацій;

7) призначення головного аудитора ЦБ РФ та розгляд його доповідей;

8) визначення аудиторської організації – аудитора річної фінансової звітності ЦБ РФ;

9) затвердження на пропозицію Ради директорів правил бухгалтерського обліку та звітності для ЦБ РФ та ін.

16. Принципи організації та структура Банку Росії. Загальна характеристика його компетенції

Відповідно до принципів організації Банку Росії, ЦБ РФ - Це єдина централізована система з вертикальною структурою управління.

Структура Банку Росії є певну сукупність взаємозалежних елементів, обумовлених цілями, завданнями та компетенцією ЦБ РФ. До неї входять: центральний апарат; територіальні установи; розрахунково-касові центри; обчислювальні центри; польові установи; навчальні заклади; інші організації, у тому числі підрозділи безпеки та Російське об'єднання інкасації, які необхідні для здійснення діяльності ЦБ РФ.

Територіальні установи Банку Росії:

1) не є юридичними особами;

2) не мають права видавати без дозволу Ради директорів банківські гарантії та поруки, вексельні та інші зобов'язання;

3) за рішенням Ради директорів можуть створюватися у регіонах, які об'єднують території кількох суб'єктів РФ.

Завдання та функції територіальних установ ЦБ РФ визначаються Положенням про територіальні установи ЦБ РФ, що затверджується Радою директорів. Територіальними установами ЦБ РФ є серед інших і Національні банки республік у складі РФ.

Польові установи Банку Росії - це військові установи які керуються своєї діяльності військовими статутами, і навіть Положенням про польові установи ЦБ РФ, затверджуваним спільно ЦБ РФ і Міністерством оборони РФ. Вони призначені для банківського обслуговування військових частин, установ та організацій Міністерства оборони РФ, інших державних органів та юридичних осіб, які забезпечують безпеку РФ, фізичних осіб, які проживають на територіях об'єктів, що обслуговуються польовими установами ЦБ РФ, у тих випадках, коли створення та функціонування територіальних установ ЦБ РФ неможливі.

Службовці Банку Росії обіймають посади, перелік яких затверджений Радою директорів мають певним колом правий і обов'язків (не мають права працювати за сумісництвом, а також на підставі договору підряду; не мають права обіймати посади в кредитних та інших організаціях; зобов'язані у письмовій формі повідомити у десятиденний строк.

Рада директорів про придбання ними акцій (часток) кредитних організацій; можуть отримувати кредити на особисті потреби лише ЦБ РФ.

Під компетенцією ЦБ РФ розуміються його: права; обов'язки; предмети відання.

ЦБ РФ виконує наступні основні функції:

1) у взаємодії з Урядом РФ розробляє та проводить єдину державну грошово-кредитну політику;

2) монопольно здійснює емісію готівки та організує готівкове грошове звернення;

3) є кредитором останньої інстанції для кредитних організацій, організує систему рефінансування;

4) встановлює правила здійснення розрахунків до;

5) встановлює правила проведення банківських операцій;

6) здійснює обслуговування рахунків бюджетів всіх рівнів бюджетної системи РФ, якщо інше не встановлено федеральними законами, за допомогою проведення розрахунків за дорученням уповноважених органів виконавчої влади та державних позабюджетних фондів, на які покладаються організація виконання та виконання бюджетів;

7) здійснює ефективне управління золотовалютними резервами ЦБ РФ;

8) приймає рішення про державну реєстрацію кредитних організацій, видає їм ліцензії на здійснення банківських операцій, зупиняє їхню дію та відкликає їх;

9) здійснює нагляд за діяльністю кредитних організацій та банківських груп;

10) реєструє емісію цінних паперів кредитними організаціями відповідно до федеральних законів;

11) здійснює самостійно або за дорученням Уряду РФ всі види банківських операцій та інших угод та інші функції.

17. Компетенція Банку Росії у сфері грошово-кредитної політики

Під грошово-кредитною політикою РФ розуміється комплекс заходів державного впливу, прийомів та інструментів, спрямованих та використовуються для підвищення ефективності державного управління у грошовій та кредитній сферах.

ЦБ РФ щорічно пізніше 26 серпня представляє у Державну Думу проект основних напрямів єдиної національної грошово-кредитної політики на наступний рік. Попередньо проект основних напрямів єдиної державної грошово-кредитної політики представляється Президенту РФ і в Уряд РФ і не пізніше 1 грудня - основні напрямки єдиної державної грошово-кредитної політики на наступний рік. Основні напрями єдиної державної грошово-кредитної політики включають такі положення:

1) концептуальні принципи, що у основі грошово-кредитної політики, проведеної ЦБ РФ;

2) коротку характеристику стану економіки РФ;

3) прогноз очікуваного виконання основних параметрів грошово-кредитної політики у поточному році;

4) кількісний аналіз причин відхилення від цілей грошово-кредитної політики, заявлених ЦБ РФ на поточний рік, оцінку перспектив досягнення зазначених цілей та обґрунтування їх можливого коригування;

5) сценарний (що складається не менш ніж з двох варіантів) прогноз розвитку економіки РФ на наступний рік із зазначенням цін на нафту та інші товари російського експорту, що передбачаються кожним сценарієм;

6) прогноз основних показників платіжного балансу РФ на наступний рік;

7) цільові орієнтири, що характеризують основні цілі грошово-кредитної політики, що заявляються ЦБ РФ на наступний рік, включаючи інтервальні показники інфляції, грошової бази, грошової маси, процентних ставок, зміни золотовалютних резервів;

8) основні показники фінансової програми на наступний рік;

9) варіанти застосування інструментів та методів грошово-кредитної політики, що забезпечують досягнення цільових орієнтирів за різних сценаріїв економічної кон'юнктури; план заходів ЦБ РФ на наступний рік щодо вдосконалення банківської системи РФ, банківського нагляду, фінансових ринків та платіжної системи.

Основними інструментами и методами грошово-кредитної політики ЦБ РФ виступають:

1) відсоткові ставки з операцій ЦБ РФ. Вони використовуються для на ринкові відсоткові ставки;

2) нормативи обов'язкових резервів, що депонуються у Банку Росії (резервні вимоги);

3) операції у ринку. Під операціями відкритому ринку розуміються купівля-продаж ЦБ РФ казначейських векселів, державних облігацій, інших державних цінних паперів, облігацій ЦБ РФ, і навіть короткострокові операції із зазначеними цінними паперами з вчиненням пізніше зворотної угоди;

4) рефінансування кредитних організацій, під яким розуміється кредитування ЦБ РФ кредитних організацій;

5) валютні інтервенції. Купівля-продаж іноземної валюти на валютному ринку для впливу на курс рубля та на сумарний попит та пропозицію грошей;

6) встановлення орієнтирів зростання грошової маси. ЦБ РФ може встановлювати орієнтири зростання однієї чи кількох показників грошової маси, з основних напрямів єдиної державної грошово-кредитної політики;

7) прямі кількісні обмеження, під якими розуміється встановлення лімітів на рефінансування кредитних організацій та проведення кредитними організаціями окремих банківських операцій;

8) емісія облігацій від імені. ЦБ РФ з метою реалізації грошово-кредитної політики може від свого імені здійснювати емісію облігацій, що розміщуються та звертаються серед кредитних організацій.

18. Компетенція Банку Росії у сфері готівкового та безготівкового грошового обігу

Офіційною грошовою одиницею (валютою) РФ є рубль. Один рубль складається із 100 копійок. Введення біля РФ інших грошових одиниць і випуск грошових сурогатів забороняються. В даний час офіційне співвідношення між рублем та золотом або іншими дорогоцінними металами не встановлюється.

Банкноти та монета ЦБ РФ:

1) є безумовними зобов'язаннями ЦБ РФ та забезпечуються всіма його активами;

2) виступають єдиним законним засобом готівкового платежу біля РФ. Їх підробка та незаконне виготовлення переслідуються згідно із законом.

3) обов'язкові прийому по номінальної вартості під час здійснення всіх видів платежів, зарахування на рахунки, у вклади й у перекладу по всій території РФ;

4) не можуть бути оголошені недійсними (що втратили чинність законного засобу платежу), якщо не встановлено досить тривалий термін їхнього обміну на банкноти та монету ЦБ РФ нового зразка.

Не допускаються будь-які обмеження щодо сум чи суб'єктів обміну. При обміні банкнот та монети ЦБ РФ старого зразка на банкноти та монету ЦБ РФ нового зразка термін вилучення банкнот та монети з обігу не може бути менше одного року, але не повинен перевищувати п'ять років. ЦБ РФ без обмежень обмінює старі та пошкоджені банкноти відповідно до встановлених ним правил.

Емісія готівки (банкнот і монети), організація їх обігу та вилучення з обігу біля РФ здійснюються виключно ЦБ РФ. Це забезпечується тим, що тільки Рада директорів ЦБ РФ приймає рішення:

1) про випуск банкнот та монети ЦБ РФ нового зразка;

2) про вилучення з обігу банкнот та монети ЦБ РФ старого зразка;

3) затверджує номінали та зразки нових грошових знаків. Опис нових грошових знаків публікується у засобах масової інформації.

Звернення готівки регулюється як частина сукупного грошового обороту. До основних правових актів у яких містяться норми регулюючі звернення готівки до, ставляться Конституція РФ, ДК РФ, і навіть численні акти ЦБ РФ, серед яких основним є Положення " Про правила організації готівкового грошового звернення біля РФ " від 05.01.1998 р .№ 14-П.

З метою організації біля РФ готівкового грошового звернення ЦБ РФ виконує такі функции:

1) прогнозування та організація виробництва, перевезення та зберігання банкнот та монети ЦБ РФ, створення їх резервних фондів;

2) встановлення правил зберігання, перевезення та інкасації готівки для кредитних організацій;

3) встановлення ознак платоспроможності банкнот та монети ЦБ РФ, порядку їх знищення, а також заміни пошкоджених банкнот та монети ЦБ РФ;

4) визначення порядку ведення касових операцій.

Безготівкові розрахунки є розрахунки між суб'єктами без використання готівки (грошових купюр), у вигляді перерахування коштів з рахунків банківських (інших кредитних) організаціях з метою заліків взаємних вимог.

ЦБ РФ у сфері безготівкових розрахунків: здійснює міжбанківські безготівкові розрахунки через установи; виступає органом координуючим, що регулює та ліцензує організацію розрахункових, у тому числі клірингових, систем у РФ; встановлює правила, форми, терміни та стандарти здійснення безготівкових розрахунків. З цією метою практично щорічно Банком Росії затверджуються Положення про безготівкові розрахунки до.

Загальний термін здійснення платежів за безготівковими розрахунками не повинен перевищувати: два операційні дні, якщо зазначений платіж здійснюється в межах території суб'єкта РФ та п'ять операційних днів, якщо зазначений платіж здійснюється в межах території РФ.

19. Банк Росії як орган банківського регулювання та банківського нагляду, його повноваження

ЦБ РФ - головний орган банківського регулювання та банківського нагляду. Він здійснює постійний нагляд над виконанням кредитними організаціями та банківськими групами банківського законодавства, нормативних актів ЦБ РФ, встановлених ними обов'язкових нормативів.

Головними цілями банківського регулювання та банківського нагляду виступають підтримання стабільності банківської системи РФ та захист інтересів вкладників та кредиторів. ЦБ РФ не втручається у оперативну діяльність кредитних організацій, крім випадків, передбачених федеральними законами.

Для здійснення своїх функцій банківського регулювання та банківського нагляду ЦБ РФ проводить перевірки кредитних організацій (їх філій), а також спрямовує їм обов'язкові для виконання приписи про усунення виявлених у їх діяльності порушень та застосовує передбачені законодавством санкції стосовно порушників.

У рамках банківського регулювання та банківського нагляду ЦБ РФ встановлює обов'язкові для кредитних організацій та банківських груп правила проведення банківських операцій; бухгалтерського обліку та звітності; організації внутрішнього контролю; складання та подання бухгалтерської та статистичної звітності.

При цьому встановлені ЦБ РФ правила застосовуються щодо бухгалтерської та статистичної звітності, яка складається за період, що починається не раніше дати опублікування зазначених правил.

Для здійснення своїх функцій ЦБ РФ відповідно до переліку, встановленого Радою директорів, має право:

1) запитувати та отримувати у кредитних організацій необхідну інформацію про їхню діяльність, вимагати роз'яснень щодо отриманої інформації;

2) встановлювати для учасників банківської групи порядок надання інформації про їхню діяльність, яка необхідна для складання консолідованої звітності;

3) вимагати, і отримувати необхідну інформацію на безоплатній основі у федеральних органів виконавчої влади, їх територіальних органів, юридичних - для складання банківської та грошової статистики, платіжного балансу РФ, для аналізу економічної ситуації. Регулюючі та наглядові функції ЦБ РФ здійснюються через діючий постійно орган - Комітет банківського нагляду, який би структурні підрозділи ЦБ РФ, щоб забезпечити виконання його наглядових функций. Структура Комітету банківського нагляду затверджується Радою директорів, яке керівник призначається Головою ЦБ РФ у складі членів Ради директорів.

З метою забезпечення стійкості кредитних організацій ЦБ РФ може встановлювати такі обов'язкові нормативи:

1) мінімальний розмір статутного капіталу для створюваних кредитних організацій; розмір власних коштів (капіталу) для кредитних організацій, що діють; граничний розмір майнових (негрошових) вкладів у статутний капітал кредитної організації;

2) максимальний розмір ризику одного позичальника чи групу пов'язаних позичальників;

3) максимальний розмір великих кредитних ризиків;

4) нормативи ліквідності кредитної организации;

5) нормативи достатності власні кошти (капіталу);

6) розміри валютного, процентного та інших фінансових ризиків;

7) мінімальний обсяг резервів, створюваних під ризики;

8) нормативи використання власних коштів (капіталу) кредитної організації на придбання акцій (часток) інших юридичних;

9) максимальний розмір кредитів, банківських гарантій та поруки, наданих кредитною організацією своїм учасникам.

20. Взаємодія Банку Росії з органами влади, його міжнародна та зовнішньоекономічна діяльність

Задля реалізації покладених нею функцій Банк Росії здійснює взаємодію Космосу з Урядом РФ, зокрема:

1) ЦБ РФ бере участь у розробці економічної політики Уряду РФ;

2) Голова ЦБ РФ або, за його дорученням, один із його заступників:

а) бере участь у засіданнях Уряду РФ;

б) може брати участь у засіданнях Державної Думи під час розгляду законопроектів, що стосуються питань економічної, фінансової, кредитної та банківської політики;

3) ЦБ РФ і Уряд РФ інформують один одного про передбачувані дії, що мають загальнодержавне значення, координують свою політику, проводять регулярні взаємні консультації.

У той же час Банк Росії не має права:

1) надавати кредити Уряду РФ на фінансування дефіциту федерального бюджета;

2) купувати державні цінних паперів за її первинному розміщенні, крім тих випадків, коли передбачається федеральним законом про федеральному бюджете;

3) надавати кредити для фінансування дефіцитів бюджетів державних позабюджетних фондів, бюджетів суб'єктів РФ та місцевих бюджетів.

Банк Росії у роботі взаємодіє з Міністерством фінансів РФ:

1) ЦБ РФ консультує його з питань графіка випуску державних цінних паперів РФ та погашення державного боргу РФ з урахуванням їх впливу на стан банківської системи РФ та пріоритетів єдиної державної грошово-кредитної політики;

2) міністр фінансів РФ та міністр економічного розвитку та торгівлі РФ або за їх дорученням за одним із їхніх заступників беруть участь у засіданнях Ради директорів з правом дорадчого голосу;

3) ЦБ РФ та Міністерство фінансів РФ у необхідних випадках укладають угоди про проведення зазначених вище операцій за дорученням Уряду РФ.

Кошти федерального бюджету та державних позабюджетних фондів зберігаються у Банку Росії, якщо інше встановлено федеральними законами.

ЦБ РФ без стягнення комісійної винагороди здійснює операції з коштами федерального бюджету, державних позабюджетних фондів, бюджетів суб'єктів РФ та місцевих бюджетів, а також операції з обслуговування державного боргу РФ та операції із золотовалютними резервами.

Відповідно до законодавства, Банк Росії у міжнародній сфері має право:

1) представляти інтереси РФ у взаємовідносинах із центральними банками іноземних держав, а також у міжнародних банках та інших міжнародних валютно-фінансових організаціях;

2) відкривати представництва на територіях іноземних держав;

3) запитати центральний банк та орган банківського нагляду іноземної держави про надання інформації або документів, отриманих від кредитних організацій під час виконання наглядових функцій. Щодо отриманих інформації та документів ЦБ РФ зобов'язаний дотримуватись вимог з розкриття інформації та надання документів з урахуванням вимог, встановлених законодавством іноземних держав;

4) надати органу банківського нагляду іноземної держави інформацію чи документи, які містять відомостей про операції кредитних організацій та його клієнтів, за умови забезпечення зазначеним органом банківського нагляду режиму безпеки інформації, відповідного встановленим законодавством РФ вимогам забезпечення безпеки інформації.

ЦБ РФ видає дозволи створення кредитних організацій з іноземними інвестиціями і філій іноземних банків, і навіть здійснює акредитацію представництв кредитних організацій іноземних держав біля РФ.

21. Звітність та аудит Банку Росії

Порядок надання звітності ЦБ РФ регулюється ФЗ "Про Центральний Банк Російської Федерації (Банку Росії)".

Звітний період (звітний рік) ЦБ РФ встановлюється з 1 січня до 31 грудня включно.

ЦБ РФ щорічно пізніше 15 травня року, наступного за звітним, представляє Державну Думу річний звіт ЦБ РФ, куди входять у собі:

1) звіт про діяльність ЦБ РФ, у тому числі перелік заходів щодо реалізації єдиної державної грошово-кредитної політики, проведених ЦБ РФ, та аналіз виконання основних параметрів єдиної державної грошово-кредитної політики;

2) аналіз стану економіки РФ, у тому числі грошового обігу та кредиту, банківської системи РФ, валютного стану та платіжного балансу РФ;

3) аудиторський висновок щодо річної фінансової звітності ЦБ РФ;

4) висновок Рахункової палати РФ за результатами перевірки рахунків та операцій ЦБ РФ, на які поширюється дія Закону РФ "Про державну таємницю";

5) річну фінансову звітність ЦБ РФ.

Під річною фінансовою звітністю ЦБ РФ розуміються:

1) річний баланс, рахунок прибутків та збитків, у тому числі звіт про отриманий прибуток та його розподіл;

2) звіт про формування та про використання резервів та фондів ЦБ РФ;

3) звіт про управління ЦБ РФ цінними паперами та частками участі у капіталах організацій, що входять до складу майна ЦБ РФ;

4) звіт про витрати на утримання службовців ЦП РФ;

5) звіт про виконання кошторису капітальних вкладень.

Державна Дума направляє річний звіт ЦБ РФ Президенту РФ, і навіть у висновок Уряд РФ, потім розглядає його до 1 липня року, наступного за звітним, і приймає рішення.

Річний звіт ЦБ РФ публікується пізніше 15 липня року, наступного за звітним. Крім того, ЦБ РФ щомісяця публікує свій баланс, дані про грошовий обіг, включаючи динаміку та структуру грошової маси, узагальнені дані про операції ЦБ РФ.

Після затвердження річної фінансової звітності ЦБ РФ його Радою директорів, Банк Росії перераховує до федерального бюджету 50% фактично отриманого ним за підсумками року прибутку, що залишається після сплати податків і зборів відповідно до НК РФ. Прибуток, що залишився, направляється Радою директорів у резерви і фонди різного призначення.

Податки та збори сплачуються ЦБ РФ та її організаціями відповідно до Податкового кодексу РФ.

Процедура проведення зовнішнього аудиту діяльності Банку Росії включає певні моменти. Національна банківська рада до завершення звітного року приймає рішення про аудиторську перевірку річної фінансової звітності ЦБ РФ, також визначає аудиторську організацію, яка перевірятиме ЦБ РФ. При цьому Національна банківська рада має право давати рекомендації аудитору з питань аудиторської перевірки річної фінансової звітності, а аудитор зобов'язаний забезпечити виконання цих рекомендацій;

ЦБ РФ зобов'язаний відповідно до укладеного з аудиторською організацією договором надання аудиторських послуг надавати їй звітність та інформацію, які необхідні для проведення аудиторської перевірки ЦБ РФ. Оплата послуг аудиторської організації здійснюється з допомогою власні кошти ЦБ РФ. У договорі надання аудиторських послуг повинен бути зазначений склад аудиторської організації інформації, що передається, і передбачається відповідальність аудиторської організації за передачу отриманої інформації третім особам.

Внутрішній аудит ЦБ РФ здійснюється службою головного аудитора ЦБ РФ, безпосередньо підпорядкованої Голові ЦБ РФ. Порядок проведення внутрішнього аудиту регулюється Положенням організації внутрішнього аудиту в ЦБ РФ " Про службу Головного аудитора Банку Росії " від 31.03.1997 № 02-140.

22. Взаємодія Банку Росії із кредитними організаціями. Банківські перевірки

ЦБ РФ попри чільну роль банківській системі немає права вимагати від кредитних організацій:

1) виконання невластивих їм функцій;

2) надання не передбаченої законодавством інформації про клієнтів кредитних організацій та інших третіх осіб, не пов'язаної з банківським обслуговуванням зазначених осіб.

Взаємини ЦБ РФ з кредитними організаціями розвиваються за такими напрямами:

1) як кредитна організація ЦБ РФ взаємодіє, наприклад, з комерційними банками у процесі здійснення банківської діяльності; як орган державної влади ЦБ РФ:

2) приймає рішення про державну реєстрацію кредитних організацій, веде Книгу державної реєстрації кредитних організацій;

3) видає кредитним організаціям ліцензії на здійснення банківських операцій, зупиняє дію зазначених ліцензій та відкликає їх;

4) відповідно до федеральних законів встановлює кваліфікаційні вимоги до кандидатів на посади членів ради директорів (спостережної ради), одноособового виконавчого органу, його заступників, членів колегіального виконавчого органу, головного бухгалтера, заступників головного бухгалтера кредитної організації, а також до кандидатів на посади керівника , заступників керівника, головного бухгалтера, заступників головного бухгалтера філії кредитної організації;

5) видає обов'язкові інших учасників банківських правовідносин нормативні акти;

6) встановлює обов'язкові для кредитних організацій економічні нормативи;

7) здійснює банківський нагляд.

Виконуючи функцію ядра банківської системи ЦБ РФ: взаємодіє з кредитними організаціями, їх асоціаціями та спілками, проводить консультації з ними перед прийняттям найважливіших рішень нормативного характеру, представляє необхідні роз'яснення, розглядає пропозиції щодо регулювання банківської діяльності; у місячний термін відповідає письмовій формах кредитним організаціям з питань, що віднесені до його компетенції (при необхідності термін розгляду запиту може бути продовжений ЦБ РФ, але не більше ніж на один місяць); створює із залученням представників кредитних організацій діючі на громадських засадах комітети, робочі групи для вивчення окремих питань банківської справи.

При взаємодії коїться з іншими кредитними організаціями, наприклад, з комерційними банками, реалізації своїх функцій банківського регулювання та банківського нагляду ЦБ РФ:

1) проводить перевірки кредитних організацій (їх філій);

2) спрямовує їм обов'язкові для виконання приписи про усунення виявлених у їх діяльності порушень та застосовує передбачені законодавством санкції стосовно порушників.

Банківські перевірки можуть здійснюватися або уповноваженими представниками (службовцями) ЦБ РФ у порядку, встановленому Радою директорів, або за дорученням Ради директорів – аудиторськими організаціями;

ЦБ РФ немає права проводити більше однієї перевірки кредитної організації (її філії) з одним і тим самим питанням за той самий звітний період діяльності кредитної організації (її філії). При цьому перевіркою може бути охоплено лише п'ять календарних років діяльності кредитної організації (її філії), що передують року проведення перевірки. Проведення ЦБ РФ повторної перевірки кредитної організації (її філії) за одним і тим самим питанням за той самий звітний період діяльності кредитної організації (її філії) за вже перевірений період дозволяється у випадках передбачених у законі.

23. Відповідальність кредитних організацій

При порушення банківського законодавства ЦБ РФ вправі застосовувати до кредитним організаціям заходи юридичного на порушення кредитною організацією федеральних законів, виданих відповідно до ними нормативних актів і розпоряджень ЦБ РФ, у разі ненадання інформації, поданні неповної чи недостовірної інформації.

У зазначених випадках ЦБ РФ має право застосувати до таких порушників один із наступних заходів юридичного впливу:

1) вимагати від кредитної організації усунення виявлених порушень;

2) стягнути штраф до 0,1 % мінімального розміру статутного капіталу;

3) обмежити проведення кредитною організацією окремих операцій терміном до шести місяців.

У разі невиконання у встановлений термін розпоряджень ЦБ РФ про усунення порушень, ЦБ РФ може:

1) стягнути з кредитної організації штраф у розмірі до 1% розміру сплаченого статутного капіталу, але не більше ніж 1% мінімального розміру статутного капіталу;

2) вимагати від кредитної організації:

а) здійснення заходів щодо фінансового оздоровлення кредитної організації, у тому числі зміни структури її активів;

б) заміни керівників кредитної організації;

в) здійснення реорганізації кредитної організації;

2) змінити на строк до шести місяців встановлені для кредитної організації обов'язкові нормативи запровадити заборону на здійснення кредитною організацією окремих банківських операцій, передбачених виданою їй ліцензією на здійснення банківських операцій, на строк до одного року, а також на відкриття нею філій на строк до одного року ;

3) призначити тимчасову адміністрацію з управління кредитною організацією терміном до шести місяців;

4) запровадити заборону на здійснення реорганізації кредитної організації, якщо в результаті її проведення виникнуть підстави для застосування заходів щодо запобігання банкрутству кредитної організації;

5) запропонувати засновникам (учасникам) кредитної організації, які самостійно або в силу існуючої між ними угоди, або участі в капіталі один одного, або інших способів прямої чи непрямої взаємодії мають можливість впливати на рішення; прийняті органами управління кредитної організації, зробити дії, створені задля збільшення власні кошти (капіталу) кредитної організації до обсягу, що забезпечує дотримання нею обов'язкових нормативів;

6) запровадити обмеження на величину процентної ставки, яку кредитна організація визначає у договорах банківського вкладу, що укладаються (пролонгуються) у період дії обмеження, у вигляді максимального значення процентної ставки, на строк до одного року.

Термін давності залучення становить п'ять років. Передбачені за порушення банківського законодавства штрафні санкції стягуються з кредитних організацій у судовому порядку не пізніше шести місяців з дня складання акта про виявлення порушення.

Найсерйозніше покарання для кредитної організації - Відкликання Банком Росії ліцензії на здійснення банківських операцій.

Порядок відкликання встановлюється нормативними актами ЦБ РФ. З метою захисту інтересів вкладників і кредиторів ЦБ РФ вправі призначити кредитну організацію, яка має відкликана ліцензія здійснення банківських операцій, уповноваженого представника ЦБ РФ. У період діяльності уповноваженого представника ЦБ РФ кредитна організація вправі здійснювати дозволені їй федеральними законами угоди лише за погодженням із цим уповноваженим у порядку, встановленому Законом РФ "Про банки та банківську діяльність". З моменту створення ліквідаційної комісії (ліквідатора) чи призначення арбітражним судом арбітражного керівника діяльність уповноваженого представника ЦБ РФ припиняється.

24. Кредитні організації

Кредитна організація - юридична особа, що створюється для отримання прибутку як основної мети своєї діяльності, та має право здійснювати банківські операції та угоди на підставі спеціального дозволу (ліцензії) ЦБ РФ.

Кредитна організація створюється з урахуванням будь-якої форми власності як господарське товариство: АТ, ТДВ, ТОВ.

Кредитна організація має фірмове найменування російською мовою, може мати найменування іншою мовою народів РФ, скорочене найменування та найменування іноземною мовою. Жодна юридична особа в РФ, за винятком отримав від ЦБ РФ ліцензію на здійснення банківських операцій, не може використовувати у своєму найменуванні слова "банк", "кредитна організація". Використання в найменуванні кредитної організації слів "Росія", "РФ", "державний", "федеральний" і "центральний", похідних від них слів та словосполучень допускається у порядку, що встановлюється законодавством. Кредитна організація має печатку зі своїм фірмовим найменуванням.

Кредитна організація повинна публікувати звітність за формами та у строки, що встановлюються ЦБ РФ. Вона включає таку інформацію:

1) щоквартально- бухгалтерський баланс, звіт про прибутки та збитки, інформацію про рівень достатності капіталу, величину резервів на покриття сумнівних позичок та інших активів;

2) щорічно- бухгалтерський баланс та звіт про прибутки та збитки з висновком аудиторської фірми (аудитора) про їх достовірність.

Кредитна організація не відповідає за зобов'язаннями держави, а держава не відповідає за зобов'язаннями кредитної організації, за винятком випадків, коли держава сама взяла на себе такі зобов'язання.

Органи законодавчої і виконавчої влади і органи місцевого самоврядування немає права втручатися у діяльність кредитних організацій, крім випадків, передбачених федеральними законами.

Кредитна організація може бути зобов'язана до провадження діяльності, не передбаченої її установчими документами, крім випадків, коли кредитна організація взяла він відповідні зобов'язання, чи випадків, передбачених федеральними законами.

Види кредитних організацій: російські та іноземні банки та небанківські кредитні організації.

Банк - кредитна організація, яка має виключне право здійснювати в сукупності банківські операції із залучення у вклади коштів фізичних та юридичних осіб; розміщення зазначених коштів від свого імені та за свій рахунок на умовах повернення, платності, терміновості; відкриття та ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб.

Іноземний банк - банк, визнаний таким за законодавством іноземної держави, біля якого він зареєстрований.

Небанківська кредитна організація - Кредитна організація, яка має право здійснювати окремі банківські операції, передбачені федеральним законодавством.

Органами управління кредитної організації є: загальні збори засновників (учасників); рада директорів (наглядова рада); одноособовий виконавчий орган та колегіальний виконавчий орган.

Одноосібний виконавчий орган, його заступники, члени колегіального виконавчого органу, головний бухгалтер кредитної організації, керівник її філії не вправі обіймати посади в інших організаціях, які є кредитними або страховими організаціями, професійними учасниками ринку цінних паперів, а також в організаціях, які займаються лізинговою діяльністю або є афілійованими особами стосовно кредитної організації, у якій працюють її керівник, головний бухгалтер, керівник її філії.

25. Союзи та асоціації кредитних організацій. Банківська група та банківський холдинг

Під спілками та асоціаціями кредитних організацій розуміються добровільні об'єднання кредитних організацій, не спрямовані на здійснення банківської діяльності та отримання прибутку.

Спілки та асоціації кредитних організацій створюються та реєструються у порядку, встановленому ФЗ "Про некомерційні організації" від 12.01.1996 № 7-ФЗ. Вони повідомляють ЦБ РФ про своє створення у місячний термін після реєстрації.

Найбільш авторитетний учасник банківських правовідносин цієї групи – Асоціація Російських Банків (АРБ).

Кредитні організації створюють спілки та асоціації з метою:

1) захисту та представлення інтересів своїх членів;

2) координації їхньої діяльності;

3) розвитку міжрегіональних та міжнародних зв'язків;

4) задоволення наукових, інформаційних та професійних інтересів;

5) вироблення рекомендацій щодо здійснення банківської діяльності;

6) вирішення інших спільних завдань кредитних організацій.

Спілкам та асоціаціям кредитних організацій забороняється здійснення банківських операцій.

Банківська група - це об'єднання кредитних організацій, що не є юридичною особою, в якому одна (головна) кредитна організація надає прямо або опосередковано (через третю особу) істотний вплив на рішення, що приймаються органами управління іншої (інших) кредитної організації (кредитних організацій).

Банківський холдинг - об'єднання юридичних осіб, що не є юридичною особою за участю кредитної організації (кредитних організацій), в якому юридична особа, що не є кредитною організацією (головна організація банківського холдингу), має можливість прямо чи опосередковано (через третю особу) істотно впливати на рішення, що приймаються. органами управління кредитної організації (кредитних організацій).

Під суттєвим впливом розуміється можливість визначати:

1) рішення, що приймаються органами управління юридичної особи;

2) умови ведення ним підприємницької діяльності;

3) призначати одноосібний виконавчий орган чи більше половини складу колегіального виконавчого органу юридичної особи;

4) обрання більше половини складу ради директорів (спостережної ради) юридичної особи, у зв'язку з участю в її статутному капіталі та (або) відповідно до умов договору, що укладається між юридичними особами, що входять до складу банківської групи та (або) до складу банківської холдингу. Головна кредитна організація банківського холдингу, головна організація банківської групи повинні повідомити ЦБ РФ про створення банківського холдингу, банківської групи. Комерційна організація, яка може бути визнана головною організацією банківського холдингу, з метою управління діяльністю всіх кредитних організацій, що входять до нього, вправі створити управляючу компанію банківського холдингу. І тут вона виконує обов'язки, які зазвичай покладаються головну організацію.

Керівна компанія банківського холдингу - господарське товариство, основною діяльністю якого є управління діяльністю кредитних організацій, що входять до банківського холдингу.

Керівна компанія банківського холдингу немає права займатися страхової, банківської, виробничої та торгової діяльністю.

Комерційна організація, яка відповідно до федеральним законодавством може бути визнана головною організацією банківського холдингу, повинна мати можливість визначати рішення керуючої компанії банківського холдингу з питань, що віднесені до компетенції зборів її засновників (учасників), у тому числі про її реорганізацію та ліквідацію.

26. Створення кредитної організації, попередній етап

Під створенням кредитної організації розуміється вчинення зацікавленими особами певної послідовності юридично значимих дій (заходів), вкладених у створення юридичної особи, що має право здійснення банківської діяльності.

Засновниками кредитної організації можуть бути юридичні та (або) фізичні особи, участь яких у кредитній організації не заборонена федеральними законами. Засновники банку немає права виходити зі складу учасників банку протягом перших трьох років із дня його реєстрації.

Юридична особа-засновник повинен мати стійке фінансове становище; мати достатній обсяг власних коштів для внесення до статутного капіталу кредитної організації; діяти протягом трьох років; виконувати зобов'язання перед федеральним бюджетом, бюджетом суб'єкта РФ та місцевим бюджетом за останні три роки.

Кредитна організація - засновник має бути фінансово стійкою протягом останніх шести місяців, що передують даті подання документів для її державної реєстрації та отримання ліцензії на здійснення банківських операцій, а також до прийняття Банком Росії рішення про державну реєстрацію кредитної організації.

Державна реєстрація створюваної кредитної організації здійснюється відповідно до ФЗ "Про державну реєстрацію юридичних осіб та індивідуальних підприємців". Рішення про державну реєстрацію кредитної організації приймається ЦБ РФ, який також веде Книгу державної реєстрації речових кредитних організацій.

Внесення до єдиного державного реєстру юридичних відомостей про створення, реорганізацію та ліквідацію кредитних організацій, а також інших передбачених федеральними законами відомостей здійснюється уповноваженими реєструючими органами (податковими органами) на підставі рішення ЦБ РФ про відповідну державну реєстрацію. За державну реєстрацію кредитних організацій стягується державне мито.

Ліцензія на здійснення банківських операцій видається кредитній організації після її державної реєстрації речових у порядку, встановленому законодавством та прийнятими відповідно до нього нормативними актами ЦБ РФ. Кредитна організація має право здійснювати банківські операції з отримання ліцензії, виданої ЦБ РФ. За розгляд питання про видачу ліцензії стягується ліцензійний збір у розмірі 0,1% статутного капіталу, зазначеного у статуті кредитної організації. Зазначений збір надходить у доход федерального бюджету.

Етапами створення кредитної організації вважаються:

1) попередній етап;

2) підписання установчого договору;

3) державна реєстрація;

4) одержання ліцензії на здійснення банківської діяльності.

Попередній етап призначений для узгодження з ЦБ РФ назви майбутньої кредитної організації та підписання ініціаторами її створення установчого договору: до підписання установчого договору (договору про створення) засновники кредитної організації направляють до ЦБ РФ запит щодо можливості використання кредитною організацією передбачуваних фірмових та скорочених найменувань.

Банк Росії протягом п'яти робочих днів після отримання запиту направляє засновникам кредитної організації та до територіальної установи Банку Росії за передбачуваним місцезнаходженням кредитної організації письмове повідомлення, що містить висновок про можливість використання передбачуваних фірмового (повного офіційного) та скороченого найменувань кредитної організації.

27. Підписання установчого договору та реєстрація кредитної організації

Для державної реєстрації кредитної організації та отримання ліцензії на здійснення банківських операцій засновники направляють до територіальної установи ЦБ РФ за передбачуваним місцезнаходженням кредитної організації такі документи: заява про місцезнаходження (адресу) постійно діючого виконавчого органу кредитної організації, клопотання про державну реєстрацію кредитної організації та видачу ліцензії на здійснення банківських операцій з ім'ям керівника Банку Росії; установчий договір (у разі створення кредитної організації у формі товариства з обмеженою відповідальністю або товариства з додатковою відповідальністю двома та більше особами); статут кредитної організації, затверджений загальними зборами засновників; бізнес-план, затверджений загальними зборами засновників та ін.

Строк розгляду документів у територіальній установі ЦБ РФ за передбачуваним місцезнаходженням кредитної організації не повинен перевищувати 90 календарних днів з дати їх подання.

За відсутності зауважень територіальне установа ЦБ РФ направляє до ЦБ РФ позитивний висновок із додатком документів, поданих засновниками кредитної організації. ЦБ РФ розглядає отримані документи та приймає рішення про можливість державної реєстрації кредитної організації. Департамент ліцензування діяльності та фінансового оздоровлення кредитних організацій ЦБ РФ протягом 3 робочих днів з моменту прийняття позитивного рішення про реєстрацію кредитної організації направляє до уповноваженого реєструючого органу 1 екземпляр документів, з супровідним листом.

Потім територіальна установа ЦБ РФ надсилає засновникам повідомлення про державну реєстрацію кредитної організації із зазначенням реквізитів кореспондентського рахунку, що відкривається для виконання вимоги про оплату 100% статутного капіталу в місячний термін з моменту отримання повідомлення та вносить відомості про реєстрацію нової кредитної організації до реєстру кредитних організацій на підвідомчій йому території. У подальшому видає 1 екземпляр анкет кандидатів на посади керівників кредитної організації, головного бухгалтера, заступників головного бухгалтера кредитної організації з відміткою про погодження, свідоцтва про державну реєстрацію кредитної організації та за 1 екземпляром її установчих документів голові ради директорів або іншій уповноваженій особі кредитної організації, лист що підтверджує отримання зазначених документів.

Протягом 3 робочих днів після фактичного призначення узгоджених кандидатів на посади керівників кредитної організації, головного бухгалтера, заступників головного бухгалтера кредитної організації остання повинна письмово повідомити про це територіальну установу ЦБ РФ, яка здійснює нагляд за діяльністю кредитної організації, із зазначенням номера та дати відповідного рішення уповноваженого органу управління кредитної організації До повідомлення додається копія зазначеного рішення, завірена кредитною організацією, та заяву про внесення до єдиного державного реєстру юридичних змін відомостей, не пов'язаних із внесенням змін до установчих документів, складеної за формами, затвердженими Урядом РФ.

На наступний робочий день після отримання цього повідомлення територіальна установа Банку Росії повідомляє необхідні дані до всіх органів (ЦБ РФ, розрахунково-касовий центр та ін.).

28. Установчі документи та статутний капітал

Кредитна організація повинна мати установчі документи передбачені цивільним законодавством для юридичної особи відповідної організаційно-правової форми (АТ – статут; ТОВ чи ТДВ – установчий договір та статут). Зразковий статут комерційного банку, створеного у формі акціонерного товариства, міститься в листі ЦБ РФ від 15.04.1996 № 15-4-1/1342 "Про зразковий статут комерційного банку". Кредитна організація зобов'язана реєструвати всі зміни, що вносяться до її установчих документів.

ЦБ РФ у місячний термін з дня подання всіх належним чином оформлених документів про зміни:

1) приймає рішення про державну реєстрацію змін, що вносяться до установчих документів кредитної організації;

2) направляє до уповноваженого реєструючого органу (податкові органи) відомості та документи, необхідні для здійснення цим органом функцій щодо ведення єдиного державного реєстру юридичних осіб. Уповноважений реєструючий орган:

1) на підставі зазначеного рішення, прийнятого ЦБ РФ, та поданих ним необхідних відомостей та документів, у строк не більше ніж п'ять робочих днів з дня отримання необхідних відомостей та документів вносить до єдиного державного реєстру юридичних осіб відповідний запис;

2) не пізніше робочого дня, наступного за днем внесення відповідного запису, повідомляє про це ЦБ РФ. Взаємодія ЦБ РФ з уповноваженим реєструючим органом з питань державної реєстрації змін, що вносяться до установчих документів кредитної організації, здійснюється у порядку, узгодженому ЦБ РФ з уповноваженим реєструючим органом.

Статут кредитної організації має містити:

1) фірмове найменування, і навіть інші найменування, встановлені федеральним законом;

2) вказівку на організаційно-правову форму;

3) відомості про адресу (місце знаходження) органів управління та відокремлених підрозділів;

4) перелік здійснюваних банківських операцій та угод;

5) відомості про розмір статутного капіталу;

6) відомості про систему органів управління, у тому числі виконавчих органів та органів внутрішнього контролю, про порядок їх утворення та про їх повноваження;

7) інші відомості, передбачені федеральними законами для статутів юридичних осіб зазначеної організаційно-правової форми.

Статутний капітал кредитної організації складається із вкладів її учасників та визначає мінімальний розмір майна, що гарантує інтереси її кредиторів. Мінімальний розмір статутного капіталу для новостворюваних кредитних організацій встановлюється ЦБ РФ і становить 5 млн. євро.

ЦБ РФ немає права вимагати від раніше зареєстрованих кредитних організацій зміни їх статутного капіталу, крім випадків, встановлених федеральними законами.

Статутний капітал кредитної організації, що створюється у формі АТ, складається з номінальної вартості її акцій, придбаних засновниками кредитної організації, а створюваної у формі ТОВ або ТДВ, складається з номінальної вартості часток її засновників.

Вклади у статутний капітал кредитної організації можуть бути у вигляді: грошових коштів у валюті РФ та іноземній валюті, а також матеріальних активів - що належить засновнику кредитної організації на праві власності будівлі (приміщення), завершеного будівництвом, в якому може розташовуватися кредитна організація.

У статутний капітал що неспроможні вноситися: майно, якщо право розпорядження їм обмежена відповідно до федеральним законодавством чи укладеними раніше договорами; кошти федерального бюджету та державних позабюджетних фондів; залучені кошти.

29. Підтвердження оплати статутного капіталу

Засновники кредитної організації повинні сплатити 100% її статутного капіталу, зазначеного у статуті, протягом 1 місяця після отримання повідомлення про державну реєстрацію кредитної організації. Документи кредитної організації, що підтверджують оплату 100% статутного капіталу, зберігаються в територіальній установі ЦБ РФ, що здійснює нагляд за діяльністю кредитної організації.

Для підтвердження фактичної оплати статутного капіталу кредитна організація в строк, що не перевищує одного місяця з дати його 100%-ї оплати, подає до територіальної установи ЦБ РФ такі документи, на підставі яких вона може переконатися у правомірності оплати:

1) платіжні доручення з відміткою про виконання; акти прийому-передачі майна засновників, внесеного як вклад у статутний капітал, на баланс кредитної організації;

2) висновок незалежного оцінювача про оцінку майна у негрошової формі, що вноситься засновниками як вклад у статутний капітал, а також висновок державного фінансового контрольного органу (у випадках, передбачених законом);

3) засвідчені копії документів, що підтверджують право власності кредитної організації на майно у негрошової формі, що вноситься засновниками як вклад у її статутний капітал;

4) повний список засновників кредитної організації, що містить дані про оплату 100 % її статутного капіталу, в електронному вигляді, підписаний одноосібним виконавчим органом кредитної організації лист, що підтверджує ідентичність електронної копії списку засновників у списку засновників:

а) що міститься в установчих документах (для кредитних організацій у формі ТОВ чи ТДВ);

б) на дату завершення розміщення акцій першого випуску (для кредитних організацій у формі акціонерного товариства);

5) документи, передбачені нормативними актами Банку Росії, встановлюють порядок та критерії оцінки фінансового стану учасників кредитної організації та інші документи.

На підставі отриманих документів від кредитної організації, створеної у формі ТОВ або ТДВ, територіальна установа ЦБ РФ (підрозділ, що займається питаннями ліцензування банківської діяльності) у строк, що не перевищує 10 днів з дати їх отримання, направляє до ЦБ РФ повний перелік засновників кредитної організації; висновок про сплату статутного капіталу. На підставі отриманих документів від кредитної організації створеної у формі АТ, територіальна установа ЦБ РФ (підрозділ, що займається питаннями ліцензування банківської діяльності) у строк не більше 10 днів направляє висновок про оплату статутного капіталу в структурний підрозділ територіальної установи Банку Росії, до компетенції якого відносяться питання реєстрації випусків цінних паперів, і навіть у вигляді факсимільного зв'язку (іншого оперативного зв'язку) висновок про сплату статутного капіталу і повний перелік засновників кредитної організації в електронному вигляді до Банку Росії (Департамент ліцензування діяльності та оздоровлення кредитних організацій Банку Росії). У той самий термін оригінал цього висновку направляється до Банку Росії у вигляді поштового зв'язку (якщо звіт про підсумки першого випуску акцій кредитної організації реєструється Департаментом ліцензування діяльності та оздоровлення кредитних організацій Банку Росії).

p align="justify"> Грошова оцінка матеріальних активів, що вносяться в оплату частини статутного капіталу кредитної організації при її створенні затверджується загальними зборами засновників.

30. Ліцензування. Відмова видачі ліцензії та державної реєстрації кредитних установ

Ліцензії, що видаються ЦБ РФ:

1) є основою здійснення банківських операцій;

2) враховуються у реєстрі виданих ліцензій на здійснення банківських операцій, який підлягає публікації в офіційному виданні ЦБ РФ ("Віснику Банку Росії") не рідше одного разу на рік. Зміни та доповнення до зазначеного реєстру публікуються ЦБ РФ у місячний термін з дня їх внесення до Реєстру;

3) містять перелік банківських операцій, на здійснення яких ця кредитна організація має право, а також валюта, в якій ці банківські операції можуть здійснюватись;

4) видаються без обмеження строків їхньої дії.

Здійснення юридичною особою банківських операцій без ліцензії тягне у себе стягнення з нього всієї суми, отриманої результаті здійснення цих операцій, і навіть стягнення штрафу у дворазовому розмірі цієї суми у федеральний бюджет. Стягнення проводиться у судовому порядку за позовом прокурора, відповідного федерального органу виконавчої, уповноваженого те що федеральним законом, чи ЦБ РФ.

ЦБ РФ має право пред'явити до арбітражного суду позов про ліквідацію юридичної особи, яка здійснює без ліцензії банківські операції.

Громадяни, які незаконно здійснюють банківські операції, несуть у встановленому законом порядку цивільно-правову, адміністративну чи кримінальну відповідальність.

існують наступні види ліцензій на провадження банківської діяльності:

1) ліцензія на здійснення банківських операцій із коштами у рублях;

2) ліцензія на залучення у вклади та розміщення дорогоцінних металів;

3) ліцензія на залучення у вклади коштів фізичних осіб у рублях та іноземній валюті;

4) ліцензія на здійснення інкасації;

5) ліцензія на здійснення банківських операцій із коштами в рублях та іноземній валюті;

6) ліцензія на залучення у вклади коштів фізичних осіб у рублях.

Відмова у державній реєстрації кредитної організації та видачі їй ліцензії допускається:

1) невідповідність кандидатів, запропонованих на посади керівника, головного бухгалтера та його заступників, кваліфікаційним вимогам (відсутність вищої юридичної чи економічної освіти, вчинення протягом року до реєстрації адміністративного правопорушення в галузі торгівлі та фінансів, невідповідність ділової репутації зазначених кандидатів відповідним вимогам та ін.). );

2) незадовільне фінансове становище засновників кредитної організації або невиконання ними своїх зобов'язань перед федеральним бюджетом, бюджетами суб'єктів РФ та місцевими бюджетами за останні три роки;

3) невідповідність документів, поданих у ЦБ РФ для державної реєстрації кредитної організації та отримання ліцензії на здійснення банківських операцій, вимогам ФЗ та прийнятих відповідно до них нормативних актів ЦБ РФ;

4) невідповідність ділової репутації кандидатів на посади членів ради директорів (наглядової ради) кваліфікаційним вимогам, встановленим федеральними законами та прийнятими відповідно до них нормативними актами ЦБ РФ, наявність у них судимості за скоєння злочину у сфері економіки.

Рішення про відмову в державній реєстрації кредитної організації та видачу їй ліцензії на здійснення банківських операцій повідомляється засновникам кредитної організації у письмовій формі та має бути мотивовано.

Відмова у державній реєстрації кредитної організації та видачі їй ліцензії на здійснення банківських операцій, неприйняття ЦБ РФ у встановлений термін відповідного рішення можуть бути оскаржені до арбітражного суду.

31. Особливості створення кредитної організації з іноземними інвестиціями чи філії іноземного банку

Відповідно до закону крім російських кредитних організацій, біля РФ можуть здійснювати банківську діяльність кредитні організації з іноземними інвестиціями і філії іноземних банків.

Під іноземними банками розуміються банки, визнані такими за законодавством іноземної держави, біля якого вони зареєстровані.

Основною відмінністю порядку державної реєстрації речових та видачі ліцензії кредитної організації з іноземним участю чи філії іноземного банку ведення банківської діяльності біля РФ від порядку створення російської кредитної організації є необхідність подачі реєстрацію крім загальнообов'язкового переліку документів, інших додаткових документов. Іноземна юридична особа - засновник додатково представляє:

1) рішення про його участь у створенні кредитної організації на території РФ або про відкриття філії банку;

2) документ, що підтверджує реєстрацію юридичної особи, та баланси за три попередні роки, підтверджені аудиторським висновком;

3) письмову згоду відповідного контрольного органу країни його місцезнаходження на участь у створенні кредитної організації на території РФ або на відкриття філії банку в тих випадках, коли такий дозвіл потрібен за законодавством країни його місцеперебування. Засновник - іноземна фізична особа представляє підтвердження першокласним (відповідно до міжнародної практики) іноземним банком платоспроможності цієї особи.

Додаткові вимоги до створення та діяльності кредитних організацій з іноземними інвестиціями або філій іноземних банків:

1) розмір (квота) участі іноземного капіталу банківській системі РФ - встановлюється федеральним законом на пропозицію Уряди РФ, узгодженому з ЦБ РФ. Зазначена квота розраховується як відношення сумарного капіталу, що належить нерезидентам у статутних капіталах кредитних організацій з іноземними інвестиціями, та капіталу філій іноземних банків до сукупного статутного капіталу кредитних організацій, зареєстрованих на території РФ;

2) кредитна організація зобов'язана отримати попередній дозвіл ЦБ РФ на збільшення свого статутного капіталу за рахунок коштів нерезидентів, на відчуження (у тому числі продаж) своїх акцій (часток) на користь нерезидентів, а учасники кредитної організації - резиденти - на відчуження акцій ( часткою) кредитної організації на користь нерезидентів. ЦБ РФ має право накласти заборону збільшення статутного капіталу кредитної організації рахунок коштів нерезидентів і відчуження акцій (часток) на користь нерезидентів, якщо результатом зазначеного дії є перевищення квоти участі іноземного капіталу банківській системі РФ. Заява про намір збільшити статутний капітал кредитної організації за рахунок коштів нерезидентів та відчуження акцій (часток) на користь нерезидентів розглядається ЦБ РФ у двомісячний термін з дня подання заяви. Результатом його розгляду є дозвіл ЦБ РФ на проведення закачаної у заяві операції або мотивована відмова у письмовій формі. У разі, якщо ЦБ РФ не повідомив про ухвалене рішення протягом встановленого терміну, зазначена операція вважається дозволеною;

ЦБ РФ має право за погодженням з Урядом РФ встановлювати для кредитних організацій з іноземними інвестиціями та філій іноземних банків обмеження на здійснення банківських операцій, якщо у відповідних іноземних державах щодо банків з російськими інвестиціями та філій російських банків застосовуються обмеження у їх створенні та діяльності.

32. Бізнес-план кредитної організації

p align="justify"> Одним з документів, що надаються засновниками в ЦБ РФ при створенні нової кредитної організації, є її бізнес-план.

Бізнес план - це документ на найближчі два календарні роки, що містить передбачувану програму дій кредитної організації, включаючи параметри (показники) та очікувані результати діяльності, і що дозволяє ЦБ РФ оцінити:

1) здатність кредитної організації забезпечити фінансову стабільність, виконувати пруденційні норми діяльності та обов'язкові резервні вимоги, дотримуватись вимог законодавства щодо забезпечення інтересів кредиторів та вкладників;

2) здатність кредитної організації до довгострокового існування як прибуткової комерційної організації;

3) адекватність системи управління кредитної організації прийнятим ризикам.

ЦБ РФ або територіальна установа ЦБ РФ має право відмовити засновнику новоствореної кредитної організації в державній реєстрації, а також діючої кредитної організації в розширенні її діяльності, зміні виду, реорганізації, у разі встановлення недостовірної, неповної або суперечливої інформації у поданому бізнес-плані та невідповідності змісту бізнес-плану цілям його у ЦБ РФ.

Бізнес-план представляється:

1) по-перше, при створенні кредитної організації - уповноваженим представником засновників, що клопотають про державну реєстрацію кредитної організації та видачу їй ліцензії на здійснення банківських операцій;

2) по-друге, у разі розширення діяльності кредитної організації шляхом отримання додаткових ліцензій на здійснення банківських операцій - кредитною організацією, що клопотає про видачу ліцензії, що розширює її діяльність;

3) по-третє, при зміні виду кредитної організації (небанківська кредитна організація – на банк або банк – на небанківську кредитну організацію) – кредитною організацією, що клопотає про зміну виду;

4) по-четверте, при реорганізації у вигляді злиття, виділення, поділу, перетворення - представником кредитних організацій, які ухвалили рішення про реорганізації;

5) по-п'яте, при реорганізації кредитних організацій у формі приєднання - кредитною організацією, до якої відбувається приєднання.

Бізнес-план затверджується загальними зборами засновників (учасників) кредитної організації.

Бізнес-план кредитної організації має містити: загальну інформацію про кредитну організацію; цілі, завдання, ринкову політику кредитної організації; інформацію про систему керування; дані про засновників (учасників); інформацію щодо забезпечення діяльності кредитної організації; інші суттєві показники, які, на думку кредитної організації, необхідні розкриття основних цілей бізнес-плану.

Бізнес-план кредитної організації повинен відповідати наступним вимогам щодо його оформлення та складу додатків:

1) відомості про затвердження бізнес-плану (дата та номер відповідного протоколу зборів засновників (учасників), що затвердив бізнес-план, наводяться на титульному аркуші бізнес-плану);

2) загальна інформація про кредитну організацію наводиться на першому (наступному за титульним) аркуші бізнес-плану; розрахунковий баланс із розшифровкою його окремих статей;

3) план доходів, витрат та прибутку з розшифровкою його окремих статей;

4) прогноз виконання окремих обов'язкових нормативів;

5) прогноз виконання обов'язкових резервних вимог; припущення, прийняті у бізнес-плані;

6) результати SWOT-аналізу, що дозволяє виявити та структурувати сильні та слабкі сторони кредитної організації, а також потенційні можливості та загрози.

33. Порядок відкриття підрозділу та представництва кредитної організації в РФ

Кредитна організація може відкривати біля РФ відокремлені підрозділи представництва, які мають права здійснювати банківські операції та філії.

Також, кредитна організація може також відкривати внутрішні структурні підрозділи поза місцезнаходженням головної організації та філії. Такими підрозділами можуть виступати додаткові офіси, операційні каси поза касовим вузлом, обмінні пункти.

Найменування внутрішнього структурного підрозділу кредитної організації має містити вказівку на його статус та належність до конкретної кредитної організації.

Порядок відкриття (закриття) відокремлених підрозділів полягає в наступному:

1) рішення про внесення змін та доповнень до статуту кредитної організації, пов'язаних з відкриттям відокремлених підрозділів, приймається уповноваженим органом кредитної організації на чергових (річних) загальних зборах;

2) після цього кредитна організація направляє до територіальної установи ЦБ РФ, що здійснює нагляд за діяльністю кредитної організації, лист із додатком двох примірників рішення про внесення змін до установчих документів та тексту змін, що вносяться до статуту кредитної організації, у чотирьох примірниках;

3) територіальна установа ЦБ РФ протягом 10 календарних днів після отримання в установленому порядку від кредитної організації необхідних документів, розглядає їх та надсилає кредитній організації інформацію про відсутність (наявність) зауважень;

4) за відсутності зауважень кредитна організація після отримання зазначеної інформації подає до територіальної установи ЦБ РФ, що здійснює нагляд за діяльністю кредитної організації, повідомлення про внесення змін до установчих документів кредитної організації;

5) не пізніше робочого дня, наступного за днем отримання від кредитної організації відповідного повідомлення, територіальна установа ЦБ РФ проставляє на примірнику тексту змін до статуту відмітку про прийняття рішення про державну реєстрацію змін, що вносяться до установчих документів, направляє до уповноваженого реєструючого органу один повідомлення, з супровідним листом та додатком необхідного комплекту документів;

6) не пізніше робочого дня, наступного за днем отримання інформації від уповноваженого реєструючого органу про внесення до єдиного державного реєстру юридичних осіб відповідного запису, територіальна установа ЦБ РФ направляє:

а) кредитної організації - письмове повідомлення, що підтверджує факт внесення запису до єдиного державного реєстру юридичних осіб, з додатком одержаного від уповноваженого реєструючого органу оригіналу свідоцтва, зареєстрованих змін та доповнень до статуту;

б) в ЦБ РФ - висновок, що обґрунтовує реєстрацію змін та доповнень, а також один екземпляр зареєстрованих змін та доповнень до статуту кредитної організації.

Порядок відкриття представництва кредитної організації:

1) представництво відкривається за рішенням органу управління кредитної організації, якому це право надано відповідно до її статуту, з метою подання та захисту її інтересів на певній території;

2) для здійснення своєї діяльності представництву відкривається поточний рахунок;

3) порядок створення представництва – повідомлення;

4) територіальне установа ЦБ РФ за місцем відкриття представництва протягом п'яти робочих днів із отримання повідомлення вносить відомості у Книгу реєстрації кредитних організацій і надсилає повідомлення про відкриття відповідний орган.

34. Порядок відкриття та закриття філій кредитної організації на території РФ

Кредитна організація, щодо якої встановлено заборона відкриття філій, вправі відкрити філію, письмово повідомивши звідси територіальне установа ЦБ РФ, здійснює нагляд над діяльністю кредитної організації, і територіальне установа ЦБ РФ за місцем відкриття філії.

Філія кредитної організації повинна мати печатку, в якій крім фірмового найменування та місцезнаходження кредитної організації має бути зазначено найменування філії та її місцезнаходження. За відкриття філій кредитних організацій стягується збір у вигляді 100-кратного мінімального обсягу оплати праці, встановленого на даний момент повідомлення ЦБ РФ про відкриття філії. Зазначений збір оплачується кредитною організацією за місцем її перебування і зараховується до доходу федерального бюджету.

Порядок відкриття філії:

1) кредитна організація надсилає повідомлення про відкриття філії в територіальну установу ЦБ РФ за місцем відкриття філії та територіальну установу ЦБ РФ, що здійснює нагляд за діяльністю кредитної організації, або тільки до територіальної установи ЦБ РФ, що здійснює нагляд за діяльністю кредитної організації, якщо філія відкривається на території, підвідомчій тому ж територіальному установі ЦБ РФ;

2) разом із повідомленням кредитна організація спрямовує: положення про філію; анкети кандидатів на посади керівника, заступників керівника, головного бухгалтера, заступників головного бухгалтера філії; автобіографії кандидатів на відповідні посади; копії платіжного документа про сплату збору за відкриття філії; протоколи (копії протоколів, витяги з протоколів, засвідчені у порядку) засідань уповноважених органів управління кредитної організації, містять рішення про відкриття філії, і навіть про направлення територіальне установа ЦБ РФ клопотання про погодження кандидатур керівника, заступників керівника, головного бухгалтера філії.

Одночасно із зазначеними документами кредитною організацією можуть бути подані документи для державної реєстрації відповідних змін до установчих документів.

Філія кредитної організації має право розпочати здійснення банківських операцій з дати внесення запису про неї до Книги державної реєстрації кредитних організацій та присвоєння йому порядкового номера. Порядок закриття філії кредитної організації:

1) рішення про закриття філії приймається органом управління кредитної організації, якому це право надано статутом кредитної організації;

2) не пізніше тридцяти днів з дати прийняття рішення про закриття філії кредитна організація в письмовій формі повідомляє про це всіх відомих кредиторів філії, що закривається;

3) після направлення повідомлень, передачі активів та пасивів філії на баланс головної кредитної організації або підрозділу кредитної організації, протягом десяти календарних днів кредитна організація повідомляє про це територіальні установи ЦБ РФ, які здійснюють нагляд за діяльністю кредитної організації та філії. При цьому кредитна організація додатково подає до територіальної установи ЦБ РФ копію документа з рішенням про закриття філії, передавальний акт, довідку з розрахунково-касового центру територіальної установи ЦБ РФ, що містить інформацію про дату закриття кореспондентського субрахунку філії.

Датою закриття філії кредитної організації є дата внесення відповідного запису до Книги державної реєстрації кредитних організацій.

35. Особливості реєстрації змін найменування та місцезнаходження (поштової адреси) кредитної організації

Зміна найменування кредитної організації має бути попередньо узгоджено з Департаментом ліцензування діяльності та оздоровлення кредитних організацій ЦБ РФ, оскільки у своїй відбувається заміна виданої даної кредитної організації ліцензії здійснення банківської діяльності.

Процедура узгодження зміни найменування кредитної організації передбачає такі кроки:

1) кредитна організація направляє в ЦБ РФ телеграму з передбачуваними повним офіційним та скороченим найменуваннями;

2) протягом трьох робочих днів Департамент ліцензування діяльності та оздоровлення кредитних організацій ЦБ РФ відповідає кредитної організації телеграмою про результати попереднього узгодження нового найменування кредитної організації;

3) після отримання телеграми про попереднє узгодження ЦБ РФ нового найменування кредитна організація може приймати рішення про зміну свого найменування;

4) протягом одного місяця після прийняття кредитною організацією такого рішення, ЦБ РФ направляється:

а) клопотання про прийняття рішення про державну реєстрацію змін до установчих документів кредитної організації;

б) заяву про державну реєстрацію змін до установчих документів, складену за формами, затвердженими Урядом РФ;

в) протокол загальних зборів учасників кредитної організації з рішенням про зміну її найменування та внесення змін до установчих документів,

г) документ про сплату державного мита за реєстрацію змін;

5) ЦБ РФ в місячний термін з дня подачі всіх належним чином оформлених документів приймає рішення про державну реєстрацію змін, що вносяться до статуту кредитної організації в частині зміни її найменування, та видачі їй ліцензії на здійснення банківських операцій із зазначенням нового найменування.

Реєстрація зміни місцезнаходження кредитної організації здійснюється за зміни місцезнаходження (поштової адреси) кредитної організації; у разі зміни назви населеного пункту, назви вулиці, номера будинку; за зміни місцезнаходження філії. Зміна місцезнаходження кредитної організації, не пов'язана із зміною населеного пункту, не тягне за собою заміни ліцензії.

У разі зміни кредитною організацією свого місцезнаходження передбачається, що:

1) вона повинна протягом двох робочих днів після фактичної зміни свого місцезнаходження письмово повідомити про нову поштову адресу та контактні телефони територіальну установу ЦБ РФ, що здійснює нагляд за діяльністю кредитної організації;

2) виходячи з цього повідомлення ЦБ РФ реєструє відповідні зміни. Інформація про зміну місцезнаходження кредитної організації публікується у "Віснику Банку Росії";

3) кредитна організація протягом одного місяця після отримання від ЦБ РФ зареєстрованих змін і доповнень до статуту в частині зміни місцезнаходження повинна замінити печатку, вказавши в ній нове місцезнаходження кредитної організації та письмово повідомити всіх відомих кредиторів.

Зміна місцезнаходження кредитної організації може супроводжуватися:

1) збереженням кореспондентського рахунки у тому ж розрахунково-касовому центрі територіальної установи ЦБ РФ;

2) зміною розрахунково-касового центру без зміни територіальної установи ЦБ РФ, що здійснює нагляд за діяльністю кредитної організації;

3) зміною розрахунково-касового центру та територіальної установи ЦБ РФ, що здійснює нагляд за діяльністю кредитної організації.

36. Обов'язки та відповідальність кредитної організації як учасника податкових правовідносин

НК РФ на банк, як учасника податкових правовідносин, покладаються такі обов'язки:

1) у п'ятиденний термін повідомляти до податкового органу про відкриття або закриття банківського рахунку організації, індивідуального підприємця (ст. 86 НК РФ) - для контролю грошових потоків податковим органам необхідні відомості про відкриті платниками податків банківські рахунки, а також банки зобов'язані видавати податковим органам довідки щодо операціям та рахункам організацій та громадян, які здійснюють підприємницьку діяльність без утворення юридичної особи, протягом п'яти днів після мотивованого запиту податкового органу;

2) своєчасно виконувати доручення платників податків, платників збору, податкових агентів щодо перерахування сум податку (збору). Доручення на перерахування податку виконується банком обов'язково протягом одного операційного дня. Плата за обслуговування за такими операціями не стягується (п. 2 ст. 60 НК РФ);

3) виконувати рішення податкового органу щодо призупинення операцій за рахунками платника податків, платника зборів, податкового агента. Кредитна організація немає права здійснювати рух з банківських рахунках платника податків за наявності в банку рішення про зупинення операцій із рахунках цієї особи;

4) виконувати рішення податкових органів про стягнення податків (зборів) з допомогою коштів недоимщиков;

5) видавати податковим органам довідки за операціями та рахунками організацій та громадян-підприємців за мотивованим запитом.

Спеціальні податкові правопорушення називають інакше податковими правопорушеннями банків. Банки (кредитні організації) - особливі суб'єкти податкового правопорушення, оскільки: з одного боку, кредитні організації - такі ж платники податків, як та інші юридичні особи; з іншого - у національному господарстві країни вони виконують роль фінансових посередників та здійснюють розрахунки між суб'єктами господарювання.

Тому НК РФ покладає ними крім загальних всім платників податків обов'язків зі сплаті законно встановлених податків та спеціальні обов'язки. Банк повинен:

1) відкривати клієнтам банківський рахунок лише після пред'явлення ними свідоцтва про постановку на податковий облік;

2) у строк виконувати доручення своїх клієнтів (платників податків та платників зборів) про перерахування сум податку чи збору до бюджету;

3) за рішенням податкових органів призупиняти операції за рахунками свого клієнта (платника податків чи податкового агента);

4) протягом одного операційного дня виконати інкасове доручення (розпорядження) податкового органу про списання з рахунку (за достатності коштів на відповідному рахунку) клієнта банку - несумлінного платника податків суми податку (включаючи пеню).

Відповідальність за невиконання цих обов'язків встановлено окремо та закріплено в гол. 18 НК РФ "Види порушень банком обов'язків, передбачених законодавством про податки та збори, та відповідальність за їх вчинення". Передбачено п'ять видів податкових правопорушень цих суб'єктів:

1) порушення банком порядку відкриття рахунку платнику податків;

2) порушення строку виконання доручення про перерахування податку чи збору;

3) невиконання банком рішення податкового органу про зупинення операцій за рахунками платника податків, платника збору чи податкового агента;

4) невиконання банком рішення про стягнення податку та збору, а також пені;

5) неподання податковим органам відомостей про фінансово-господарську діяльність платників податків - клієнтів банку.

37. Відповідальність кредитних організацій щодо окремих видів правопорушень

Відповідальність за неправомірне неповідомлення відомостей податковому органу передбачено ст. 129.1 НК РФ. Дане правопорушення відносять до загальних податкових правопорушень, тягне за собою стягнення штрафу у розмірі 1 тис. руб. Ті ж дії, вчинені повторно протягом календарного року караються штрафом 5 тис. крб.

Об'єкт правопорушень - громадський порядок у сфері здійснення податковими органами податкового контролю. Суб'єктами правопорушень виступають особи, які беруть участь у заходах податкового контролю як свідки.

Об'єктивна сторона правопорушення полягає у неподання необхідних проведення податкового контролю відомостей. Суб'єктивною стороною є намір чи необережність.

Відповідальність за порушення банком порядку відкриття рахунку платнику податків передбачено ст. 132 НК РФ. Дане правопорушення відносять до спеціальних податкових правопорушень кредитних організацій, стягнення штрафу у вигляді 10 тис. крб.

Неповідомлення банком податковому органу відомостей про відкриття чи закриття рахунку організацією чи індивідуальним підприємцем карається штрафом у вигляді 20 тис. крб.

Об'єкт правопорушень - громадський порядок у сфері оподаткування.

Суб'єктами правопорушень є кредитні організації.

Об'єктивна сторона правопорушення полягає у дії (відкриття рахунку з порушенням встановленого порядку) або у бездіяльності (ненадання податковим органам відомостей). Суб'єктивною стороною, як правило, є намір.

Відповідальність за невиконання банком рішення про стягнення податку та збору, а також пені передбачено ст. 135 НК РФ Правопорушення відносять до спеціальним податковим правопорушенням кредитних організацій, стягнення пені у вигляді 1/150 ставки рефінансування ЦБ РФ, але з більше 0,2 % кожен день прострочення.

Вчинення банком дій щодо створення ситуації відсутності коштів на рахунку платника податків, платника збору або податкового агента, щодо яких відповідно до ст. 46 НК РФ у банку перебуває інкасове доручення податкового органу, карається штрафом у вигляді 30 % не що у результаті незаконних дій банку суми.

Об'єкт правопорушення - Фінансові інтереси держави, суб'єктів РФ і муніципальних утворень, громадський порядок у сфері оподаткування.

Суб'єкт правопорушення – кредитна організація. Об'єктивна сторона правопорушення полягає у бездіяльності (неправомірному невиконанні банком у встановлений законодавством термін рішень податкового органу) чи дії (створення ситуації відсутності коштів на рахунку платника податків, платника збору чи податкового агента). Суб'єктивна сторона цього правопорушення, зазвичай, виявляється у прямому намірі.

Відповідальність за ненадання податковим органам відомостей про фінансово-господарську діяльність платників податків - клієнтів банку передбачено ст. 135.1 НК РФ. Правопорушення відносять до спеціальних податкових правопорушень кредитних організацій карається штрафом у вигляді 10 тис. крб. Непредставлення банками за мотивованим запитом податкового органу довідок за операціями та рахунками організацій або громадян, які здійснюють підприємницьку діяльність без утворення юридичної особи, у встановлений НК РФ термін карається штрафом у розмірі 20 тис. руб.

Об'єкт правопорушення - громадський порядок у сфері оподаткування.

Суб'єкт правопорушення - кредитна організація. Об'єктивна сторона правопорушення полягає у бездіяльності – неправомірному невиконанні банком у встановлений законодавством термін вимог податкового органу. Об'єктивна сторона – прямий умисел.

та інші правопорушення (ст. ст. 134, 135 НК РФ).

38. Банківська таємниця. Бухгалтерський облік, звітність, аудит, антимонопольна діяльність кредитних організацій

Загальні правила ведення бухгалтерського обліку, подання фінансової та статистичної звітності, складання річних звітів кредитними організаціями встановлюються ЦБ РФ з урахуванням міжнародної банківської практики. В даний час порядок ведення бухгалтерського обліку в російських кредитних організаціях встановлено "Правилами ведення бухгалтерського обліку в кредитних організаціях, розташованих на території РФ" від 05.12.2002 № 205-П.

Звітність кредитної організації підлягає щорічній перевірці аудиторською організацією, що має відповідно до законодавства РФ ліцензію на здійснення таких перевірок.

У той же час, звітність банківських груп та банківських холдингів підлягає щорічній перевірці аудиторською організацією, яка здійснює аудиторську перевірку кредитних організацій не менше двох років.

За результатами перевірки аудиторська організація має скласти висновок про результати аудиторської перевірки, що містить відомості:

1) про достовірність фінансової звітності кредитної організації;

2) виконання нею обов'язкових нормативів, встановлених ЦБ РФ;

3) якість управління кредитною організацією;

4) стані внутрішнього контролю та інші положення, що визначаються федеральними законами та статутом кредитної організації. Аудиторський висновок направляється в ЦБ РФ у тримісячний термін з дня подання до ЦБ РФ річних звітів кредитної організації, банківських груп та банківських холдингів.

Після аудиторського доказу достовірності річного звіту кредитної організації, він представляється в ЦБ РФ.

Надалі у формі та терміни, що встановлюються ЦБ РФ, кредитна організація публікує річний звіт у відкритому печатці.

Правовий режим банківської таємниці встановлено банківським законодавством та ЦК РФ.

Зміст режиму банківської таємниці - кредитна організація гарантує неподання (нерозголошення) третім особам інформації про банківський рахунок та банківський вклад; про операції за рахунком; про клієнтів банку, банки-кореспонденти і т. д. Відомості, що становлять банківську таємницю, можуть бути надані тільки самим клієнтам або їх представникам. Державним органам та їх посадовим особам такі відомості можуть бути надані виключно у випадках та у порядку, передбачених законодавством.

У разі неправомірного розголошення кредитною організацією відомостей, що становлять банківську таємницю, клієнт, права якого порушені, має право вимагати від банку відшкодування заподіяних такими неправомірними діями збитків. Державна політика щодо розвитку конкуренції та антимонопольного регулювання на ринку фінансових послуг реалізується такими федеральними органами:

1) над ринком цінних паперів - федеральними органами виконавчої, здійснюють регулювання над ринком цінних бумаг;

2) над ринком банківських послуг - ЦБ РФ;

3) над ринком страхових послуг - федеральним органом виконавчої, що здійснює регулювання над ринком страхових услуг;

4) над ринком інших фінансових послуг - федеральними органами виконавчої, здійснюють регулювання над ринком цих фінансових услуг.

Основні завдання ЦБ РФ як антимонопольного органу, що здійснює регулювання над ринком фінансових послуг:

1) сприяння розвитку конкуренції над ринком фінансових послуг;

2) попередження, обмеження та припинення недобросовісної конкуренції та припинення зловживань, пов'язаних з домінуючим становищем фінансової організації на ринку фінансових послуг;

3) здійснення державного контролю над дотриманням антимонопольного законодавства над ринком фінансових послуг.

39. Банківський вклад (депозит)

За договором банківського вкладу (депозиту) одна сторона (кредитна організація), яка прийняла від іншої сторони (вкладника) або грошову суму (вклад), що надійшла для неї, зобов'язується повернути суму вкладу і виплатити відсотки на неї на умовах і в порядку, передбачених договором. Стороною договору є кредитна організація (банк). Право на залучення коштів у вклади мають кредитні організації, які мають відповідний дозвіл (ліцензією ЦБ РФ), виданим у порядку, встановленому відповідно до закону і вкладник, як якого має право виступати будь-яка юридична або фізична особа.

Вклади можуть вноситись як у готівковій, так і безготівковій формах.

Договір банківського вкладу:

1) реальний, оскільки його висновку необхідна передача вкладу банку;

2) односторонньо зобов'язуючий, оскільки вкладник набуває право вимоги до банку повернення суми вкладу і відсотків у ньому, й те водночас будь-яких обов'язків перед банком в нього немає;

3) визнається публічним, якщо вкладником за договором виступає фізична особа. Кредитна організація немає права відмовити громадянину у укладанні договору банківського вкладу, і навіть немає права встановлювати неоднакові умови договору щодо різних вкладників чи надавати перевагу одному вкладнику перед другим;

4) полягає у письмовій формі. При недотриманні письмової форми договору така угода вважається нікчемною. Письмова форма вважається дотриманою, якщо внесення вкладу засвідчено ощадною книжкою, ощадним чи депозитним сертифікатом або іншим виданим банком вкладнику документом, який відповідає вимогам, передбаченим для таких документів законом, встановленими відповідно до нього банківськими правилами та застосовуваними у банківській практиці звичаями ділового обороту.

Існують різні класифікації видів банківських вкладів. Найчастіше виділяють два види вкладів:

1) вклад до запитання (на умовах видачі вкладу на першу вимогу);

2) терміновий вклад (на умовах повернення вкладу після закінчення визначеного договором строку).

На суму вкладу кредитна організація виплачує вкладнику відсотки, розмір яких визначається договором банківського вкладу, також може змінюватися кредитною організацією за вкладами до запитання, якщо інше не передбачено в самому договорі банківського вкладу. У разі зменшення банком розміру відсотків новий розмір відсотків застосовується до вкладів, внесених до повідомлення вкладникам про зменшення відсотків, після закінчення місяця з моменту відповідного повідомлення, якщо інше не передбачено договором. Нараховуються з дня, наступного дня надходження вкладеної суми до банку, досі, що передує її поверненню вкладнику чи її списання з рахунку вкладника з інших підстав; якщо інше не передбачено договором банківського вкладу, виплачуються вкладнику на його вимогу після закінчення кожного кварталу окремо від суми вкладу, а незатребувані у цей термін відсотки збільшують суму вкладу, на яку нараховуються відсотки.

При поверненні вкладу виплачуються всі нараховані на цей момент відсотки.

Відповідальність за договором банківського вкладу настає у випадках:

1) невиконання передбачених законом або договором обов'язків щодо забезпечення повернення вкладу; втрати забезпечення повернення вкладу чи погіршення його умов;

2) ухвалення вкладу від громадян неуповноваженою особою або з порушенням законодавства про вклади;

3) неповернення вкладу, його неправомірного утримання чи невиплати відсотків.

40. Банківський рахунок

Під час укладання договору банківського рахунку клієнту чи зазначеному їм особі відкривається рахунок у банку за умов, узгоджених сторонами. За договором банківського рахунку банк зобов'язується: приймати та зараховувати вступники на рахунок, відкритий клієнту (власнику рахунку), кошти; виконувати розпорядження клієнта про перерахування та видачу відповідних сум з рахунку та проведення інших операцій з рахунку.

Виділяють такі види рахунків: розрахунковий, поточний, депозитний (вкладний), валютний, бюджетний, позичковий, картковий (спеціальний картковий рахунок) та ін.

Банк:

1) зобов'язаний укласти договір банківського рахунку з клієнтом, який звернувся з пропозицією відкрити рахунок на оголошених банком для відкриття рахунків цього виду умовах, що відповідають вимогам, передбаченим законом та встановленими відповідно до нього банківськими правилами;

2) немає права відмовити у відкритті рахунки, вчинення відповідних операцій за яким передбачено законом, установчими документами банку та виданим йому дозволом (ліцензією), за винятком випадків, коли така відмова викликана відсутністю у банку можливості прийняти на банківське обслуговування або допускається законом чи іншими правовими актами та визначати та контролювати напрями використання коштів клієнта та встановлювати інші не передбачені законом або договором банківського рахунку обмеження його права розпоряджатися грошима на свій розсуд;

3) може використовувати наявні на рахунку кошти, гарантуючи право клієнта безперешкодно розпоряджатися цими средствами.

Банк зобов'язаний здійснювати для клієнта операції, передбачені для рахунків цього виду законом, встановленими відповідно до нього банківськими правилами та застосовуваними у банківській практиці звичаями ділового обороту, якщо договором банківського рахунку не передбачено інше (зараховувати, видавати чи перераховувати).

Списання грошових коштів з рахунку здійснюється банком на підставі розпорядження клієнта та без розпорядження клієнта – допускається за рішенням суду, а також в інших випадках, встановлених законом або передбачених договором між банком та клієнтом.

Грошові вимоги:

1) банку до клієнта, пов'язані з кредитуванням рахунки (ст. 850 ЦК України) та оплатою послуг банку (ст. 851 ЦК України);

2) а також клієнта до банку про сплату відсотків за користування грошима (ст. 852 ЦК України), - припиняються заліком (ст. 410 ЦК України), якщо інше не передбачено договором банківського рахунку.

За неналежне здійснення операцій із рахунку кредитна організація несе майнову ответственность. Існують такі види порушень договору банківського рахунку: невчасне зарахування на рахунок грошових коштів, що надійшли клієнту; необґрунтоване списання банком коштів із рахунку; невиконання вказівок клієнта про перерахування коштів із рахунку; невиконання вказівок клієнта про видачу коштів із рахунку. У всіх зазначених випадках (за наявності зазначених порушень) банк зобов'язаний сплатити на цю суму відсотки у порядку та у розмірі, передбачених ст. 395 ЦК України, тобто виходячи зі ставки рефінансування ЦБ РФ за кожен день прострочення.

Договір банківського рахунку може бути розірваний з ініціативи: кредитної організації (рішення суду) та клієнта (у будь-який час).

Залишок коштів на рахунку видається клієнту або за його вказівкою перераховується на інший рахунок не пізніше семи днів після отримання відповідної письмової заяви клієнта.

Розірвання договору банківського рахунку є підставою для закриття рахунку клієнта.

41. Характеристика видів банківських рахунків

За договором банківського рахунку банк зобов'язується приймати та зараховувати вступники на рахунок, відкритий клієнту (власнику рахунку), кошти, виконувати розпорядження клієнта про перерахування та видачу відповідних сум з рахунку та проведення інших операцій за рахунком.

Види банківських рахунків було перераховано у попередньому питанні (розрахунковий, валютний, вкладний тощо. буд.).

Часто використовуваними видами банківського рахунки є розрахунковий та поточний. У зв'язку з переходом на казначейську систему виконання федерального бюджету у банках відкриваються рахунки з обліку доходів та коштів бюджету органів федерального казначейства Міністерства фінансів РФ. Основними рахунками кредитних організацій є кореспондентські рахунки та кореспондентські субрахунки. Розрахункові рахунки відкриваються комерційним організаціям (господарським товариствам та товариствам, виробничим кооперативам, унітарними підприємствами). Вони використовуються для:

1) зарахування виручки від підприємницької діяльності та здійснення пов'язаних з цією діяльністю платежів постачальникам та контрагентам з цивільно-правових угод; зарахування сум одержаних кредитів;

2) розрахунків із працівниками із заробітної плати та інших виплат; розрахунків з банками за отриманими кредитами та відсотками за ними; платежів за рішеннями судів та інших органів, які мають право приймати рішення про стягнення коштів з рахунків юридичних осіб у безперечному порядку; інших розрахункових операцій.

Поточні рахунки використовуються переважно некомерційними організаціями, а також суб'єктами господарської діяльності, які не є юридичними особами. Таким чином, поточні рахунки відкриваються: громадським організаціям, установам та відокремленим підрозділам організацій (філіям, представництвам).

Валютний рахунок відкривається для зарахування та розрахунків грошима, вираженими в іноземній валюті. При цьому під іноземною валютою розуміються грошові знаки, визнані як законний платіжний засіб у відповідній іноземній державі.

Не вважаються іноземною валютою грошові знаки іноземних держав, які відповідно до законодавства цієї держави визнані виведеними з обігу або обмеженими в обігу.

Вкладний (депозитний) рахунок призначений для зберігання тимчасово вільних коштів. Такий рахунок відкривається клієнту банку виходячи з укладеного договору банківського вкладу.

За договором банківського вкладу (депозиту) одна сторона (кредитна організація), яка прийняла грошову суму (вклад), що надійшла від іншої сторони (вкладника) або зобов'язується повернути суму вкладу і виплатити відсотки на неї на умовах і в порядку, передбачених цим договором . Відповідно до цього визначення кредитна організація, як одна із сторін договору банківського вкладу, зберігає передані їй клієнтом кошти, а також виплачує за ними відсотки в обумовленому у договорі розмірі та зобов'язується видати кошти вкладнику у строк, обумовлений сторонами у договорі (після закінчення) певного часу або на першу вимогу).

Відповідно до договору банківського вкладу вкладник: передає кредитній організації кошти для зберігання; має право вимагати повернення своїх коштів у будь-який момент; отримає свої кошти на першу вимогу, але якщо інше не зазначено в договорі, у разі їх витребування до певної дати (у певний період) - втрачає право на отримання всіх або частини нарахованих на суму вкладу відсотків.

42. Безакцептне та безперечне списання коштів з банківських рахунків

Безперечне списання коштів із банківських рахунків за розпорядженнями третіх осіб слід відрізняти від безакцептного списання.

При безакцептному списанні на підставі договору, укладеного клієнтом банку з контрагентом (договору поставки), зазначеному контрагенту у міру виконання умов угоди дозволяється вимагати у кредитної організації, в якій відкрито рахунок набувача товарів, робіт або послуг, списання на свою користь належної за договором суми грошових коштів.

Безперечне списання коштів з банківських рахунків має такі основні відмінності від безакцептного:

1) безперечне списання ґрунтується не на умовах договору, а випливає з положень закону;

2) правом на безакцептне списання має не контрагент з цивільно-правової угоди, а державний орган;

3) декларація про безперечне списання випливає з владних (адміністративних, податкових) правовідносин, а чи не цивільних та інших, заснованих на рівності сторін;

4) безперечне списання засноване на презумпції обґрунтованості претензій, які не вимагають за своїм характером попередньої санкції суду або арбітражного суду та здебільшого не викликають заперечень з боку боржника; випадки можливості безперечного списання коштів із банківських рахунків вичерпним чином визначено законодавством.

Відповідно до податковому законодавству РФ правом безперечного списання коштів із банківських рахунків кредитних організацій межах своїх повноважень наділені податкові органи.

У випадках, прямо передбачених НК РФ, повноваженнями податкових органів мають митні органи, органи державних позабюджетних фондів, державні органи виконавчої влади та виконавчі органи місцевого самоврядування, інші уповноважені ними органи та посадові особи, які здійснюють в установленому порядку крім податкових та митних органів прийом та стягнення податків та (або) зборів.

За загальним правилом у безперечному порядку провадиться стягнення податку з організації. За розпорядженнями податкових органів стягнення провадиться з розрахункового (поточного) рахунку підприємства, а у разі відсутності коштів на цих рахунках – з валютного рахунку.

виняток - стягнення податку з організації не може бути виконано в безперечному порядку, якщо обов'язок зі сплати податку ґрунтується на зміні податковим органом юридичної кваліфікації правочинів, укладених платником податків з третіми особами або юридичної кваліфікації статусу та характеру діяльності платника податків.

Митні органи РФ мають право здійснювати безперечне списання заборгованості платників експортного та імпортного мита як у рублях, так і в іноземній валюті.

Федеральна митна служба є федеральним органів виконавчої влади, що здійснює функції з контролю та нагляду в галузі митної справи; агент валютного контролю; спеціальні функції боротьби з контрабандою, іншими злочинами та адміністративними правопорушеннями.

До основних функцій митних органів РФ відносяться: стягування мит, податків, антидемпінгових, спеціальних та компенсаційних мит, митних зборів, контроль за правильністю обчислення та своєчасністю їх сплати; митне оформлення та митний контроль; боротьба з порушеннями митних правил та податкового законодавства, що відноситься до товарів, що переміщуються через митний кордон РФ.

Списання заборгованості в іноземній валюті провадиться за допомогою інкасового доручення в іноземній валюті до уповноваженого банку, що веде валютний рахунок платника.

43. Кредитний договір. Порядок надання коштів за кредитним договором

Згідно з кредитним договором з одного боку, банк чи інша кредитна організація (кредитор) зобов'язуються надати кошти (кредит) позичальнику у розмірі та на умовах, передбачених договором; з іншого боку, позичальник зобов'язується повернути отриману грошову суму та сплатити відсотки на неї. Кредитний договір є консенсуальним, взаємозобов'язуючим, і полягає лише у письмовій формі. Її недотримання тягне за собою недійсність кредитного договору, і він вважається нікчемним.

Сторони можуть відмовитися від укладання угоди у таких випадках:

1) кредитор має право відмовитися:

а) від надання позичальнику передбаченого кредитним договором кредиту повністю або частково за наявності обставин, що очевидно свідчать про те, що надана позичальнику сума грошей не буде повернена в строк;

б) від подальшого кредитування позичальника за договором у разі порушення позичальником передбаченого кредитним договором обов'язку цільового використання кредиту;

2) позичальник має право відмовитися від отримання кредиту повністю або частково, повідомивши про це кредитора до встановленого договором строку його надання, якщо інше не передбачено законом, іншими правовими актами чи кредитним договором.

Принципи банківського кредитування: • повернення; платність; забезпеченість; цілеспрямованість.

Порядок надання кредитними організаціями грошових коштів регулюється ФЗ "Про Центральний Банк Російської Федерації (Банку Росії)", "Про банки та банківську діяльність", а також Положенням ЦБ РФ "Про порядок надання (розміщення) кредитними організаціями грошових коштів та їх повернення (погашення)" від 3108.1998 № 54-П. Надання коштів за кредитним договором може здійснюватися як у національній валюті РФ, і іноземних валютах з дотриманням вимог чинного законодавства.

Надання банком клієнту коштів за кредитними договорами здійснюється у такому порядку:

а) юридичним особам - тільки у безготівковому порядку шляхом зарахування коштів на розрахунковий або кореспондентський рахунок/сурахунок клієнта-позичальника, відкритий на підставі договору банківського рахунку, у тому числі при наданні коштів на оплату платіжних документів та на виплату заробітної плати;

б) фізичним особам у безготівковому порядку шляхом зарахування коштів на банківський рахунок клієнта-позичальника фізичної особи, під яким розуміється також рахунок з обліку сум залучених банком вкладів (депозитів) фізичних осіб у банку та готівкою через касу банку. Надання (розміщення) коштів у іноземній валюті юридичним та фізичним особам здійснюється уповноваженими банками у безготівковому порядку.

Способи надання банком клієнту коштів за кредитним договором: разовим зарахуванням коштів на банківські рахунки; видачею готівки позичальнику - фізичній особі; відкриттям кредитної лінії, тобто укладанням договору, на підставі якого клієнт-позичальник набуває права на отримання та використання протягом обумовленого строку грошових коштів; кредитуванням банком банківського рахунку клієнта-позичальника та оплатою розрахункових документів з банківського рахунку клієнта-позичальника тощо.

При відкритті кредитної дотримуються умови:

1) загальна сума наданих клієнту-позичальнику коштів не повинна перевищувати максимального розміру (ліміту), визначеного у договорі;

2) у період дії договору розмір одноразової заборгованості клієнта-позичальника не перевищує встановленого йому цим договором ліміту.

44. Кредити Банку Росії кредитним організаціям, забезпечених заставою цінних паперів. Розрахунково-касові операції

ЦБ РФ надає кредити кредитним організаціям у валюті РФ з метою підтримки та регулювання ліквідності банківської системи та на умови забезпеченості, терміновості, повернення, платності.

Забезпеченням кредитів Банку Росії є заставу цінних паперів, включених до ломбардного списку, тобто перелік цінних паперів, що приймаються у забезпечення кредитів Банку Росії. Для отримання кредиту між Банком Росії та кредитною організацією має бути укладений генеральний кредитний договір. Кредит надається на банківський рахунок, відкритий на підставі договору банківського рахунку в підрозділах розрахункової мережі Банку Росії. Цінні папери мають відповідати таким вимогам: включені до ломбардного списку; обліковуються на рахунку депо банку, відкритому у депозитарії; належать кредитній організації на праві власності, не обтяжені іншими зобов'язаннями; щодо цінних паперів відсутні суперечки та пред'явлені в установленому порядку вимоги; мають строк погашення не раніше ніж через 10 календарних днів після настання терміну погашення запиту, що запитується.

Під терміном погашення цінного паперу мається на увазі найближча з наступних дат:

1) погашення цінних паперів;

2) виплати частини номінальної вартості цінних паперів;

3) зворотного викупу цінних паперів Банком Росії.

Забезпечення кредиту вважається достатнім, якщо ринкова вартість цінних паперів, скоригована на відповідний поправочний коефіцієнт, більша чи дорівнює сумі запитуваного кредиту, включаючи суму відсотків за передбачуваний період користування кредитом. Недостатнє забезпечення є підставою відмови у наданні запитуваної суми кредиту.

ЦБ РФ надає кредитним організаціям такі види кредитів: внутрішньоденні, кредити овернайт, ломбардні.

Внутрішньоденні кредити надаються протягом дня роботи підрозділу розрахункової мережі ЦБ РФ.

Кредити овернайт надаються на робочий день.

Терміни надання ломбардних кредитів встановлюються Банком Росії та публікуються "Віснику Банку Росії". Розмір процентних ставок за кредитами овернайт, ставок відсікання та середньозважених ставок за результатами проведених ломбардних кредитних аукціонів, процентних ставок за ломбардними кредитами, що надаються за фіксованою процентною ставкою, та плати за право користування внутрішньоденними кредитами встановлюється Банком Росії.

Відносини кредитних організацій із клієнтами з касового обслуговування здійснюються на договірній основі.

Для комплексного касового обслуговування фізичних та юридичних осіб, для виконання операцій з готівкою та іншими цінностями кредитні організації створюють касовий підрозділ, що складається з прибуткових, видаткових, прибутково-видаткових, вечірніх кас, кас перерахунку та інших.

Для забезпечення своєчасної видачі готівки з банківських рахунків організацій та фізичних осіб, які здійснюють підприємницьку діяльність без утворення юридичної особи, а також з рахунків за вкладами громадян кредитним організаціям встановлюється сума мінімально допустимого залишку готівки в операційній касі на кінець дня. Фактичний залишок грошей у касі не повинен бути нижчим за встановлений. Мінімальний залишок готівки в операційній касі встановлюється кредитною організацією за погодженням із установою ЦБ РФ, виходячи з обсягу обороту готівки, що проходять через касу, графіка надходження готівки від клієнтів, порядку її обробки та інших особливостей організації готівково-грошового обороту та касової роботи.

45. Інкасація коштів та інших цінностей у кредитних організаціях. Розрахункові правовідносини

Порядок здійснення в Росії інкасації грошових коштів та інших цінностей для кредитних організацій та їх філій, що діють на території РФ регулюється ФЗ "Про ЦБ РФ (Банк Росії)", "Про банки та банківську діяльність", а також Положення "Про порядок ведення касових операцій" у кредитних організаціях біля РФ " від 09.10.2002 № 199-П. Кредитні організації здійснює інкасацію та доставку власних готівкових коштів та цінностей, а також готівкових коштів та цінностей, що належать клієнтам самостійно або на договірних умовах через інші організації, які здійснюють операції з інкасації та входять до банківської системи РФ.

Керівник підрозділу інкасації забезпечує організацію роботи з доставки цінностей, створення умов, вкладених у безпеку перевезених цінностей і безпеку бригади інкасаторів.

Облік, зберігання та використання зброї та боєприпасів у кредитних організаціях здійснюються відповідно до нормативних документів МВС Росії.

Операції з інкасації та доставки цінностей виконуються тільки на технічно справному спецавтотранспорті, що має відповідне кольорографічне забарвлення, спеціальні світлові та звукові сигнали; засоби радіозв'язку та інші засоби, необхідні для забезпечення безпеки співробітників інкасації та безпеки перевезених цінностей.

До роботи у підрозділі інкасації допускаються особи: - придатні за станом здоров'я; пройшли перевірку органів МВС Росії; отримали підготовку на спеціальних курсах охоронців за затвердженою МВС Росії програмою.

Працівники, зайняті на інкасації, повинні бути забезпечені спеціальним екіпіруванням, індивідуальними засобами захисту та озброєні вогнепальною зброєю. Порядок отримання Російським об'єднанням інкасації в органах внутрішніх справ у тимчасове користування окремих типів та моделей бойової ручної стрілецької зброї та патронів до неї встановлено постановою Уряду РФ "Про заходи щодо забезпечення юридичних осіб з особливими статутними завданнями бойовою ручною стрілецькою зброєю".

В даний час розрахункові правовідносини регулюються в Росії ЦК України та банківським законодавством.

Розрахункові правовідносини - це громадські відносини врегульовані нормами правничий та виникають щодо здійснення розрахунків між організаціями і фізичними особами у процесі економічної та пов'язаної з нею неекономічної діяльності, і навіть з-поміж них і державою у процесі виконання фінансових обов'язків.

Особливості розрахунків між різними учасниками розрахункових правовідносин полягають у наступному:

1) розрахунки за участю громадян, не пов'язані із провадженням ними підприємницької діяльності, можуть здійснюватися готівкою без обмеження суми або в безготівковому порядку;

2) розрахунки між юридичними особами, а також розрахунки за участю громадян, пов'язані із провадженням ними підприємницької діяльності, здійснюються у безготівковому порядку;

3) розрахунки між особами, зазначеними у попередньому пункті, можуть здійснюватися також готівкою, якщо інше не встановлено законом.

Безготівкові розрахунки здійснюються через банки, інші кредитні організації, у яких відкриті відповідні рахунки, якщо інше не випливає із закону і обумовлено використовуваної формою розрахунків.

Під час здійснення безготівкових розрахунків допускаються розрахунки платіжними дорученнями; з акредитиву; чеками; розрахунки за інкасо та в інших формах, передбачених законом, встановленими відповідно до нього банківськими правилами та застосовуваними у банківській практиці звичаями ділового обороту.

46. Платіжне доручення та акредитив

При розрахунках платіжним дорученням банк зобов'язується за дорученням платника за рахунок коштів, що перебувають на його рахунку, перевести певну грошову суму на рахунок зазначеної платником особи в цьому чи іншому банку у строк, передбачений законом або встановлюваний відповідно до нього, якщо короткий термін не передбачений договором банківського рахунки або визначається застосовуваними у банківській практиці звичаями ділового оборота.

Доручення платника виконується банком за наявності коштів у рахунку платника, якщо інше не передбачено договором між платником і банком. Доручення виконуються банком з дотриманням черговості списання коштів з рахунку. Банк, який прийняв платіжне доручення платника, зобов'язаний перерахувати відповідну грошову суму банку одержувача коштів на її зарахування на рахунок особи, зазначеної в дорученні, у встановлений строк. Він має право залучати інші банки до виконання операцій із перерахування коштів у рахунок, зазначений у дорученні клієнта. На вимогу платника банк зобов'язаний негайно інформувати про виконання доручення.

Платіжні доручення бувають терміновими, достроковими та відстроченими. Вони встановлюються за домовленістю сторін розрахункових відносин.

акредитив є грошове зобов'язання банку, що видається їм за дорученням клієнта на користь його контрагента за договором, за яким банк, який відкрив акредитив (банк-емітент), може зробити постачальнику платіж або надати повноваження іншому банку здійснювати такі платежі.

При розрахунках за акредитивом, згідно з Положенням про безготівкові розрахунки, банк, який діє за дорученням платника про відкриття акредитива (банк-емітент), зобов'язується провести платежі на користь одержувача коштів за поданням ним документів, що відповідають усім умовам акредитива, або надати повноваження іншому банку (виконувачу) банку) зробити такі платежі. Як виконуючий банк може виступати банк-емітент, банк одержувача коштів чи інший банк. Акредитив відокремлений і незалежний від основного договору.

Види акредитивів:

1) покритий (депонований), яким вважається акредитив, при відкритті якого банк-емітент перераховує власні кошти платника або наданий йому кредит у розпорядження банку постачальника (виконавчий банк) на окремий балансовий рахунок "Акредитиви" на весь термін дії зобов'язань банку-емітента;

2) не покритий (гарантований) акредитив, який може відкриватися при встановленні між банками кореспондентських відносин;

3) відгукний, у якому відсутня вказівка на те, чи є він відгукним чи безвідкличним;

4) безвідкличний, який не може бути змінений або анульований без згоди постачальника, на чию користь він відкритий.

При розрахунках з акредитиву платник подає до банку-емітенту 2 екземпляри заяви на відкриття акредитива, в якій доручає банку-емітенту відкрити акредитив. На підставі заяви банк-емітент складає акредитив.

Для отримання коштів за акредитивом постачальник, відвантаживши товари, представляє реєстр рахунків, відвантажувальні та інші передбачені умовами акредитива документи обслуговуючого банку. Документи, що підтверджують виплати за акредитивом, мають бути надані постачальником банку до закінчення терміну акредитива та підтверджувати виконання всіх умов акредитива. За порушення хоча б однієї з цих умов виплати за акредитивом не провадяться. При виплаті за акредитивом банк постачальника (виконуючий банк) зобов'язаний перевірити дотримання постачальником всіх умов акредитива, і навіть правильність оформлення реєстру рахунків.

47. Інкасо та чек

При розрахунках по інкасо банк (банк-емітент) зобов'язується за дорученням клієнта здійснити за рахунок клієнта дії щодо отримання від платника платежу та (або) акцепту платежу. Банк-емітент, який отримав доручення клієнта, вправі залучати до його виконання інший банк (виконуючий банк).

Порядок здійснення розрахунків за інкасо регулюється законом, встановленими відповідно до нього банківськими правилами та застосовуваними у банківській практиці звичаями ділового обороту, згідно з якими:

1) у разі невиконання або неналежного виконання доручення клієнта банк-емітент несе перед ним відповідальність на підставах та у розмірі, що передбачені нормами відповідальності за порушення зобов'язань;

2) отримані (інкасовані) суми мають бути негайно передані виконуючим банком у розпорядження банку-емітенту, який зобов'язаний зарахувати ці суми на рахунок клієнта. Виконуючий банк має право утримати з інкасованих сум належні йому винагороду та відшкодування витрат;

3) якщо платіж та (або) акцепт не було отримано, банк-емітент негайно інформує про це клієнта, запитавши в нього вказівки щодо подальших дій. Таким чином, клієнту надається можливість самостійно визначити свої подальші дії через неотримання платежу.

межа - це цінний папір, що містить нічим не обумовлене розпорядження чекодавця банку зробити платіж зазначеної у ньому суми чекодержателю.

Відмінною рисою відносин за розрахунками чеками є їхній особливий суб'єктний склад. Як основних учасників даних відносин виступають чекодатель - це особа, яка виписала чек, чекодержатель - особа, що є власником виписаного чека, платник - банк, який здійснює платіж за пред'явленим чеком.

Відповідно до законодавства, встановленими відповідно до нього банківськими правилами та застосовуваними у банківській практиці звичаями ділового обороту:

1) як платник за чеком може бути зазначений тільки банк, де чекодавець має кошти, якими він має право розпоряджатися шляхом виставлення чеків;

2) відкликання чека до закінчення терміну для його пред'явлення не допускається;

3) видача чека не погашає грошового зобов'язання, на виконання якого його видано. Чек лише замінює, але з усуває колишнє боргове зобов'язання чекодавця, що залишається й силі, до моменту оплати чека платником. З цього моменту чекотримач втрачає право вимоги до чекодавця;

4) чек оплачується за рахунок коштів чекодавця платником за умови пред'явлення його до оплати у встановлений строк. Особа, яка сплатила чек, має право вимагати передачі йому чека з розпискою в отриманні платежу;

5) пред'явлення чека до платежу здійснюється чекодержателем шляхом подання чека до банку, який обслуговує чекодержателя, на інкасо (інкасування чека);

6) про несплату чека чекотримач повинен сповістити свого індосанта та чекодавця протягом двох робочих днів, з дня вчинення протесту або рівнозначного йому акта;

7) якщо платник відмовить в оплаті чека, чекотримач має право регресу: згідно з яким він має право заявити вимогу про платеж до всіх зобов'язаних за чеком осіб - чекодавця, авалістів, індосантів, які несуть перед чекодержателем солідарну відповідальність. У разі необґрунтованої відмови від оплати чека платник несе відповідальність перед чекодавцем, але не перед чекодержателем;

8) ДК РФ встановлено скорочений термін позовної давності (6 місяців) для позовів чекодержателя до зобов'язаних за чеком особам. Він обчислюється від часу закінчення терміну пред'явлення чека до платежу.

48. Міжрегіональні електронні розрахунки до

Міжрегіональні електронні розрахунки (МЕР) здійснюються через розрахункову мережу ЦБ РФ.

Під міжрегіональними електронними розрахунками, здійснюваними через розрахункову мережу ЦБ РФ, розуміється сукупність відносин між підрозділами розрахункової мережі ЦБ РФ, які перебувають біля різних суб'єктів РФ, і навіть між кредитними організаціями, клієнтами ЦБ РФ і підрозділами розрахункової мережі ЦБ РФ щодо здійснення платежів з допомогою платіжних та службово-інформаційних документів, що складаються в електронній формі.

Порядок здійснення міжрегіональних електронних розрахунків передбачає наступне:

1) переведення платежів здійснюється на підставі платіжного доручення;

2) обмін електронними платіжними документами (ЕПД) та електронними службово-інформаційними документами (ЕСІД) між кредитними організаціями або клієнтами ЦБ РФ та обслуговуючим підрозділом розрахункової мережі ЦБ РФ здійснюється пакетами, що включають один або кілька електронних документів;

3) кожен пакет підписується (захищається) електронним цифровим підписом відправника, причому окремі ЕПД у складі пакета не підписуються;

4) під час передачі пакетів ЕПД використовуються засоби захисту інформації, що застосовуються в системі ЦП РФ;

5) електронні платіжні документи, включені до складу пакета, підписаного електронним цифровим підписом (ЕЦП), визнаються такими, що мають рівну юридичну силу з розрахунковими документами, складеними на паперовому носії, підписаними уповноваженими особами та завіреними відбитком печатки, лише за умови підтвердження справжності пакета ЕПД. Зазначена норма має бути відбито у договорі про обмін електронними документами під час здійснення розрахунків через розрахункову мережу ЦБ РФ;

6) підтвердження справжності ЕПД (пакета ЕПД) є основою проведення наступних операцій.

Виготовлення та оформлення копії ЕПД на паперовому носії здійснюється установою ЦБ РФ, яка обслуговує банк, клієнта ЦБ РФ - одержувача у разі, коли виконаний ЕПД не може бути доведений в електронному вигляді до банку, клієнта ЦБ РФ, оскільки вони не є учасниками обміну електронними документами з ЦБ РФ, і виконується відповідно до Правил ведення бухгалтерського обліку в ЦБ РФ (Банку Росії), а також безпосередньо банком, клієнтом ЦБ РФ - одержувачем у разі, коли виконаний ЕПД направляється в електронному вигляді (з використанням засобів телекомунікацій або на магнітному носії) банку, клієнту ЦБ РФ, що є учасниками обміну електронними документами із ЦБ РФ.

На підставі розпорядження ЦБ РФ про включення підрозділу розрахункової мережі ЦБ РФ до учасників МЕР в "Довіднику банківських ідентифікаційних кодів учасників розрахунків на території РФ" ("Довідник БІК РФ") встановлюється ознака учасника МЕР (реквізит "Учасник електронних розрахунків" - УЕР) для відповідного підрозділу розрахункової мережі ЦБ РФ.

На підставі відомостей учасників МЕР про участь користувача (банку) в системі МЕР, закріпленому в Договорі рахунку та Договорі обміну, в установленому порядку вносяться зміни до Довідника БІК РФ. Коригування списку учасників МЕР провадиться з періодичністю, встановленою для коригування "Довідника БІК РФ".

Користувачами системи МЕР може бути банки і клієнти ЦБ РФ, мають кореспондентські рахунки, кореспондентські субрахунки чи інші рахунки РКЦ (ГРКЦ) учасниках МЕР. Одержувачем електронних платежів може бути ЦБ РФ, кредитні організації та його клієнти, і навіть клієнти ЦБ РФ за умови, що їх підрозділ розрахункової мережі ЦБ РФ є учасником МЕР.

49. Довірче управління майном

Основні поняття та положення довірчого управління майном:

1) засновник довірчого управління - власник майна чи інші особи відповідно до законодавства РФ;

2) довірчий керуючий – кредитна організація, а у випадках, коли вона виступає засновником довірчого управління майном, – індивідуальний підприємець або комерційна організація, за винятком унітарного підприємства;

3) загальний фонд банківського управління (ОФБО) - майновий комплекс, що складається з майна, що передається в довірче управління різними особами та об'єднується на праві спільної власності, а також набуває довірчого керуючого при здійсненні довірчого управління;

4) засновник управління ОФБУ – засновник довірчого управління, який вніс частку майна до ОФБО;

5) сертифікат пайової участі - документ, що засвідчує факт передачі майна в довірче управління та розмір частки засновника у складі ОФБО. Сертифікат пайової участі не є майном і не може бути предметом договорів купівлі-продажу та інших угод;

6) інвестиційна декларація - документ, що містить інформацію про частку кожного виду цінних паперів, що входять у портфель інвестицій ОФБУ, частку коштів, що розміщуються у валютні цінності, про галузеву диверсифікацію вкладень (за видами галузей емітентів цінних паперів).

За договором довірчого управління майном одна сторона (засновник управління) передає інший сторож (довірчому управителю) на певний термін майно в довірче управління, а інша сторона - зобов'язується здійснювати управління цим майном на користь засновника управління або вказаної ним особи (вигодонабувача);

Управління майном на користь засновника управління або зазначеної ним особи (вигодонабувача) може відбуватися без об'єднання майна даного засновника у єдиний майновий комплекс з майном інших осіб (індивідуальний договір довірчого управління) або з об'єднанням майна даного засновника на єдиний майновий комплекс - загальний фонд банків поряд із майном інших осіб.

Об'єктами довірчого управління для кредитної організації, яка у ролі довірчого керівника, може бути: кошти у валюті РФ й у іноземній валюті; цінні папери; природні дорогоцінні камені та дорогоцінні метали; похідні фінансові інструменти, що належать резидентам РФ на правах власності.

Майно, отримане кредитною організацією - довірчим управителем у довірче управління, відокремлюється від іншого майна засновника управління, і навіть від майна кредитної організації - довірчого управляючого. Для ведення обліку операцій із майном, отриманим довірче управління кредитної організацією, використовуються рахунки довірчого управління.

Для проведення кредитними організаціями – довірчими керуючими розрахунків з довірчого управління:

1) у рублях - в установах Банку Росії відкривається окремий особовий рахунок балансового рахунку № 40701 "Фінансові організації". Він відкривається кредитними організаціями – довірчими керуючими за місцем відкриття кореспондентського (субкореспондентського) рахунку кредитної організації (філії);

2) в іноземній валюті – рахунок № 40701 відкривається в інших уповноважених банках.

Операції по довірчому управлінню в кредитних організаціях - довірчих керуючих обліковуються на окремому балансі, що складається за кожним індивідуальним договором довірчого управління та за кожним загальним фондом банківського управління.

З окремих балансів за договорами складається щоденний зведений баланс з довірчого управління.

50. Міжбанківські операції. Страхування банківських вкладів

У процесі здійснення міжбанківських операцій кредитні організації на договірних засадах мають право: залучати та розміщувати один в одного кошти у формі вкладів (депозитів) та кредитів; здійснювати розрахунки через створювані у порядку розрахункові центри і кореспондентські рахунки, відкриваються друг в друга; здійснювати інші взаємні операції, передбачені ліцензіями, виданими ЦБ РФ.

Кореспондентські відносини між кредитною організацією та ЦБ РФ здійснюються на договірних засадах і припускають таке:

1) списання коштів з рахунків кредитної організації провадиться за її розпорядженням або за її згодою, за винятком випадків, передбачених федеральним законом;

2) при нестачі коштів для здійснення кредитування клієнтів та виконання прийнятих на себе зобов'язань кредитна організація може звертатися за отриманням кредитів у ЦБ РФ на обумовлених їм умовах;

3) кредитна організація щомісяця повідомляє в ЦБ РФ про знову відкриті кореспондентські рахунки біля РФ і там;

4) кредитні організації встановлюють кореспондентські відносини з іноземними банками, зареєстрованими на територіях офшорних зон іноземних держав, у порядку, що визначається ЦБ РФ.

Система обов'язкового страхування вкладів фізичних осіб у банках створюється з метою забезпечення гарантій повернення залучених банками коштів громадян і компенсації втрати доходу за вкладеними коштами.

Учасниками системи обов'язкового страхування вкладів є:

1) Агентство зі страхування вкладів;

2) банки, внесені до реєстру та залучають кошти громадян (страхувальники);

3) вкладники;

4) Банк Росії.

Принципи системи страхування вкладів: обов'язковість участі банків системі страхування вкладів; скорочення ризиків настання несприятливих наслідків для вкладників у разі невиконання банками своїх зобов'язань; прозорість діяльності системи страхування вкладів; накопичувальний характер формування фонду обов'язкового страхування вкладів з допомогою регулярних страхових внесків банків - учасників системи страхування вкладів.

Сукупність коштів та іншого майна, які формуються та використовуються відповідно до ФЗ "Про страхування вкладів фізичних осіб у банках РФ" 23.12.2003 № 177-ФЗ, становить Фонд обов'язкового страхування вкладів. За фондом обов'язкового страхування вкладів ведеться відокремлений облік, на фонд може бути звернено стягнення за зобов'язаннями РФ, суб'єктів РФ, муніципальних утворень, банків, інших третіх осіб, і навіть Агентства зі страхування вкладів, крім випадків, коли зобов'язання Агентства виникли у зв'язку з невиконанням ним обов'язків щодо виплати відшкодування за вкладами. Джерела формування фонду обов'язкового страхування вкладів: - страхові внески; пені за несвоєчасну та (або) неповну сплату страхових внесків; кошти та інше майно, отримані від задоволення прав вимоги Агентства зі страхування вкладів, придбаних у результаті виплати їм відшкодування за вкладами; кошти федерального бюджету у випадках, передбачених законом; доходи від розміщення та (або) інвестування тимчасово вільних коштів фонду обов'язкового страхування вкладів; первісний майновий внесок; інші доходи, які не заборонені законодавством.

Крім обов'язкового страхування банківських вкладів, має місце і добровільне страхування. Банки вправі створювати фонди добровільного страхування вкладів задля забезпечення повернення вкладів та виплати доходів із них. Такі фонди створюються як некомерційні організації.

51. Валютне регулювання. Валюта та валютні цінності

Валютне регулювання є з одного боку елемент юридичної форми здійснення фінансової політики держави, з другого боку частина загальноекономічної політики, основним завданням якої виступає формування та розвитку валютно-фінансової системи. Валютне регулювання - це комплекс правових та економічних заходів, спрямованих на підтримку правопорядку та забезпечення реалізації інтересів держави у сфері валютних цінностей. Регулювання валютних відносин, у тому числі правового статусу кредитних організацій як учасників таких відносин, в РФ здійснюється положеннями Конституції РФ, ФЗ "Про валютне регулювання та валютний контроль" від 10.12.2003 № 173-ФЗ та інших нормативно-правових актів.

Під валютою РФ розуміються:

1) грошові знаки як банкнот і монети Банку Росії, що у зверненні як законного кошти готівкового платежу біля РФ, і навіть вилучені чи вилучені з обігу, але підлягають обміну зазначені грошові знаки;

2) кошти на банківських рахунках та у банківських вкладах.

Іноземна валюта – це:

1) грошові знаки у вигляді банкнот, казначейських квитків, мототи, що перебувають у обігу та є законним засобом готівкового платежу на території відповідної іноземної держави (групи іноземних держав), а також вилучені або вилучені з обігу, але такі грошові знаки, що підлягають обміну;

2) кошти на банківських рахунках та в банківських вкладах у грошових одиницях іноземних держав та міжнародних грошових чи розрахункових одиницях.

Валютними цінностями визнаються іноземна валюта та зовнішні цінні папери, тобто цінні папери, які не належать до внутрішніх цінних паперів. До внутрішніх цінних паперів відносяться емісійні цінні папери, номінальна вартість яких зазначена у валюті РФ і випуск яких зареєстрований до РФ та інші цінні папери, що засвідчують декларація про отримання валюти РФ, випущені біля РФ.

Кредитні організації, як та інші суб'єкти права, стають учасниками валютних правовідносин у разі здійснення ними валютних операцій, до яких належать: придбання резидентом у резидента та відчуження резидентом на користь резидента валютних цінностей на законних підставах, а також використання валютних цінностей як засіб платежу; придбання резидентом у нерезидента або нерезидентів у резидента та відчуження резидентом на користь нерезидента або нерезидентом на користь резидента валютних цінностей, валюти РФ та внутрішніх цінних паперів на законних підставах, а також використання валютних цінностей, валюти РФ та внутрішніх цінних паперів як засіб платежу; придбання нерезидентом у нерезидента і відчуження нерезидентом на користь нерезидента валютних цінностей, валюти РФ та внутрішніх цінних паперів на законних підставах, а також використання валютних цінностей, валюти РФ та внутрішніх цінних паперів як засіб платежу; ввезення на митну територію РФ та вивезення з митної території РФ валютних цінностей, валюти РФ та внутрішніх цінних паперів; переведення іноземної валюти, валюти РФ, внутрішніх та зовнішніх цінних паперів з рахунку, відкритого за межами території РФ, на рахунок тієї ж особи, відкритий на території РФ, та з рахунку, відкритого на території РФ, на рахунок тієї ж особи, відкритий за межами території РФ; переклад нерезидентом валюти РФ, внутрішніх та зовнішніх цінних паперів з рахунку (з поділу рахунку), відкритого біля РФ, з цього приводу (розділ рахунку) тієї ж особи, відкритий біля РФ.

52. Резиденти та нерезиденти, їх права та обов'язки

Резиденти:

1) фізичні особи, які є громадянами РФ, крім громадян РФ, визнаних, постійно які у іноземній державі відповідно до законодавством цієї держави;

2) постійно які у РФ виходячи з посвідки на проживання, передбаченого російським законодавством, іноземні громадяни та особи без громадянства; юридичні особи, створені відповідно до російського законодавства;

3) що знаходяться за межами території РФ філії, представництва та інші підрозділи резидентів - юридичних осіб, створених відповідно до російського законодавства; дипломатичні представництва, консульські установи РФ та інші офіційні представництва РФ, що є поза території РФ, і навіть постійні представництва РФ при міждержавних чи міжурядових організаціях;

4) РФ, суб'єкти РФ, муніципальні освіти, які виступають у відносинах, регульованих ФЗ "Про валютне регулювання та валютний контроль".

Нерезиденти:

1) фізичні особи, які є резидентами; юридичні особи, створені відповідно до законодавства іноземних держав та мають місцезнаходження за межами території РФ;

2) організації, які не є юридичними особами, створені відповідно до законодавства іноземних держав та мають місцезнаходження за межами території Росії;

3) акредитовані в РФ дипломатичні представництва, консульські установи іноземних держав та постійні представництва зазначених держав при міждержавних чи міжурядових організаціях;

4) міждержавні та міжурядові організації, їх філії та постійні представництва в РФ;

5) що знаходяться на території РФ філії, постійні представництва та інші відокремлені чи самостійні структурні підрозділи нерезидентів.

Права та обов'язки резидентів під час здійснення валютних операцій: без обмежень відкривати в уповноважених банках банківські рахунки (банківські вклади) в іноземній валюті, якщо інше не встановлено законом; проводити розрахунки під час здійснення валютних операцій через банківські рахунки, крім деяких валютних операцій (передачі фізичною особою - резидентом валютних цінностей у дарунок РФ, суб'єкту РФ і (чи) муніципальному освіті); проводити розрахунки під час здійснення валютних операцій через рахунки, відкриті у банках поза території РФ, з допомогою коштів, зарахованих з цього рахунку; списувати та (або) зараховувати кошти, внутрішні та зовнішні цінні папери зі спеціального рахунку та на спеціальний рахунок резидента; здійснювати розрахунки через свої банківські рахунки у будь-якій іноземній валюті з проведенням у разі потреби конверсійної операції за курсом, узгодженим з уповноваженим банком, незалежно від того, в якій іноземній валюті було відкрито банківський рахунок.

Нерезиденти мають право: відкривати банківські рахунки (банківські вклади) в іноземній валюті та валюті РФ лише в уповноважених банках; без обмежень перераховувати іноземну валюту та валюту РФ зі своїх банківських рахунків (з банківських вкладів) у банках за межами території РФ на свої банківські рахунки (у банківські вклади) у уповноважених банках; без обмежень перераховувати іноземну валюту зі своїх банківських рахунків (з банківських вкладів) в уповноважених банках свої рахунки (у вклади) у банках поза території РФ; списувати та (або) зараховувати кошти, внутрішні та зовнішні цінні папери зі спеціального рахунку та на спеціальний рахунок нерезидента в установленому ЦБ РФ порядку.

53. Валютні операції між резидентами та нерезидентами

Операції резидентів з іноземною валютою та цінними паперами в іноземній валюті поділяються на поточні валютні операції та валютні операції, пов'язані з рухом капіталу. Поточні валютні операції здійснюються без обмежень. Операції з руху капіталу здійснюються у порядку, що визначається Урядом РФ та ЦБ РФ.

Валютні операції між резидентами заборонені, за винятком: операцій, пов'язаних з розрахунками в магазинах безмитної торгівлі, під час реалізації товарів та надання послуг пасажирам у дорозі при міжнародних перевезеннях; операцій між комісіонерами (агентами, повіреними) та комітентами (принципалами, довірителями) при наданні) послуг, пов'язаних із укладанням та виконанням договорів з нерезидентами про передачу товарів, виконання робіт, надання послуг, про передачу інформації та результатів інтелектуальної діяльності, у тому числі виняткових прав на них; операцій за договорами транспортної експедиції, перевезення та фрахтування (чартера) при наданні експедитором, перевізником і фрахтувальником послуг, пов'язаних з перевезенням вантажу, що вивозиться з РФ або ввезеного до РФ, транзитної перевезення вантажу по території РФ, а також за договорами страхування зазначених вантажів; операцій із зовнішніми цінними паперами, випущеними від імені РФ, здійснюваних через організаторів торгівлі над ринком цінних паперів РФ, за умови врахування прав такі цінні папери в депозитаріях; операцій юридичних осіб із зовнішніми цінними паперами за умови обліку прав на такі цінні папери в депозитаріях, створених відповідно до законодавства РФ, та здійснення розрахунків у валюті РФ; операцій, пов'язаних із здійсненням обов'язкових платежів до федерального бюджету, бюджету суб'єкта РФ, місцевого бюджету в іноземній валюті.

Без обмежень здійснюються валютні операції між резидентами та уповноваженими банками, пов'язані: з отриманням та поверненням кредитів та позик, сплатою сум процентів та санкцій за відповідними договорами; внесенням коштів резидентів на банківські рахунки (вклади) та отриманням коштів резидентів з банківських рахунків (вкладів); придбанням резидентами у уповноважених банків векселів, виписаних цими чи іншими уповноваженими банками, пред'явленням їх до платежу, отриманням за ними платежу, стягненням за ними санкцій, а також відчуженням резидентами зазначених векселів уповноваженим банкам; з купівлею-продажем фізичними особами готівкової та безготівкової іноземної валюти та чеків, номінальна вартість яких зазначена в іноземній валюті, за валюту РФ та іноземну валюту, а також з обміном, заміною грошових знаків іноземних держав, прийомом для направлення на інкасо до банків за межами території РФ готівкової іноземної валюти та чеків, номінальна вартість яких зазначена в іноземній валюті, не для цілей здійснення фізичними особами підприємницької діяльності.

Нерезиденти мають право:

1) без обмежень здійснювати між собою перекази іноземної валюти з рахунків у банках за межами території РФ на банківські рахунки в уповноважених банках або банківських рахунків у уповноважених банках на рахунки у банках за межами території РФ чи уповноважених банках;

2) здійснювати між собою валютні операції з внутрішніми цінними паперами біля РФ з урахуванням вимог антимонопольного законодавства та законодавства про ринок цінних паперів у порядку, встановленому ЦБ РФ, який може передбачати вимогу про використання спеціального рахунку під час здійснення таких операцій.

54. Внутрішній валютний ринок РФ. Рахунки резидентів та нерезидентів

Купівля-продаж іноземної валюти та чеків, номінальна вартість яких зазначена в іноземній валюті, в РФ проводиться лише через уповноважені банки. ЦБ РФ встановлює для кредитних організацій вимоги до оформлення документів при купівлі-продажу готівкової іноземної валюти та чеків (у тому числі дорожніх), номінальна вартість яких зазначена в іноземній валюті. Вимога про ідентифікацію особи при купівлі-продажу фізичними особами готівкової іноземної валюти та чеків номінальна вартість яких зазначена в іноземній валюті, не може бути встановлена, за винятком випадків, передбачених федеральними законами.

Порядок купівлі-продажу іноземної валюти та чеків, номінальна вартість яких зазначена в іноземній валюті, резидентами, які не є фізичними особами, та нерезидентами може передбачати такі вимоги:

1) про використання спеціального рахунків про резервування резидентами суми, що не перевищує в еквіваленті 100 % суми валюти, що купується, на строк не більше 60 календарних днів до дати здійснення купівлі валюти;

2) резервування нерезидентами суми, що не перевищує в еквіваленті 20 % суми валюти, що продається, на строк не більше року.

Вимоги щодо використання спеціального рахунку та про резервування не застосовуються при здійсненні купівлі-продажу іноземної валюти та відповідних чеків уповноваженими банками та фізичними особами не для цілей здійснення ними підприємницької діяльності.

Такі вимоги не застосовуються також, якщо умова резервування вже встановлено у зв'язку із здійсненням валютної операції, для проведення якої здійснюється купівля-продаж іноземної валюти та чеків.

Резиденти відкривають без обмежень рахунки в іноземній валюті в банках, розташованих на територіях іноземних держав, які є членами Організації економічного співробітництва та розвитку (ОЕСР) або Групи з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (ФАТФ). Не пізніше місяця з дня укладання (розірвання) договору про відкриття рахунку з банком, розташованим за межами території РФ, резиденти зобов'язані повідомляти податкові органи за місцем свого обліку про відкриття (закриття) рахунків. В інших випадках резиденти відкривають рахунки в банках за межами території РФ у порядку, що встановлюється ЦБ РФ, який може передбачати попередню реєстрацію рахунку, що відкривається.

Резиденти вправі переводити на свої рахунки, відкриті в банках за межами території РФ, кошти зі своїх рахунків в уповноважених банках або інших рахунків, відкритих у банках за межами території РФ. Юридичні особи - резиденти вправі без обмежень здійснювати валютні операції із коштами, зарахованими на рахунки, відкриті у банках поза території РФ, крім операцій між резидентами.

Фізичні особи - резиденти вправі без обмежень здійснювати валютні операції, які пов'язані з передачею майна та наданням послуг біля РФ, з допомогою коштів, зарахованих на рахунки, відкриті у банках поза території РФ.

Нерезиденти вправі відкривати біля РФ банківські рахунки іноземній валюті і валюті РФ лише у уповноважених банках, порядок відкриття та ведення яких біля РФ, зокрема спеціальних рахунків, встановлює ЦБ РФ.

Без обмежень нерезиденти мають право перераховувати іноземну валюту та валюту РФ зі своїх банківських рахунків у банках за межами території РФ на свої рахунки та вклади в уповноважених банках та іноземну валюту зі своїх банківських рахунків у уповноважених банках на свої рахунки у банках за межами РФ.

55. Валютний контроль

Валютний контроль у РФ здійснюють Уряд РФ, і навіть органи та агенти валютного контролю.

До органів валютного контролю до відносяться ЦБ РФ і федеральні органи виконавчої, уповноважені Урядом РФ.

Агентами валютного контролю визнаються: уповноважені банки, підзвітні ЦБ РФ; які є уповноваженими банками професійні учасники ринку цінних паперів, зокрема власники реєстру (реєстратори), підзвітні федеральному органу виконавчої влади з ринку цінних паперів; митні органи; територіальні органи федеральних органів виконавчої, є органами валютного контролю.

Контроль за здійсненням валютних операцій забезпечують:

1) ЦБ РФ - щодо кредитних організацій;

2) у межах своєї компетенції федеральні органи виконавчої влади, що виступають як органи валютного контролю, та агенти валютного контролю - щодо резидентів і нерезидентів, які не є кредитними організаціями або валютними біржами.

Уряд РФ виконує такі функції:

1) координує діяльність у сфері валютного контролю федеральних органів виконавчої, є органами валютного контролю, їх взаємодію Космосу з ЦБ РФ;

2) забезпечує взаємодію не є уповноваженими банками професійних учасників ринку цінних паперів та митних органів як агентів валютного контролю з ЦБ РФ.

ЦБ РФ здійснює взаємодію з іншими органами валютного контролю та забезпечує взаємодію з ними, а також з митними органами уповноважених банків як агентів валютного контролю.

Органи та агенти валютного контролю та їх посадові особи в межах своєї компетенції та відповідно до законодавства мають право:

1) проводити перевірки дотримання резидентами та нерезидентами актів валютного законодавства та актів органів валютного регулювання;

2) проводити перевірки повноти та достовірності обліку та звітності щодо валютних операцій резидентів та нерезидентів;

3) запитувати та отримувати документи та інформацію, пов'язані з проведенням валютних операцій, відкриттям та веденням рахунків (термін - 7 робочих днів з дня подання запиту).

Права органів валютного контролю та їх посадових осіб:

1) видавати приписи про усунення виявлених порушень актів валютного законодавства та актів органів валютного регулювання;

2) застосовувати встановлені законодавством заходи відповідальності за порушення актів валютного законодавства та актів органів валютного регулювання.

З метою здійснення валютного контролю агенти валютного контролю в межах своєї компетенції мають право запитувати та отримувати від резидентів та нерезидентів такі документи (копії документів), пов'язані з проведенням валютних операцій, відкриттям та веденням рахунків:

1) документи, що засвідчують особу фізичної особи;

2) документ про державну реєстрацію фізичної особи як індивідуального підприємця;

3) документи, що засвідчують статус юридичної особи – для нерезидентів; документ про державну реєстрацію юридичної особи – для резидентів;

4) свідоцтво про постановку на облік у податковому органі;

5) документи, що засвідчують права осіб на нерухоме майно та ін.

Агенти валютного контролю та їх посадові особи зобов'язані: здійснювати контроль за дотриманням актів валютного законодавства та актів органів валютного регулювання; подавати органам валютного контролю інформацію про валютні операції, що проводяться за їх участю, в установленому порядку; зберігати комерційну, банківську та службову таємницю, що стала їм відомою під час здійснення їх повноважень.

56. Оподаткування кредитних організацій

Згідно із законодавством, кредитні організації є юридичними особами. Тому при оподаткуванні до них застосовуються встановлені законодавством РФ про податки та збори загальні правила оподаткування юридичних осіб. В окремих випадках податковим законодавством для банків враховано особливості здійснюваної ними підприємницької діяльності щодо надання клієнтам банківських послуг.

У РФ юридичними особами (організаціями) сплачується чимала група податків. Найбільш важливі їх: податку з прибутку організацій; податок на додану вартість; акцизи; податок на майно організацій; податок на операції із цінними паперами; транспортний податок; єдиний соціальний податок; податок на видобуток корисних копалин та низку інших.

Правовий основою оподаткування кредитних організацій є норми податкового законодавства України, зумовлені:

1. Конституцією РФ.

2. Нормами міжнародного правничий та міжнародними договорами РФ.

3. Спеціальним податковим законодавством РФ (у НК РФ воно називається "законодавством про податки та збори"), яке, у свою чергу, включає такі елементи:

а) федеральне законодавство про податки та збори (або законодавство про податки та збори РФ), що включає: НК РФ; інші нормативно-правові акти про податки та збори;

б) регіональне законодавство про податки та збори, у тому числі: закони суб'єктів РФ; інші нормативні правові акти про податки та збори, прийняті законодавчими (представницькими) органами суб'єктів РФ;

в) нормативні правові акти про податки та збори, прийняті представницькими органами місцевого самоврядування;

4. Загальне податкове законодавство (інші ФЗ, які містять норми податкового права).

5. Підзаконні нормативні правові акти з питань, пов'язаних із оподаткуванням та зборами:

1) акти органів загальної компетенції, у тому числі:

а) укази Президента РФ;

б) постанови Уряду РФ;

в) підзаконні нормативні акти з питань, пов'язаних із оподаткуванням та зборами, прийняті органами виконавчої влади суб'єктів РФ;

г) підзаконні нормативні правові акти з питань, пов'язаних із оподаткуванням та зборами, прийняті виконавчими органами місцевого самоврядування;

2) акти органів спеціальної компетенції, зокрема відомчі підзаконні нормативні акти з питань, що з оподаткуванням і зборам органів спеціальної компетенції, видання яких прямо передбачено НК РФ.

6. Рішеннями Конституційного Судна РФ.

Порядок сплати кредитними організаціями податків регламентується положеннями відповідних глав частини другої НК РФ, а до прийняття регулювався ФЗ про конкретний податок:

1) наприклад, в даний час податок на прибуток організацій встановлений положеннями глави 25 ("Податок на прибуток організацій") частини другої НК РФ, а також чинними положеннями Закону РФ "Про податок на прибуток підприємств і організацій" від 27.12.1991 № 2116 .До 1 січня 2002 року стягування цього податку здійснювалося відповідно до згаданого Закону РФ "Про податок на прибуток підприємств і організацій";

2) єдиний соціальний податок взагалі є щодо новим для російської системи податків федеральним податком. Він встановлений з 1 січня 2001 року главою 24 ("Єдиний соціальний податок") частини другої НК РФ застосовується з урахуванням змін, внесених до частини другої НК РФ, в окремі законодавчі акти РФ, а також інші федеральні закони в галузі соціального забезпечення громадян, Зокрема ФЗ "Про обов'язкове пенсійне страхування в РФ" від 15.12.2001 № 167-ФЗ. ЄСП замінив собою внески, що існували раніше, в державні соціальні позабюджетні фонди.

57. Обкладення кредитних організацій податком з прибутку організацій

Платниками податку на прибуток організацій серед інших є російські кредитні організації та іноземні кредитні організації, які здійснюють свою діяльність у РФ через постійні представництва та (або) одержують доходи від джерел у РФ.

Об'єктом оподаткування з податку на прибуток організацій визнається прибуток, отриманий платником податків. При цьому прибутком з метою оподаткування з податку на прибуток організацій визнається:

1) для вітчизняних кредитних організацій - отриманий дохід, зменшений на величину вироблених витрат;

2) для іноземних кредитних організацій, здійснюють діяльність у РФ через постійні представництва, - отриманий через ці постійні представництва дохід, зменшений величину вироблених цими постійними представництвами витрат;

3) інших іноземних кредитних організацій - дохід, отриманий джерел у РФ.

При цьому до доходів для цілей оподаткування з податку на прибуток організацій відносяться доходи від банківських послуг та майнових прав (доходи від реалізації) та до нереалізаційних доходів.

При визначенні доходів їх виключаються суми непрямих податків, пред'явлені платником податків покупцю (набувачу) товарів (робіт, послуг, майнових прав). Доходи, виражені іноземній валюті, враховуються разом із доходами, вираженими у рублях. При цьому доходи, виражені в іноземній валюті, перераховуються в рублі за офіційним курсом ЦБ РФ, встановленим на дату визнання цих доходів. Податковою базою з податку на прибуток організацій є грошовий вираз прибутку, що підлягає оподаткуванню.

Податковий облік - це система узагальнення інформації визначення податкової бази з податку основі даних первинних документів, згрупованих відповідно до порядком, передбаченим НК РФ.

Базова ставка податку з прибутку організацій встановлено у вигляді 24 %. При цьому надходження від оподаткування юридичних за цією ставкою розподіляються між бюджетами у таких пропорціях: у федеральний бюджет зараховується 6,5% суми податку, обчисленої за податковою ставкою та бюджети суб'єктів РФ - 17,5%.

Податок з прибутку організацій обчислюється як відповідна податкової ставки відсоткова частка податкової бази. За загальним правилом, сума податку за підсумками податкового періоду визначається платником податків самостійно. За підсумками кожного звітного (податкового) періоду, платники податків сплачують щомісячні авансові платежі рівними частками у розмірі однієї третини квартального авансового платежу, що підлягає сплаті за квартал, що передує кварталу, в якому здійснюється сплата щомісячних авансових платежів. Щомісячні авансові платежі за фактично одержаним прибутком сплачуються не пізніше 28-го числа місяця, наступного за минулим місяцем.

податкові декларації (Податкові розрахунки) за підсумками податкового періоду подаються платниками податків (податковими агентами) не пізніше 28 березня року, наступного за минулим податковим періодом.

Організація, що має у своєму складі відокремлені підрозділи, після закінчення кожного звітного та податкового періоду подає до податкових органів за місцем свого знаходження податкову декларацію загалом по організації з розподілом за відокремленими підрозділами.

Прибуток, отримана ЦБ РФ від здійснення діяльності, пов'язаної з виконанням ним функцій, передбачених ФЗ "Про Центральний Банк Російської Федерації (Банку Росії)", оподатковується за податковою ставкою 0%. Інша прибуток ЦБ РФ оподатковується за базовою ставкою - 24%.

58. Обкладення кредитних організацій єдиним соціальним податком

Детальний порядок обчислення та сплати ЄСП регулюються НК РФ та методичними вказівками, у тому числі Методичними вказівками про порядок стягнення заборгованості платників за страховими внесками до державних соціальних позабюджетних фондів, заліку (повернення) переплати сум страхових внесків у ці фонди та єдиного соціального податку окремим питанням, пов'язаним із застосуванням законодавства про єдиний соціальний податок.

Платниками податків єдиного соціального податку, серед інших, є особи, які провадять виплати фізичним особам (у тому числі кредитні організації). Вони сплачують ЄСП, оскільки є роботодавцями. Для таких роботодавців об'єктом оподаткування є виплати та інші винагороди, що нараховуються платниками податків на користь фізичних осіб за трудовими та цивільно-правовими договорами, предметом яких є виконання робіт, надання послуг (за винятком винагород, що виплачуються індивідуальним підприємцям), а також за авторськими договорами.

Податкова база платників податків-роботодавців визначається як сума виплат та інших винагород, передбачених законодавством, нарахованих платниками податків-роботодавцями за податковий період на користь фізичних осіб. При цьому податкова база визначається окремо щодо кожного працівника з початку податкового періоду після закінчення кожного місяця наростаючим підсумком.

У НК РФ спеціально обумовлено закритий перелік із 14 видів виплат, які не підлягають оподаткуванню, у тому числі:

1) державну допомогу;

2) компенсаційні виплати;

3) суми одноразової матеріальної допомоги, що надається платникам податків (фізичним особам - працівникам банку у зв'язку зі стихійним лихом або іншим надзвичайним обставиною з метою відшкодування заподіяної ним матеріальної шкоди або шкоди їх здоров'ю, а також фізичним особам, які страждали від терористичних актів на території РФ та членам сім'ї померлого працівника або працівнику у зв'язку зі смертю члена (членів) його сім'ї);

4) суми страхових платежів з обов'язкового страхування працівників, здійснюваному платником податків у порядку, встановленому законодавством РФ;

5) суми платежів платника податків за договорами добровільного особистого страхування працівників, які укладаються терміном щонайменше року, які передбачають оплату страховиками медичних витрат цих застрахованих осіб;

6) суми платежів платника податків за договорами добровільного особистого страхування працівників, які укладаються виключно у разі настання смерті застрахованої особи або втрати застрахованою особою працездатності у зв'язку з виконанням нею трудових обов'язків;

7) суми матеріальної допомоги, що виплачуються фізичним особам за рахунок бюджетних джерел організаціями, що фінансуються за рахунок коштів бюджетів, що не перевищують 3 тис. руб. на одну фізичну особу за податковий період та ін.

Податковим періодом за єдиним соціальним податком є календарний рік. Звітні періоди – перший квартал, півріччя та дев'ять місяців календарного року. НК РФ встановлює регресивну шкалу податкових ставок за ЄСП - т. е. сума податку, що підлягає сплаті, зменшується в міру зростання розмірів оподатковуваних виплат.

Відповідно до положень гол. 24 НК РФ від сплати податку звільняються різні міністерства та відомства РФ, а також окремі категорії осіб (організації будь-яких організаційно-правових форм - з сум виплат та інших винагород, що не перевищують протягом податкового періоду 100 тис. руб. на кожну фізичну особу, що є інвалідом I, II або III групи тощо).

59. Обкладення кредитних організацій податком на майно організацій

Податок на майно організацій є регіональним та обов'язковий до сплати на території відповідного суб'єкта РФ.

Платниками податку на майно організацій, серед інших, виступають російські банки та інші кредитні організації та іноземні кредитні організації, які здійснюють діяльність у РФ через постійні представництва та (або) мають у власності нерухоме майно на території РФ.

Об'єктом оподаткування визнаються:

1) для російських кредитних організацій - рухоме та нерухоме майно, що враховується на балансі як об'єкти основних засобів;

2) для іноземних кредитних організацій, здійснюють діяльність у РФ через постійні представництва - рухоме і нерухоме майно, що належить до об'єктів основних засобів, інших іноземних організацій - що знаходиться біля РФ нерухоме майно, що належить їм у праві власності. Не належать до об'єктів оподаткування земельні ділянки та інші об'єкти природокористування.

Податкова база окреслюється середньорічна вартість майна, визнаного об'єктом оподаткування. При цьому враховується його залишкова вартість, сформована відповідно до порядку ведення бухгалтерського обліку, затвердженого в обліковій політиці організації. Якщо для окремих об'єктів основних засобів нарахування амортизації не передбачено, вартість об'єктів для цілей оподаткування визначається як різниця між їх первісною вартістю та величиною зносу, що обчислюється за нормами амортизаційних відрахувань для цілей бухгалтерського обліку наприкінці кожного податкового періоду. Податковою базою щодо об'єктів нерухомого майна іноземних організацій визнається інвентаризаційна вартість об'єктів за даними органів технічної інвентаризації.

Податковим періодом визнається календарний рік, а звітними періодами - перший квартал, півріччя та дев'ять місяців календарного року.

Податкові ставки встановлюються законами суб'єктів РФ, проте граничний обсяг ставки з податку майно організацій становить 2,2 %.

Порядок обчислення суми податку та сум авансових платежів полягає в наступному:

1) сума податку обчислюється за підсумками податкового періоду як добуток відповідної податкової ставки та податкової бази, визначеної за податковий період;

2) сума, що підлягає сплаті до бюджету за підсумками податкового періоду, визначається як різниця між сумою податку та сумами авансових платежів з податку, обчислених протягом податкового періоду;

3) сума податку, що підлягає сплаті до бюджету, обчислюється окремо щодо майна, що підлягає оподаткуванню за місцезнаходженням організації, щодо майна кожного відокремленого підрозділу організації, що має окремий баланс, щодо кожного об'єкта нерухомого майна, що знаходиться поза місцем розташування організації, відокремленого підрозділу організації. , що має окремий баланс, або постійного представництва іноземної організації, а також щодо майна, що оподатковується за різними податковими ставками;

4) сума авансового платежу з податку обчислюється за підсумками кожного звітного періоду у розмірі 1/4 твору відповідної податкової ставки та середньої вартості майна, визначеної за звітний період;

5) сума авансового платежу з податку щодо об'єктів нерухомого майна іноземних організацій обчислюється після закінчення звітного періоду як 1/4 інвентаризаційної вартості об'єкта нерухомого майна станом на 1 січня року, що є податковим періодом, помножена на відповідну податкову ставку.

60. Обкладення кредитних організацій ПДВ

ПДВ є федеральним непрямим податком. Платниками податку на додану вартість виступають організації, індивідуальні підприємці та особи, які визнаються платниками податків податку на додану вартість у зв'язку з переміщенням товарів через митний кордон РФ, що визначаються відповідно до ТК РФ.

Іноземні організації постають на облік у податкових органах як платники податків за місцем знаходження своїх постійних представництв у РФ. Постановка на облік здійснюється на підставі письмової заяви іноземної організації.

Об'єктом оподаткування з ПДВ є:

1) реалізація товарів робіт (послуг) на території РФ, у тому числі реалізація предметів застави та передача товарів (результатів виконаних робіт, надання послуг) за згодою про надання відступного або новації; передача біля РФ товарів (виконання робіт, надання послуг) на власні потреби, витрати на які не приймаються до відрахування (у тому числі через амортизаційні відрахування) при обчисленні податку на прибуток організацій;

2) виконання будівельно-монтажних робіт для споживання;

3) ввезення товарів на митну територію РФ.

При цьому з метою оподаткування ПДВ не визнаються реалізацією товарів (робіт, послуг) вилучення майна шляхом конфіскації; операції, пов'язані із обігом валюти; інвестиційні операції тощо.

Податкова база під час реалізації товарів (робіт, послуг) визначається платником податків залежно від особливостей реалізації вироблених ним чи придбаних за товарів (робіт, послуг).

У випадках, коли при реалізації (передачі, виконанні, наданні для потреб) товарів (робіт, послуг) платниками податків застосовуються різні податкові ставки, податкова база визначається окремо по кожному виду товарів {робіт, послуг), оподатковуваних за різними ставками. За однакових ставок податку, податкова база визначається сумарно за всіма видами операцій, оподатковуваних за цією ставкою.

Податковий період з ПДВ - Календарний місяць. Але якщо у платника податків щомісяця протягом кварталу сума виручки від товарів (робіт, послуг) без урахування ПДВ вбирається у один мільйон рублів, податковим періодом йому є квартал.

З податку додану вартість передбачені диференційовані податкові ставки:

1) пільгова податкова ставка 0% (послуги з перевезення пасажирів і багажу за умови, що пункт відправлення або пункт призначення пасажирів і багажу розташовані за межами території РФ, при оформленні перевезень на підставі єдиних міжнародних перевізних документів тощо);

2) 10% - застосовується при реалізації широкого кола продовольчих товарів, товарів для дітей, медичних товарів вітчизняного та зарубіжного виробництва;

3) 18% - застосовується в інших випадках.

Крім того, використовуються податкові ставки, що визначаються як відсоткове ставлення податкової ставки (10, 18 %) до податкової бази, прийнятої за 100 та збільшеної на відповідний розмір податкової ставки. Вони застосовуються при отриманні коштів, пов'язаних з оплатою товарів (робіт, послуг) – наприклад, авансових чи інших платежів; утримання податку податковими агентами; реалізації майна, придбаного на стороні та облікового з податком; реалізації сільськогосподарської продукції та продуктів її переробки.

Сума податку на додану вартість, що підлягає сплаті, обчислюється як відповідна податковій ставці процентна частка податкової бази.

За загальним правилом, сплата податку провадиться за підсумками кожного податкового періоду не пізніше 20 числа місяця, наступного за минулим податковим періодом.

Автор: Білоусов Д.С.

Рекомендуємо цікаві статті розділу Конспекти лекцій, шпаргалки:

▪ Антропологія. Шпаргалка

▪ Основи бізнесу. Шпаргалка

▪ Фінанси і кредит. Шпаргалка

Дивіться інші статті розділу Конспекти лекцій, шпаргалки.

Читайте та пишіть корисні коментарі до цієї статті.

<< Назад

Останні новини науки та техніки, новинки електроніки:

Новий спосіб управління та маніпулювання оптичними сигналами 05.05.2024

Сучасний світ науки та технологій стрімко розвивається, і з кожним днем з'являються нові методи та технології, які відкривають перед нами нові перспективи у різних галузях. Однією з таких інновацій є розробка німецькими вченими нового способу керування оптичними сигналами, що може призвести до значного прогресу фотоніки. Нещодавні дослідження дозволили німецьким ученим створити регульовану хвильову пластину всередині хвилеводу із плавленого кремнезему. Цей метод, заснований на використанні рідкокристалічного шару, дозволяє ефективно змінювати поляризацію світла через хвилевід. Цей технологічний прорив відкриває нові перспективи розробки компактних і ефективних фотонних пристроїв, здатних обробляти великі обсяги даних. Електрооптичний контроль поляризації, що надається новим методом, може стати основою створення нового класу інтегрованих фотонних пристроїв. Це відкриває широкі можливості для застосування. ...>>

Приміальна клавіатура Seneca 05.05.2024

Клавіатури – невід'ємна частина нашої повсякденної роботи за комп'ютером. Однак однією з головних проблем, з якою стикаються користувачі, є шум, особливо у випадку преміальних моделей. Але з появою нової клавіатури Seneca від Norbauer & Co може змінитися. Seneca – це не просто клавіатура, це результат п'ятирічної роботи розробників над створенням ідеального пристрою. Кожен аспект цієї клавіатури, починаючи від акустичних властивостей до механічних характеристик, був ретельно продуманий і збалансований. Однією з ключових особливостей Seneca є безшумні стабілізатори, які вирішують проблему шуму, характерну для багатьох клавіатур. Крім того, клавіатура підтримує різні варіанти ширини клавіш, що робить її зручною для будь-якого користувача. І хоча Seneca поки не доступна для покупки, її реліз запланований на кінець літа. Seneca від Norbauer & Co є втіленням нових стандартів у клавіатурному дизайні. Її ...>>

Запрацювала найвища у світі астрономічна обсерваторія 04.05.2024

Дослідження космосу та її таємниць - це завдання, яка привертає увагу астрономів з усього світу. У свіжому повітрі високих гір, далеко від міських світлових забруднень, зірки та планети розкривають свої секрети з більшою ясністю. Відкривається нова сторінка в історії астрономії із відкриттям найвищої у світі астрономічної обсерваторії – Атакамської обсерваторії Токійського університету. Атакамська обсерваторія, розташована на висоті 5640 метрів над рівнем моря, відкриває нові можливості для астрономів у вивченні космосу. Це місце стало найвищим для розміщення наземного телескопа, надаючи дослідникам унікальний інструмент вивчення інфрачервоних хвиль у Всесвіті. Хоча висотне розташування забезпечує більш чисте небо та менший вплив атмосфери на спостереження, будівництво обсерваторії на високій горі є величезними труднощами та викликами. Однак, незважаючи на складнощі, нова обсерваторія відкриває перед астрономами широкі перспективи для дослідження. ...>>

Випадкова новина з Архіву

Система визначення сонливості водіїв від Fujitsu 28.01.2015

Робота більшості існуючих або проектованих систем розпізнавання втоми водія ґрунтується на використанні відеокамер та (або) спеціальних інфрачервоних датчиків. Такі комплекси слідкують за обличчям автомобіліста, аналізуючи положення очей, носа, рота та інших частин обличчя, а також відстежуючи особливості моргання. При виявленні низького рівня концентрації чи ознак засипання подається сигнал.

Наразі компанія Fujitsu представила власну розробку, завданням якої є визначення сонливості автомобілістів. Система, названа FEELythm, проектувалась приблизно 10 років.

Головний компонент FEELythm - блок, що носиться на шиї. Від нього відходить спеціальний датчик, що кріпиться до мочки вуха. Система вимірює пульсову хвилю і передає отримані показники на мобільний пристрій, наприклад смартфон (ймовірно, цю функцію може виконувати і бортовий комп'ютер) за допомогою бездротового зв'язку Bluetooth.

Супутнє програмне забезпечення аналізує інформацію за спеціальними алгоритмами, виявляючи ознаки засинання. Якщо буде виявлена висока ймовірність дрімоти, FEELythm подасть попереджувальний сигнал - скажімо, у вигляді вібрації нашого модуля.

Fujitsu зазначає, що в системі передбачені засоби корекції показників із фізіологічними особливостями конкретних водіїв. Постачання FEELythm планується розпочати у лютому.

Інші цікаві новини:

▪ Магнітні браслети не працюють

▪ Музика налаштовує дитячий мозок на промову

▪ Хіміки борються із глобальним потеплінням

▪ Індійське село близнюків

▪ 32-Гбіт ReRAM-чіп

Стрічка новин науки та техніки, новинок електроніки

Цікаві матеріали Безкоштовної технічної бібліотеки:

▪ розділ сайту Регулятори тембру, гучності. Добірка статей

▪ стаття Квіти безневинного гумору. Крилатий вислів

▪ стаття Для кого зарезервовано порожню могилу біля могили пророка Мухаммеда? Детальна відповідь

▪ стаття Дикий левовий зів. Легенди, вирощування, способи застосування

▪ стаття Удосконалений індикатор наступного року. Енциклопедія радіоелектроніки та електротехніки

▪ стаття Замість сірників – монети. Секрет фокусу

Залишіть свій коментар до цієї статті:

All languages of this page

Головна сторінка | Бібліотека | Статті | Карта сайту | Відгуки про сайт