Безкоштовна технічна бібліотека

Банківське право. Конспект лекцій: коротко, найголовніше

Довідник / Конспекти лекцій, шпаргалки

Коментарі до статті

Зміст

1. Поняття та система банківського права (Поняття банківського права. Сутність банківського права. Система банківського права. Особливості норм банківського права. Банківське право у системі російського права)
2. Джерела банківського права (Повноваження та функції органів управління. Нормативні акти Банку Росії)
3. Банківська система Російської Федерації (Мета банківської діяльності. Зміст банківської діяльності. Суб'єкти банківської діяльності)
4. Поняття та утримання банківських правопорушень (Поняття та склад банківських правовідносин. Об'єкти банківських правовідносин. Суб'єкти банківських правовідносин. Суб'єктивні права та обов'язки)
5. Суб'єкти банківського права у Російській Федерації (Загальні положення про суб'єктів банківського права. Кредитна організація як юридична особа. Гарантії захисту вкладників та інших клієнтів банку)
6. Правовий статус кредитної організації (Поняття та ознаки кредитної організації. Правоздатність кредитної організації. Статутний капітал та інші засоби кредитної організації. Правовий статус засновників (учасників) кредитної організації. Оплата внесків до статутних капіталів кредитних організацій в іноземній валюті. Оплата статутного капіталу кредитних організацій облігаціями федеральної позики з постійним купонним доходом та грошовими коштами.Порядок створення та ліцензування кредитної організації.
7. Правове становище банку Росії (Походження центральних (емісійних банків) та їх сутність. Незалежність ЦБ Російської Федерації. Особливий статус Банку Росії. Функції Банку Росії. Управління Банком Росії. Майнова та фінансова самостійність Банку Росії. Правоздатність Банку Росії)
8. Банківський нагляд (Поняття та сутність банківського нагляду. Об'єкти банківського нагляду. Кредитні організації та їх діяльність як об'єкт банківського нагляду. Завдання та функції банківського нагляду. Підрозділи банківського нагляду. Інспектування кредитних організацій. Порядок інспектування кредитних організацій. Акт перевірки кредитної організації. Проведення банківських операцій Банком Росії .Порядок проведення інших банківських операцій.Розрахунки платіжними дорученнями.Виконання платіжного доручення.Розрахунки по акредитиву.Розрахунки по інкасо.Розрахунки чеками.Кредитний, інвестиційний та фінансовий консалтинг)
9. Правове регулювання банківських операцій
10. термінологічний словник

скорочення

КБ – комерційний банк, комерційні банки

ЦБ (БР, ЦБР) – Центральний Банк (Банк Росії)

ц. б., ц/б - цінні папери, цінний папір пд. л. - юридична особа; юридичні особи ф. л. - фізична особа, фізичні особи р/р - розрахунковий рахунок т/р - поточний рахунок к/р - кореспондентський рахунок д. б. - має бути м. б. - можливо (можуть бути)

КК - статутний капітал

СК – власний капітал

РКЦ – розрахунково-касовий центр

АТ - акціонерне товариство

РЦБ – ринок цінних паперів

А - актив

П - пасив з/п - вести

ЦК – цивільний кодекс

ФЗ – федеральний закон н/а – нормативні акти, нормативний акт

КО - кредитна організація, кредитні організації, оскільки - оскільки ст. - стаття

ТОВ - товариство з обмеженою відповідальністю

БНА (СРСР, РРФСР, РФ) – Бюлетень нормативних актів міністерств та відомств (Бюлетень нормативних актів федеральних органів виконавчої влади)

Бюлетень ЗС (СРСР, РРФСР, РФ) - Бюлетень Верховного Суду

Відомості (СРСР, РРФСР, РФ) - Відомості Верховної Ради (СРСР, РРФСР), Відомості З'їзду народних депутатів та Верховної Ради (СРСР, РРФСР, РФ)

Вісник ВАС РФ - Вісник Вищого Арбітражного Суду Російської Федерації

РВ - "Російські вісті"

РГ - "Російська газета"

СА РФ - Відомості Верховної Ради та Уряду Російської Федерації

СЗ РФ - Відомості Верховної Ради України

СП (СРСР, РРФСР, РФ) - Збори постанов Ради Міністрів (Уряди)

Тема 1. ПОНЯТТЯ ТА СИСТЕМА БАНКІВСЬКОГО ПРАВА

Читання – ось найкраще вчення! Книгу нічого не замінить.

Поняття банківського права

Питання, чи є банківське право самостійної галуззю права можна вирішити з допомогою теорії права. Відповідно до неї будь-яка самостійна галузь права має свій предмет і метод правого регулювання.

Банківське право є галуззю права, яка регулює діяльність банків та інших кредитних організацій.

Під "банківським правом" розуміється:

▪ по-перше, галузь права;

▪ по-друге, наука, яка вивчає закономірності побудови та функціонування банківської системи, правових норм, що регулюють банківські відносини та практику їх застосування;

▪ по-третє, навчальна дисципліна, яка викладається у вищих навчальних закладах.

У радянській науці банківське право розглядалося як частина фінансового права, вважаючись його особливою галуззю. Традиція розглядати банківське право як підгалузь фінансового права збереглася й у час.

Банківська тематика розглядається у підручниках з фінансового права, починаючи з теми "Правове становище банків" та закінчуючи темами "Розрахункові правовідносини", "Цінні папери.

З іншого боку, банківське право є частиною громадянського права. Багато питань урегульовано саме нормами громадянського права.

Можна сміливо сказати у тому, що з банківського права існує власний предмет правового регулювання - суспільні відносини, що у сфері взаємодії банківських та інших кредитних організацій.

Банківське право регулює, по-перше, банківську систему, очолювану Банком Росії, і, по-друге, банківську діяльність. Відповідно, предметом правового регулювання для банківського права є банківська система, банківська діяльність та банківські відносини.

Під методом правового регулювання в теорії права зазвичай розуміється сукупність способів та засобів правового регулювання, які обумовлені закономірностями предмета правового регулювання та застосовуються у певній галузі права. Тут суттєвими є три елементи, з яких складається метод правового регулювання:

а) підстави виникнення прав та обов'язків та характер їх взаємозв'язку;

б) спосіб формування змісту прав та обов'язків;

в) характер санкцій, а також способи та процедури їх застосування; Про санкції банківського права можна сказати, що вони створюють найбільш характерну відмінність банківського права від інших галузей права.

Банківське право використовує такі методи як імперативний та диспозитивний.

Імперативним чи адміністративно-правовим методом регулюються відносини влади та підпорядкування. Цей метод передбачає наявність в однієї зі сторін правовідносини права давати щодо іншої сторони обов'язкові виконання владні приписи. Такий метод використовується, наприклад, у відносинах між Центральним банком та іншими елементами банківської системи. Банк Росії за законом наділений владними повноваженнями, та її накази та індивідуальні веління підлягають безумовному виконанню всіма кредитними організаціями. Адже юридичні особи, конституюючись як банки, добровільно включилися до системи фінансової влади, представленої банківської системою, очолюваної Банком Росії. Банк Росії є регулятором і наглядовим установою цієї системи, та її влада поширюється лише тих суб'єктів (кредитні організації), які за законом стають суб'єктами банківської системи, на відміну державної влади, яка поширюється усім суб'єктів у суспільстві.

Другий метод, диспозитивний чи цивільно-правовий, передбачає учасників правовідносин рівність і можливість вибирати варіант поведінки на власний розсуд залежно від конкретних обставин. Таким методом регулюються, переважно, відносини між комерційними банками та його клиентами.

Потрібно бачити різницю між цивільним і банківським правом, щоб правильно визначити межі компетенції та функції Банку Росії у вирішенні питань ліцензування, нагляду тощо.

Отже, можна дійти невтішного висновку у тому, що банківське право немає власного методу правового регулювання.

Банківське право належить до так званих комплексних галузей права, які поєднують елементи кількох інших галузей.

Сутність банківського права

Сутність банківського права у тому, що його регулює банківські відносини. Ці відносини виникають, змінюються та припиняються у зв'язку із здійсненням банківської діяльності.

Сутність права проявляється у його регулятивній та охоронній функціях.

Їх можна як основних напрямів впливу права на суспільні відносини. У сфері приватних відносин регулювання має загальний характер. Тут немає жодної вертикалі, ієрархії, побудованої з урахуванням публічної влади. Класичний приклад таких відносин – цивільно-правові відносини. Інша річ, коли йдеться про публічно-правові відносини. Це відносини, які ніби конструюються державою.

Приватні відносини - це сфера відносин, де суб'єкти (у разі суб'єкти грошово-кредитних відносин) самі визначають свої правничий та обов'язки у межах закону. Взяти, наприклад, договір банківського рахунку. Тут є дві сторони – банк та клієнт. Все вирішується за узгодженням інтересів та волі сторін. Центральний банк не повинен втручатися в ці відносини, щось наказувати сторонам щодо їх договірних відносин. Це сфера, як зазначалося вище, громадянського, а чи не банківського права. Громадянське право диспозитивно - сторони самі визначають свої правничий та обов'язки у межах громадянського права.

У цих відносинах сторони рівні між собою. Така рівність означає відсутність адміністративної чи іншої управлінської влади однієї сторони стосовно іншої. Тут може бути лише економічна, грошова влада, регульована сторонами. Державна влада не втручається у ці конкретні грошово-кредитні відносини. Це як горизонтальні відносини.

Разом з тим на банк покладаються певні обов'язки щодо проведення банківських операцій відповідно до правил, установлених законом та нормативними актами Банку Росії. Цим обов'язкам кореспондують права Банку Росії вимагати виконання цих обов'язків. У цих відносинах є владний початок. Тому такі відносини схематично можуть бути як вертикальні.

Система банківського права

Питання системі банківського права має теоретичне і практичного значення. Теоретичне значення цього питання полягає в тому, що вивчення системи банківського права дозволяє краще зрозуміти зміст регулювання тих чи інших банківських операцій та угод, витлумачити значення норм, а також розмежувати банківське право та інші галузі права, що регулюють банківську діяльність.

Загальні поняття системи права, підгалузі, правового інституту, норми права, розроблені в теорії права та держави, цілком застосовні у банківському праві.

Система банківського права включає три рівні:

а) підгалузі банківського права;

б) правові інститути (галузеві та міжгалузеві);

в) норми банківського права.

Приклад підгалузі - валютне право у тій частині, у якій воно регулюється відповідними банківськими законами та нормативними актами Банку Росії.

Інститут банківського права – це сукупність правових норм, що регулюють взаємопов'язані банківські відносини певного виду. Банківське право складається з таких інститутів, як, наприклад, банківська система, правовий статус кредитної організації, правовий статус Банку Росії, пруденційне регулювання, пруденційний нагляд, правове регулювання бухгалтерського обліку в кредитній організації, відкриття та ведення банківського рахунку, розрахунки, касові операції, валютні операції , валютний контроль, операції з банківських вкладів, операції з кредитами, операції з дорогоцінними металами та інших.

Особливості норм банківського права

Норми банківського права є різновидом правових норм. Їм притаманні всі ознаки, які притаманні будь-який юридичної норми. Право складається з юридичних норм, тому всі ознаки права одночасно є ознаками правової норми.

Ознаки, які притаманні нормі права як одиничного правового явища:

а) норма права – абстрактне правило поведінки;

б) вимоги правової норми звернені до персонально не визначених осіб (до будь-якого банкіра, до будь-якого кредитора, до будь-якого вкладника тощо);

в) норма права розрахована на багаторазове застосування;

г) норма права має надательно-зобов'язуючий характер (передбачає правничий та обов'язки суб'єктів правовідносини).

Якщо з урахуванням сказаного проаналізувати специфіку норм банківського права, можна назвати таке.

Банківські відносини регулюються нормами як власне банківського права, а й нормами, які системно пов'язані з банківським правом, - конституційного, цивільного, адміністративного, фінансового і податкового права.

Наприклад, норми конституційного права, які регулюють порядок призначення Голови Банку Росії та Ради директорів, є одночасно нормами і конституційного та банківського права. Інший приклад ст. 140 Цивільного кодексу Російської Федерації. У ньому закріплюється основа грошової системи - грошова одиниця як законний засіб платежу. Ця норма, будучи нормою громадянського права, є і нормою банківського права.

Отже, можна дійти невтішного висновку у тому, що норма банківського права має такі основні признаки:

▪ формально-визначений характер банківського правила (міститься у нормативному акті);

▪ передбачає права та обов'язки суб'єктів банківських відносин;

▪ забезпечена можливістю застосування санкцій;

▪ закріплює правове становище суб'єктів банківських відносин та передбачає певні варіанти їхньої поведінки;

▪ вольовий зміст;

▪ правило поведінки;

▪ закріплює типові банківські відносини;

▪ адресована персонально-невизначеному колу суб'єктів банківських правовідносин;

▪ розрахована на можливість неодноразового застосування.

Норми банківського права може бути класифіковані з різних підстав.

По тому, як сформульовано правило поведінки, всі норми поділяються на уповноважуючі, що зобов'язують, що обмежують та забороняють.

За функціями права норми права можна поділити на дві групи: регулятивні та охоронні. Обидва види норм у різних пропорціях застосовуються у банківському праві залежно від характеру та виду банківської діяльності.

За призначенням норми банківського права поділяються на загальні та пруденційні.

Загальні норми банківського права закріплюють правове становище банківської системи, правовий статус, організаційно-правові форми та порядок створення кредитних організацій, їхню банківську діяльність. Ці норми регламентують банківську систему, правової статус кредитної організації, мети, правової статус, структуру і функції Банку Росії, порядок організації та здійснення банківського нагляду, порядок здійснення банківських операцій.

Пруденційні норми банківського права передбачають різні фінансові та організаційні заходи, реалізація яких призводить до зниження банківських ризиків.

Пруденційні норми - це нормативи і обов'язкові вимоги, які встановлюються законом і Банком Росії для кредитних організацій з метою забезпечення надійності, ліквідності та платоспроможності, управління банківськими ризиками, захисту інтересів акціонерів і вкладників.

В Інструкції Банку Росії від 31 березня 1997 № 59 "Про застосування до кредитних організацій заходів впливу за порушення пруденційних норм діяльності" [1] сказано: "Під пруденційними нормами діяльності розуміються встановлені Банком Росії: граничні величини ризиків, що приймаються кредитними організаціями; норми по створення резервів, що забезпечують ліквідність кредитних організацій та покриття можливих втрат, вимоги, невиконання яких може негативно вплинути на фінансове становище кредитних організацій або на можливість реальної оцінки їх фінансової діяльності, включаючи вимоги щодо ведення бухгалтерського обліку, подання звітності та її опублікування у відкритому друку у випадках , встановлених банківським законодавством, подання аудиторських висновків та під час реєстрації, ліцензування та розширення діяльності кредитних організацій".

У Постанові Уряду РФ від 20 липня 1998 року № 851 "Про затвердження заяви Уряду Російської Федерації та Центрального банку Російської Федерації про політику економічної та фінансової стабілізації" прогнозувалося, що "будуть жорсткішими пруденційні норми". [2]

Пруденційні норми поділяються на дві групи:

а) регулятивні пруденційні норми;

б) охоронні пруденційні норми.

До регулятивних пруденційних норм відносяться всі ті норми, які встановлюють вимоги щодо ліцензування банківської діяльності, за фінансовими нормативами, за складом та порядком звітності кредитних організацій перед Банком Росії.

До охоронних пруденційних норм відносяться ті норми, які передбачають підстави, порядок та форми здійснення банківського нагляду. До другої групи належать і всі правила, що регламентують діяльність наглядових підрозділів Банку Росії.

Охоронні норми слід розділити на дві групи:

а) матеріальні;

б) процесуальні (процедурні).

Матеріальні норми відносяться до так званого матеріального права, а процедурні - до процесуального (у юридичній літературі з теорії права існує думка, що право ділиться на матеріальне і процесуальне).

Прикладом матеріальних норм можуть бути норми банківського законодавства, що передбачають цілі, завдання та функції банківського нагляду, підстави відповідальності, види санкцій, які можуть бути застосовані до кредитних організацій. Ці норми торкаються суттєвих цивільно-правових інтересів кредитних організацій та їх засновників (учасників), а побічно - кредиторів та вкладників. Тому норми матеріального банківського права встановлюються федеральними законами. Наприклад, загальний розмір штрафу, який може бути накладений на кредитну організацію, встановлюється федеральним законом.

На відміну від цього процесуальні норми, зазвичай, встановлюються Банком Росії. Наприклад, процедура справляння штрафу з кредитної організації, що порушила пруденційні норми, встановлюється нормативними актами Банку Росії.

Вимоги, що пред'являються до звітності кредитної організації, як і порядок звітності, - це процедурні норми, які регулюють взаємовідносини кредитної організації та наглядових структур Банку Росії. Вони, як і норми, що регулюють інспектування кредитних організацій, належать до норм пруденційного нагляду. Це регламентація процедур спостереження з боку Банку Росії за тим, як кредитні організації дотримуються вимог регулятивних пруденційних норм. Процедури цього спостереження можуть бути різними: документарний нагляд, інспектування тощо, особливо ті, що стосуються валютних операцій та позицій банків.

Прикладом пруденційних охоронних норм процесуального якості може бути Інструкція Банку Росії від 19 лютого 1996 року № 34 " Про порядок проведення перевірок кредитних організацій та його філій уповноваженими представниками за Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії) " . У цій Інструкції передбачається порядок перевірок, які проводяться групами експертів Банку Росії з виходом у кредитні організації Зауважимо, що з урахуванням специфіки російської банківської системи навіть ці процесуальні норми у своїй основі могли б передбачатися в банківських законах. Адже, здавалося б, суто процедурні питання, які в умовах сталої банківської практики, що склалася, не повинні привертати до себе уваги, в умовах тієї дійсності, з якою ми стикаємося, вимагають законодавчого регулювання. У російській пресі, починаючи з 1996 року, неодноразово порушувалося питання про конфліктність при перевірках найбільших російських банків. З огляду на цю обставину слід було б закріпити у федеральному законі основні принципи проведення таких перевірок.

У зв'язку з кризою у банківській системі з'явилася відносно нова група охоронних пруденційних норм. Це норми, спрямовані на запобігання банкрутству.

У Федеральному законі від 25 лютого 1999 року № 40-ФЗ "Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій" передбачаються не тільки цивільно-правові норми, а й норми банківського права, що закріплюють повноваження Банку Росії щодо фінансового оздоровлення кредитних організацій та запобігання порушенню ними банківського законодавства , зокрема порушення прав вкладників. [3] Зокрема, у п. 2 ст. 3 цього Федерального закону сказано, що "заходи щодо запобігання банкрутству кредитних організацій здійснюються при виникненні підстав, встановлених ст. 4 цього Федерального закону. Кредитна організація, її засновники (учасники) у разі виникнення зазначених підстав вживають необхідних та своєчасних заходів щодо фінансового оздоровлення та ( або) реорганізацію кредитної організації.

Банк Росії у разі виникнення зазначених підстав має право вимагати від кредитної організації здійснення заходів щодо її фінансового оздоровлення, реорганізації, а також вправі призначити тимчасову адміністрацію". Зазначені заходи застосовуються до кредитної організації, якщо вона не задовольняє неодноразово протягом останніх шести місяців вимоги окремих кредиторів щодо грошовим зобов'язанням та (або) не виконує обов'язок щодо сплати обов'язкових платежів у строк до трьох днів з моменту настання дати їх виконання у зв'язку з відсутністю або недостатністю коштів на кореспондентських рахунках кредитної організації; не виконує обов'язок зі сплати обов'язкових платежів у строки, що перевищують три дні з моменту настання дати їх задоволення та (або) дати їх виконання, у зв'язку з відсутністю або недостатністю коштів на кореспондентських рахунках кредитної організації, допускає абсолютне зниження власних коштів (капіталу) порівняно з їх (його) максимальною величиною, досягнутою за останні 12 місяців, більш ніж на 20 відсотків за одночасного порушення одного з обов'язкових нормативів; порушує норматив достатності власні кошти (капіталу); порушує норматив поточної ліквідності кредитної організації протягом останнього місяця більш ніж 10 відсотків (відповідно до закону нормативи встановлюються Банком Росії). Далі, у ст. 4 згаданого Федерального закону закріплюється перелік підстав для здійснення заходів щодо запобігання банкрутству кредитної організації. [4]

Всі ці та інші норми, встановлені Федеральним законом "Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій", застосовуються до так званих проблемних кредитних організацій.

Зазначений Федеральний закон ухвалено у лютому 1999 року. До цього застосовувалися лише норми ДК РФ.

Банківське право у системі російського права

Найбільш близьким до банківського права методом правового регулювання є адміністративне право. Однак банківське право не слід розглядати як складову адміністративного права.

Банківська система не є частиною державної системи управління, тому взаємодія даних галузей заснована на застосуванні одного і того ж методу правового регулювання - імперативного, а також тим, що у багатьох банківських відносинах беруть участь органи, які мають владні повноваження, що передбачає нерівність сторін як і в адміністративне право.

Зв'язок між банківським правом і цивільним правом у сенсі регулювання банківської діяльності виявляється у тому, що, як зазначалося, банківські норми хіба що надбудовуються над цивільно-правовими нормами та його доповнюють. Прикладом цього можуть бути, скажімо, всі норми, що стосуються правовідносин за договором банківського рахунку, договором банківського вкладу, за розрахунками. Скрізь у тексті (зазвичай, наприкінці викладу) конкретної статті ДК РФ даються вказівки на банківські правила та звичаї ділового обороту. Так, у ст. 836 ДК РФ на додаток до попереднього тексту говориться, що "писемна форма договору банківського вкладу вважається дотриманою, якщо внесення вкладу засвідчено ощадною книжкою, ощадним або депозитним сертифікатом або іншим виданим банком вкладнику документом, що відповідає вимогам, передбаченим для таких документів законом, встановленими з ним банківськими правилами та застосовуваними у банківській практиці звичаями ділового обороту".

Щодо банківських правил норма цивільного права є відсилочною. У банківському праві вона стає бланкетною. За необхідності вона заповнюється нормами не цивільного, а банківського права. Останні їй підпорядковані у зв'язку з пріоритетністю громадянського права у питаннях регулювання відносин із банківського вкладу.

Банківські правила створюють умови реалізації вимог цивільно-правових норм, а чи не навпаки. Вони регулюють саму послугу, яку банк надає клієнтам.

Взаємодія між банківським та цивільним правом в аспекті банківського нагляду виявляється у тому, що порушення банківського права стають юридичним фактом для виникнення охоронного цивільно-правового відношення.

Так було в п. 3 ст. 874 Цивільного кодексу Російської Федерації говориться, що при розрахунках по інкасо у разі невиконання або неналежного виконання доручення клієнта банк-емітент несе перед ним відповідальність на підставах та в розмірі, передбачених главою 25 Кодексу. Якщо невиконання чи неналежне виконання доручення клієнта мало місце у зв'язку з порушенням правил здійснення розрахункових операцій виконуючим банком, відповідальність перед клієнтом може бути покладено цей банк".

Правила банківських операцій встановлюються законами, що регулюють банківську діяльність, та нормативними актами Банку Росії. Отже, критерієм для застосування цивільно-правової відповідальності у зазначених випадках є норми банківського права та наявність чи відсутність порушень цих норм.

Різниця між банківським та цивільним правом має практичне значення для всіх, хто так чи інакше стикається з роботою Банку Росії чи комерційних банків. Ці відмінності часто не враховуються у банківському законодавстві, що, своєю чергою, знижує відповідальність Банку Росії за прийняті ним рішення, і навіть зводить нанівець відповідальність банкірів перед вкладниками, акціонерами та іншими особами, які користуються послугами банків.

Відповідно до Федерального закону від 25 лютого 1999 року № 40-ФЗ "Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій" передбачається, що "керівник кредитної організації зобов'язаний звернутися до Банку Росії з клопотанням про здійснення заходів щодо запобігання банкрутству кредитної організації, якщо її засновники ( учасники) відмовилися взяти участь у здійсненні заходів щодо її фінансового оздоровлення або реорганізації або не ухвалили відповідного рішення у строк, передбачений п. 3 цієї статті". Далі у п. 2 ст. 12 ("Здійснення заходів щодо фінансового оздоровлення кредитної організації на вимогу Банку Росії") сказано, що "при отриманні вимоги Банку Росії про здійснення заходів щодо фінансового оздоровлення кредитної організації керівник кредитної організації зобов'язаний протягом п'яти днів з моменту його отримання звернутися до органів управління кредитною організації, зазначені у пункті 1 статті 11 цього Закону, з клопотанням про здійснення заходів щодо фінансового оздоровлення кредитної організації або з клопотанням про реорганізацію кредитної організації.

Тепер наведемо приклад відмінностей банківського та цивільного права, коли між процесуальним правом (цивільно-процесуальним, арбітражно-процесуальним, вимогами виконавчого провадження) та банківським правом виникають протиріччя, що перешкоджають нормальній процедурі виконання судових рішень.

Іншими словами, між процесуальним і банківським правом теж бувають протиріччя, в основі яких лежить та сама проблема меж правового регулювання в банківському праві. Можна сказати, що проблема меж регулювання в банківському праві - це проблема кордонів, якими окреслені повноваження Банку Росії (Шевчук Д.А. Банківські операції. Принципи. Контроль. Прибутковість. Ризики. - М.: ГроссМедіа: РОСБУХ, 2007).

Це колізія норм банківського та цивільного права, яку не можна поєднати у межах "комплексного" правовідносини. У цивільному праві лише суд може вирішити суперечку між сторонами (і, відповідно, виконання судових рішень).

Цивільно-правові відносини можуть захищатись іншими способами, але про це згідно зі ст. 12 ДК РФ має бути прямо сказано у законі.

Тема 2. ДЖЕРЕЛА БАНКІВСЬКОГО ПРАВА

Менеджер – найманий управлінець, начальник!

Якщо у вас немає жодного підлеглого – ви не менеджер, а максимум фахівець!

Денис Шевчук

Право має зовнішню форму свого вираження. Зовнішньої формою вияву права є його джерела.

Джерелами банківського права є федеральні закони та засновані на них підзаконні нормативні правові акти.

Джерела права є пірамідою.

Основним джерелом російського права є нормативний акт.

У цьому сенсі російська правова система історично склалася внаслідок впливу континентальної, романо-германської правової системи, де, як відомо, основне і практично єдине джерело права - нормативний акт. Щоправда, поряд із нормативними актами в російському банківському праві діють, як уже було сказано вище, звичаї ділового обороту, але лише доти, оскільки до них відсилає Цивільний кодекс.

Теоретично права до нормативним актам ставляться такі: Конституція Російської Федерації, федеральні конституційні закони, федеральні закони, укази Президента Російської Федерації, постанови Уряди Російської Федерації, нормативні акти міністерств та, закони та інші нормативні акти суб'єктів Федерації, нормативні акти місцевих органів влади.

Основним джерелом будь-якої галузі прав є Конституція Російської Федерації, ухвалена 12 грудня 1993 всенародним голосуванням.

Конституція Російської Федерації встановлює для банківського права основні норми.

У ньому закріплюються незалежність здійснення Банком Росії емісійної функції, порядок призначення Голови Банку же Росії та Ради директорів, і навіть низку інших питань, складових сутність грошово-кредитної системи у суспільстві.

У ст. 4 Конституції Російської Федерації говориться, що Конституція Російської Федерації та федеральні закони мають верховенство по всій території Російської Федерації. Тому й інші закони, зокрема й ті, які приймаються суб'єктами Російської Федерації, що неспроможні суперечити Конституції Російської Федерації і федеральним законам.

При цьому треба мати на увазі, що згідно з Конституцією Російської Федерації фінансова та кредитна діяльність регулюється лише федеральними законами. Суб'єктам Російської Федерації таке право не надано. Це означає, що регулювати діяльність кредитних організацій у сенсі встановлення правових норм можуть лише федеральні органи структурі державної влади.

У нормах цього акта містяться положення, які безпосередньо стосуються банківської діяльності, наприклад, відповідно до п. ж ст. 71 у віданні Російської Федерації перебувають встановлення правових засад єдиного ринку; фінансове, валютне, кредитне, митне регулювання, грошова емісія, основи цінової політики; федеральні економічні служби, включаючи федеральні банки.

Відповідно до ст. 75 грошової одиницею Російської Федерації є рубль. Грошова емісія здійснюється виключно Центральним банком Російської Федерації. Введення та емісія інших грошей у Російській Федерації не допускаються.

Захист та забезпечення стійкості рубля, відповідно до тієї ж статті, є основною функцією Центрального банку Російської Федерації, яку він здійснює незалежно від інших органів державної влади.

У Російській Федерації (ст. 8 Конституції Російської Федерації) гарантуються єдність економічного простору, вільне переміщення товарів, послуг та фінансових засобів, підтримка конкуренції, свобода економічної діяльності.

Крім того, кожен має право на вільне використання своїх здібностей та майна для підприємницької та іншої не забороненої законом економічної діяльності. Не допускається економічна діяльність, спрямовану монополізацію і недобросовісну конкуренцію (ст. 34 Конституції Російської Федерації).

Наступний рівень джерел банківського права – федеральні закони.

Порядок их опубликования и вступления в силу предусмотрен Федеральным законом от 14 июня 1994 года № 5-ФЗ "О порядке опубликования и вступления в силу федеральных конституционных законов, федеральных законов, актов палат Федерального Собрания". [5] В соответствии со ст. 105 Конституции Российской Федерации федеральные законы принимаются Государственной Думой. Принятые Государственной Думой федеральные законы в течение пяти дней передаются на рассмотрение Совета Федерации. Федеральный закон считается одобренным Советом Федерации, если за него проголосовали более половины от общего числа членов этой палаты либо если в течение четырнадцати дней он не был рассмотрен Советом Федерации.

Однак потрібно мати на увазі, що для банківських законів потрібно, щоб вони обов'язково були розглянуті в Раді Федерації. Це випливає із положень ст. 106 Конституції Російської Федерації, що передбачає перелік питань, прийняті якими Державної Думою федеральні закони підлягають обов'язковому розгляду Раді Федерації. До них, зокрема, належать федеральні закони, прийняті з питань федерального бюджету, федеральних податків та зборів, фінансового, валютного, кредитного, митного регулювання, грошової емісії; ратифікації та денонсації міжнародних договорів Російської Федерації. Оскільки в цій статті сказано про фінансове, валютне та кредитне регулювання, то йдеться і про грошовий обіг, і про діяльність кредитних організацій.

Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" является новой редакцией Закона РСФСР "О Центральном банке РСФСР (Банке России)" с учетом изменений и дополнений, внесенных Федеральным законом "О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР "О Центральном банке РСФСР (Банке России)"", который принят Государственной Думой Федерального Собрания Российской Федерации 12 апреля 1995 года, подписан Президентом Российской Федерации 26 апреля 1995 года и вступил в силу со дня его официального опубликования (опубликован в "Российской газете" 4 мая 1995 года), за исключением отдельных статей, сроки и порядок введения в действие которых установлены ст. 5 этого Федерального закона.

У Законі наводиться узагальнююче поняття банків та небанківських кредитних організацій – "кредитні організації".

Со дня вступления в силу нового Федерального закона Устав Центрального банка РСФСР (Банка России) утратил силу в соответствии со ст. 4 Федерального закона "О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР "О Центральном банке РСФСР (Банке России)"".

Відповідно до ст. 1 Федерального закону "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)" статус, завдання, функції, повноваження та принципи організації та діяльності Банку Росії визначаються Конституцією Російської Федерації, названим Федеральним законом та іншими федеральними законами. Місцем знаходження центральних органів Банку Росії є місто Москва.

Правовий статус Банку Росії закріплюється у ст. 2 згаданого Федерального закону. Банк Росії є юридичною особою, має печатку із зображенням Державного герба Російської Федерації та своєю підставою. Статутний капітал та інше майно Банку Росії – федеральна власність. Відповідно до цілей і в порядку, встановлених федеральним законом, Банк Росії здійснює повноваження щодо володіння, користування та розпорядження майном Банку Росії. Вилучення та обтяження зобов'язаннями майна Банку Росії без його згоди не допускається. Держава не відповідає за зобов'язаннями Банку Росії, а Банк Росії не відповідає за зобов'язаннями держави, за винятком випадків, коли вони прийняли на себе такі зобов'язання або інше не передбачено федеральними законами. У ст. 4 Федерального закону закріплені функції Банку Росії. Банк Росії має право звертатися до судів з позовами про визнання недійсними правових актів федеральних органів державної влади, органів державної влади суб'єктів Російської Федерації та органів місцевого самоврядування (ст. 3 Федерального закону).

Банк Росії згідно зі ст. 6 Федерального закону видає з питань, що віднесені до його компетенції Федеральним законом та іншими федеральними законами, нормативні акти, які не можуть суперечити федеральним законам.

Повноваження та функції органів управління Банком Росії визначаються главою III Федерального закону

Федеральний закон передбачає порядок участі Банку Росії як юридичної особи у капіталах кредитних, міжнародних та інших організацій (статті 7, 8), а також перелік операцій, які може здійснювати Банк Росії (глава XIII).

У розділі IX містяться норми, що регулюють зовнішньоекономічну діяльність Банку Росії.

Банківське регулювання та нагляд за діяльністю кредитних організацій здійснюються Банком Росії у порядку, встановленому главою X Федерального закону, у ст. 55 якої, зокрема, передбачено, що головною метою банківського регулювання та нагляду є підтримання стабільності банківської системи, захист інтересів вкладників та кредиторів.

Разом про те встановлено, що Банк Росії втручається у оперативну діяльність кредитних організацій, крім випадків, передбачених федеральними законами.

Банк Росії має повноваження щодо встановлення обов'язкових для кредитних організацій правил проведення банківських операцій, ведення бухгалтерського обліку, складання та подання бухгалтерської та статистичної звітності, економічних нормативів. Проте Федеральний закон забороняє Банку Росії вимагати від кредитних організацій виконання властивих їм функцій (ст. 57).

Нагляд провадиться з метою здійснення банківського регулювання. Банку Росії надано право застосовувати заходи впливу до кредитних організацій (заборона здійснення окремих банківських операцій, стягнення штрафів, відкликання ліцензії здійснення банківських операцій та деякі інші заходи впливу) (ст. 75). Спори, що виникають при цьому, підлягають розгляду в арбітражних судах.

Банк Росії організовує безготівкові розрахунки (глава XII Федерального закону).

У ст. 80 Федерального закону передбачено, що Банк Росії є органом, що координує, регулює і ліцензує організацію розрахункових, у тому числі клірингових, систем у Російській Федерації. Банк Росії уповноважений встановлювати правила, форми, терміни та стандарти здійснення безготівкових розрахунків. При цьому загальний термін безготівкових розрахунків не повинен перевищувати двох операційних днів у межах суб'єкта Російської Федерації та п'яти операційних днів у межах Російської Федерації.

Іноземна валюта як засіб платежу використовується при здійсненні безготівкових розрахунків за товари та послуги лише у випадках, встановлених федеральними законами.

Структура та принципи організації Банку Росії закріплюються у нормах глави XIII Федерального закону. Територіальні установи Банку Росії немає статусу юридичної особи, та його завдання та функції визначаються Положенням про територіальних установах Банку Росії, затверджуваним Радою директорів (ст. 84).

Правовое положение и функции коммерческих банков и других кредитных организаций предусмотрены Федеральным законом от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР"" с изменениями и дополнениями.

Федеральным законом от 31 июля 1998 года № 151-ФЗ внесены новые изменения. [6] Этот Закон определяет понятие кредитной организации, закрепляет структуру банковской системы и определяет перечень нормативных актов, которые регулируют банковскую деятельность, а также предусматривает ряд других вопросов.

Нормативні акти Банку Росії

У зв'язку з необхідністю реалізації функцій, покладених на Центральний банк Російської Федерації Федеральним законом від 2 грудня 1990 "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)" (у редакції від 26 квітня 1995 року), Банк Росії наділений правом видавати нормативні акти.

У ст. 6 згаданого Федерального закону вказується:

"Банк России по вопросам, отнесенным к его компетенции настоящим Федеральным законом и другими федеральными законами, издает нормативные акты, обязательные для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц. Нормативные акты Банка России не могут противоречить федеральным законам. Нормативные акты Банка России вступают в силу со дня их официального опубликования в официальном издании Банка России ("Вестнике Банка России"), за исключением случаев, установленных Советом директоров. Нормативные акты Банка России не имеют обратной силы. Нормативные акты Банка России, непосредственно затрагивающие права, свободы или обязанности граждан, должны быть зарегистрированы в Министерстве юстиции Российской Федерации в порядке, установленном для регистрации актов федеральных министерств и ведомств. Нормативные акты Банка России в полном объеме направляются в необходимых случаях во все зарегистрированные кредитные организации почтовой или иной связью. Нормативные акты Банка России могут быть обжалованы в установленном законом порядке". [7]

Ці вимоги законодавства мають важливе значення для зміцнення та розвитку банківської системи. Від того, як готуються та видаються нормативні акти Банку Росії, і від того, які питання вони регулюють, багато в чому залежить якість тих послуг, які кредитні організації надають своїм клієнтам.

З погляду зміцнення законності та правопорядку у банківських відносинах необхідно домагатися відповідності між законами та нормативними актами Банку Росії. Як мовилося раніше, верховенство закону - це принцип правової держави та неодмінна умова формування громадянського суспільства.

В разработанном Международным валютным фондом и принятом Временным комитетом документе, который называется "Кодекс надлежащей практики по обеспечению прозрачности в денежно-кредитной и финансовой политике: декларация принципов", сказано (п. 3.4), что "общественность должна иметь беспрепятственный доступ к текстам издаваемых центральным банком нормативных актов". [8]

Тому чинна система нормативних актів Банку Росії має бути доступна широкого кола користувачів. Єдине підстава неопублікування нормативних актів Банку Росії - необхідність забезпечення передбаченої законом секретності чи конфіденційності. Але в останньому випадку нормативний акт може бути не опублікований для широкого ознайомлення лише у тому випадку, якщо він має гриф "Для службового користування".

В Положении Центрального банка Российской Федерации (Банка России) "О порядке подготовки и вступления в силу нормативных актов Банка России" от 15 сентября 1997 года № 519 [9] приводится ряд требований, которые имеют существенное значение для уяснения смысла правовых норм и их правильного применения: общее понятие нормативного акта как такого акта, в котором содержатся одна и более норм права, разъясняются некоторые отличия нормативных и ненормативных актов, а также приводится их классификация (положения, инструкции, указания), устанавливается порядок разработки проектов нормативных актов, их принятия, регистрации и опубликования.

У згаданому Положенні Центрального банку сказано, що "направленню на державну реєстрацію до Міністерства юстиції Російської Федерації підлягають нормативні акти: що містять одну і більше норм, що безпосередньо зачіпають цивільні, політичні, соціально-економічні, культурні та інші права, свободи та законні інтереси громадян, гарантії їх здійснення, закріплені в Конституції Російської Федерації та інших федеральних законах;

З наведеної цитати видно, що Положення розширює коло тих нормативних актів, які мають реєструватися у Міністерстві юстиції Російської Федерації, оскільки у ньому вимогам ст. 6 Федерального закону "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)" додається ще одна вимога: реєстрації підлягають і ті нормативні акти Банку Росії, які кваліфікуються як "встановлюють, що змінюють, доповнюють або скасовують організаційно-правовий механізм реалізації цих прав, свобод і законних" інтересів". Однак оскільки йдеться про права громадян, такі акти мають бути опубліковані в установленому законом порядку.

Реєстрація актів у Мін'юсті здійснюється у порядку, встановленому для реєстрації актів федеральних міністерств та відомств. У п. 7.2 Положення Банку Росії № 519 серед іншого сказано, що "напряму на державну реєстрацію підлягають нормативні акти:

▪ содержащие одну или более норм, непосредственно затрагивающих гражданские, политические, социально-экономические, культурные и иные права, свободы и законные интересы граждан, гарантии их осуществления, закрепленные в Конституции Российской Федерации и иных федеральных законах;

▪ устанавливающие, изменяющие, дополняющие или отменяющие организационно-правовой механизм реализации этих прав/свобод и законных интересов, действующий на момент представления нормативного акта на государственную регистрацию".

Як зазначає Я.А. Гейвандов " основна маса нормативних актів Банку Росії, містять правові норми, щодо їх відповідності федеральному законодавству не контролюється і перевіряється, юридичну експертизу у Міністерстві юстиції РФ не проходить, прокурорським наглядом повному обсязі не охоплюється, а у зв'язку з цим незаконні нормативні акти не скасовуються і не опротестовуються".

У багатьох випадках нормативні акти Банку Росії офіційно не були опубліковані, хоча на них немає грифа "Для службового користування". Причому серед них є й такі, що торкаються механізмів реалізації прав вкладників та кредиторів кредитних організацій, наприклад, у частині ліберального відношення з боку органів банківського нагляду у випадках із порушеннями нормативів, які так чи інакше, але торкаються інтересів вкладників.

Суть цієї проблеми у цьому, будь-які нормативні акти зачіпають громадські інтереси і тому контролюються державою. Причому порядок контролю залежить від категорії нормативного акта. Може вийти й так, що неопубліковані нормативні акти, які не належать до жодної з категорій нормативних актів, взагалі випадають із-під контролю держави.

Решением Верховного Суда РФ от 17 ноября 1998 года № ГКПИ 98-648 "О признании незаконным решения Совета директоров Банка России от 1 сентября 1998 года "О мерах по защите вкладов населения в банках"" указано, что "данное решение содержит правовые нормы и нуждается в государственной регистрации в связи с тем, что согласно п. 10 Указа Президента РФ от 23 мая 1996 года № 763 "О порядке опубликования и вступления в силу актов Президента РФ, Правительства РФ и нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти" нормативные правовые акты федеральных органов власти, кроме актов и отдельных их положений, содержащих сведения, составляющие государственную тайну, или сведения конфиденциального характера, не прошедшие государственную регистрацию, а также зарегистрированные, но не опубликованные в установленном порядке, не влекут правовых последствий как не вступившие в силу и не могут служить основанием для регулирования соответствующих правоотношений, применения санкций к гражданам, должностным лицам и организациям за невыполнение содержащихся в них предписаний". Далее Верховный Суд Российской Федерации указал, что не подлежат применению такие нормативные правовые акты и в силу утвержденных Постановлением Правительства РФ от 13 августа 1997 года № 1009 "Правил подготовки нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти и их государственной регистрации".

Відповідно до ст. 6 Федерального закону "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)" (у редакції від 26 квітня 1995 року) нормативні акти Банку Росії, що безпосередньо зачіпають права, свободи або обов'язки громадян, повинні бути зареєстровані в Міністерстві юстиції Російської Федерації у порядку, встановленому для реєстрації актів федеральних міністерств та.

ст. 16 Цивільного кодексу Російської Федерації передбачається, що "збитки, заподіяні громадянинові або юридичній особі внаслідок незаконних дій (бездіяльності) державних органів, органів місцевого самоврядування або посадових осіб цих органів, у тому числі видання не відповідного закону або іншому правовому акту акта державного органу або органу місцевого самоврядування, підлягають відшкодуванню Російською Федерацією, відповідним суб'єктом Російської Федерації чи муніципальним освітою".

Далее в этом же нормативном акте Банка России сказано (п. 1.2), что "в соответствии со ст. 25 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" кредитная организация обязана выполнять нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России". [10] Но ст. 25 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" помещена законодателем в главу III, которая называется "Обеспечение стабильности банковской системы, защита прав, интересов вкладчиков и кредиторов кредитных организаций".

У Федеральному законі від 2 грудня 1990 року № 394-1 "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)" цей термін теж не вживається, а лише йдеться у ст. 35 (п. 2), що нормативи обов'язкових резервів є одним із основних інструментів та методів грошово-кредитної політики Банку Росії. Далі, у ст. 36 сказано, що "Банк Росії регулює загальний обсяг кредитів, що видаються їм, відповідно до прийнятих орієнтирів єдиної державної грошово-кредитної політики".

Таким чином, у Законі передбачено, що регулюються кредити, які видає сам Банк Росії. Про ті ж кредити, що видаються комерційними банками, тут нічого не йдеться.

Крім того, грошово-кредитна політика має відповідати цілям Банку Росії. Як уже говорилося, законодавство передбачає, що одна з цих цілей – захист інтересів кредиторів та вкладників. Тут виходить, що обов'язкове резервування як і інструмент грошово-кредитної політики відповідає цілям цієї політики. Не відповідає тому, що при його застосуванні не враховується, що захист вкладників та кредиторів кредитних організацій – це мета, яка вказана у законодавстві, а мета вирішення проблеми мультиплікації та обмеження кредитів не вказана.

Отже, економічний метод, який використовується Банком Росії, у разі може розглядатися як вторинний стосовно необхідності застосування тих чи інших методів захисту вкладників. Інша справа, що і методи, про які йдеться, - методи захисту вкладників і кредиторів банків як практичні механізми - у тому вигляді, в якому вони передбачені законом, явно недостатні.

Постанова Уряду Російської Федерації від 13 серпня 1997 року № 1009 "Про затвердження Правил підготовки нормативних правових актів федеральних органів виконавчої влади та їх державної реєстрації", зокрема, зазначає, що "нормативні правові акти видаються федеральними органами виконавчої влади у вигляді постанов, наказів, розпоряджень, правил, інструкцій та положень. Видання нормативних правових актів у вигляді листів та телеграм не допускається".

В банковском праве этот вопрос актуален, поскольку он затрагивает существенные интересы кредиторов. В соответствии с приказом Минюста РФ от 17 апреля 1998 года № 42 "Об утверждении Разъяснений о применении Правил подготовки нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти и их государственной регистрации" [11] со дня вступления в силу Постановления Правительства Российской Федерации от 13 августа 1997 года № 1009 "Об утверждении Правил подготовки нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти и их государственной регистрации" нормативные правовые акты федеральных органов исполнительной власти издаются только в виде постановлений, приказов, распоряжений, правил, инструкций и положений. Акты, изданные в ином виде (например, указания и др.), не должны носить нормативного правового характера. В этом же документе предусматривается, что нормативный правовой акт может быть издан совместно несколькими федеральными органами исполнительной власти, иными органами (организациями) или одним из них по согласованию с другими. При этом нормативный акт считается изданным совместно, если он подписан (утвержден) руководителями (лицами, исполняющими обязанности руководителей) нескольких федеральных органов исполнительной власти и иных органов (организаций).

Якщо згідно із законом Російської Федерації погодження нормативного правового акта є обов'язковим, а також якщо в ньому містяться положення, норми та доручення, що стосуються інших федеральних органів виконавчої влади, інших органів та організацій, проект нормативного правового акта підлягає погодженню, яке оформляється візами керівників чи заступників керівників відповідних федеральних органів виконавчої, інших органів прокуратури та організацій. І в Правилах, і в Роз'ясненнях передбачається, що структура нормативного правового акта має забезпечувати логічний розвиток теми правового регулювання.

У Роз'ясненнях сказано, що посилання в нормативному правовому акті на нормативний правовий акт федерального органу виконавчої влади, виданий до 15 травня 1992 і не пройшов державної реєстрації в Міністерстві юстиції Російської Федерації, не допускається. Це дуже істотно для банківського права, враховуючи, що нормативні акти Банку Росії часом відсилають правозастосовника до нормативним актам Держбанку СРСР.

В целях упорядочения своей нормотворческой деятельности Банк России все же принял, хотя и со значительным опозданием, Положение Центрального банка Российской Федерации (Банка России) от 15 сентября 1997 года № 519 "О порядке подготовки и вступления в силу нормативных актов Банка России". [12] Если учесть, что Банк России ежегодно издает около тысячи различных нормативных актов, то становится очевидным, что задержка с принятием этого Положения оказала отрицательное влияние и на банковское право, и на практику его применения в целом.

У згаданому Положенні Центрального банку Російської Федерації (Банку Росії) від 15 вересня 1997 року сформульовано низку вимог до нормативних актів, що видаються.

Предусматривается, что нормативными актами Банка России являются "акты Банка России, направленные на установление, изменение или отмену норм права как постоянных или временных предписаний, обязательных для круга лиц, определенных Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и настоящим Положением, рассчитанных на неоднократное применение на территории Российской Федерации". Нормативные акты Банка России принимаются им по вопросам, отнесенным к компетенции Банка России Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и другими федеральными законами. Они обязательны для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц. При этом нормативные акты Банка России не могут противоречить федеральным законам Они не имеют обратной силы.

У Положенні говориться, що якщо акт Банку Росії містить одну і більше норм права, то він відноситься до нормативних актів Банку Росії та підлягає прийняттю відповідно до цього Положення та інших нормативних актів Банку Росії, що регулюють порядок підготовки та введення в дію нормативних актів Банку Росії Не є нормативними актами Банку Росії такі акти Банку Росії розпорядчі акти; акти тлумачення нормативних актів Банку Росії та (або) інших нормативних правових актів Російської Федерації у сфері компетенції Банку Росії, якщо він безпосередньо уповноважений давати тлумачення зазначеним нормативно-правовим актам; акти, що містять виключно технічні формати та інші технічні вимоги; інші акти, які відповідають ознакам нормативного акта Банку Росії, зазначеним у п. 1.2 Положення.

Вперше чітко встановлено форми видання нормативних актів Банку Росії:

а) вказівку Банку Росії;

б) становище Банку Росії;

в) інструкція Банку Росії.

Нормативні акти Банку Росії приймаються у формі вказівок, якщо за своїм змістом вони встановлюють окремі правила з питань компетенції Банку Росії, у вигляді вказівок про зміну та доповнення чинного нормативного акта Банку Росії, якщо містять положення про зміну окремих положень чинного нормативного акта Банку Росії та ( або) про доповнення нормативного акта Банку Росії; у вигляді вказівок про відміну чинного нормативного акта Банку Росії, якщо ними скасовується чинний нормативний акт Банку Росії в цілому.

p align="justify"> Нормативні акти Банку Росії приймаються у формі положень, якщо їх основним змістом є встановлення системно пов'язаних між собою правил з питань, віднесених до компетенції Банку Росії.

Нормативні акти Банку Росії приймаються як інструкцій, якщо їх основним змістом є визначення порядку застосування положень федеральних законів, інших нормативних правових актів з питань компетенції Банку Росії (зокрема вказівок і положень Банку Росії).

Тема 3. БАНКІВСЬКА СИСТЕМА РОСІЙСЬКОЇ ФЕДЕРАЦІЇ

Поняття банківської діяльності визначається її суттєвими ознаками та елементами, які їх об'єднують. До цих ознак і елементів, на наш погляд, належать предмет, цілі, суб'єкти, зміст та правове регулювання банківської діяльності.

Банківська система у Росії включає дві підсистеми: Банк Росії та кредитні організації. Усі відносини між цими підсистемами виникають, змінюються і припиняються у зв'язку з банківською діяльністю, яку вони здійснюють.

Банки та інші кредитні організації діють у певному секторі ринку - у системі грошово-кредитних та фінансових відносин: Цим визначається предмет їхньої діяльності: гроші, валютні цінності, інші фінансові інструменти.

Закономірності грошово-кредитної системи (емісія грошей та грошовий обіг, акумуляція грошей та їх розміщення) значною мірою обумовлені функціями грошей. Максимально ефективна реалізація цих функцій як банківських послуг - предмет діяльності кредитних організацій.

а) Функція грошей як міри вартості реалізується у таких формах банківської діяльності кредитних організацій, як відкриття та ведення банківських рахунків; зарахування коштів на банківські рахунки, переоцінка валюти, нарахування відсотків тощо.

Відносно Банку Росії ця функція проявляється у таких видах його діяльності, як емісія грошей, підтримка їх курсу та купівельної спроможності, організація системи розрахунків у країні.

б) інформаційна функція грошей. Що стосується записів на рахунках, вони є не що інше, як гроші, але тільки в безготівковій формі. Гроші можуть мати паперовий вигляд (готівка) або дематеріалізований вид (цифровий запис на рахунку, електронний носій). На наш погляд, безготівкові гроші – це специфічний вид банківської інформації, яка використовується у розрахунках. Записи на рахунках – це інформація про вартість грошей.

Банківська діяльність може бути представлена ​​як постійно змінюється інформаційна система, яка є лише відображенням фінансів і руху грошей за рахунками конкретного банку. Відповідно і грошовий обіг - це циркулювання інформації вартості в межах усієї грошово-кредитної та фінансової системи.

У зв'язку з цим стає цілком очевидною важливість ролі, яку відіграють інформація та її правовий захист у банківській системі. Наприклад, інформація може підвищити або, навпаки, знизити привабливість банківських депозитів, акцій, різних фінансових інструментів цінних паперів.

Тому банківська діяльність кредитних організацій та банківська діяльність Банку Росії взаємопов'язані за цілим рядом напрямків. Разом про те лише Банк Росії здійснює емісію грошей і організує грошове звернення країни. Цим, а також деякими іншими ознаками його банківська діяльність відрізняється від діяльності комерційних банків та інших кредитних організацій.

в) Гроші виконують функцію засобу обігу (платежу). Відповідно до цього і кредитні організації забезпечують безпосередній обіг грошей. Вони інтегровані у загальну грошово-кредитну банківську систему, мають кореспондентські відносини з Банком Росії та з іншими кредитними організаціями, здійснюють розрахунки між різними організаціями, підприємствами та установами: Функція світових грошей проявляється у різноманітних обслуговуванні банками експортно-імпортних операцій, у таких послугах, як переклад, обмін іноземної валюти, у різноманітних конверсійних операціях тощо.

г) Гроші мають системну функцію. Системна функція грошей у тому, що виконують функцію накопичення. Відповідно до цієї функції комерційні банки приймають вклади та видають кредити. У цьому сенсі рух позичкового капіталу або, наприклад, залучення депозитів можуть бути представлені як певні системи, які набувають нових якостей, у міру того як з'єднуються в більш продуктивні системи, в яких відбувається збільшення вартості грошей.

Банки акумулюють капітал як грошову систему. Потім вони розміщують капітал. Тим самим було грошова мікросистема кредитної організації у вигляді банківської діяльності інтегрується до інших систем, наприклад у системи реальної економіки - через фондовий ринок.

Цілі банківської діяльності

Цілі банківської діяльності кредитних організацій та цілі діяльності Банку Росії різні. Це з їх правовим статусом і функціями в грошово-кредитної та фінансової систем: Банк Росії - це громадський інститут, який регулює банківську систему і здійснює банківський нагляд, тоді як роль кредитних організацій визначається приватними економічними потребами та інтересами.

а) Кредитні організації прагнуть отримати максимальний прибуток від своїх банківських операцій та угод. У цьому сенсі банківська діяльність є різновидом підприємницької діяльності. Однак вона обмежена лише рамками банківських операцій та угод, як буде показано далі, кредитним організаціям забороняється займатися виробничою, торговою та страховою діяльністю.

б) Діяльність Банку Росії, як говорилося, визначається такими цілями: підтримка курсу і купівельної спроможності рубля; зміцнення та розвиток банківської системи та організація ефективної системи розрахунків. Тому, як передбачено у законі, ця діяльність не має на меті отримання прибутку. Водночас закон передбачає, що всі витрати Банку Росії відшкодовуються за рахунок його доходів, і відповідно до цього він здійснює всі види банківських операцій.

Зміст банківської діяльності

За своїм змістом банківська діяльність включає передбачений законом та банківською ліцензією перелік можливих банківських операцій.

У ст. 5 Федерального закону "Про банки та банківську діяльність" названі не тільки банківські операції, а й угоди. Зауважимо, що чинне законодавство не містить нормативного визначення поняття банківської операції, а лише використовує ці терміни у ст. 5 вказаного Закону.

Федеральний закон передбачає, що всі банківські операції та угоди здійснюються в рублях, а за наявності відповідної ліцензії Банку Росії – в іноземній валюті.

а) Банківська діяльність - це банківські операції та угоди, а також інші дії кредитної організації, які безпосередньо спрямовані на розвиток ефективності та підвищення безпеки банківських послуг.

Банківська діяльність має багато аспектів. Слід розрізняти основну та допоміжну банківську діяльність.

Основна банківська діяльність - це така діяльність кредитної організації, яка включає банківські операції та угоди (Шевчук В.А., Шевчук Д.А. Банківське право: Навчальний посібник. - М.: Видавництво РІОР, 2005).

Допоміжна банківська діяльність спрямована на забезпечення сприятливих та безпечних умов провадження основної банківської діяльності. Ця діяльність опосередковано пов'язані з результатами основний банківської діяльності. Наприклад, до допоміжної банківської діяльності належать інформатизація, охорона, система безпеки та інші аналогічні види діяльності різних підрозділів кредитної організації (Шевчук Д.А., Шевчук В.А. Гроші. Кредит. Банки. Курс лекцій у конспективному викладі: Учеб-метод. посібник - М: Фінанси та статистика, 2006).

Зміст поняття "банківська діяльність", крім теоретичного, має суто практичне і навіть прикладне значення (наприклад, для правильності бухгалтерського обліку, визначення фінансових результатів та податкових платежів). При цьому нагадаємо, що Банк Росії встановлює правила бухгалтерського обліку та контролює їх виконання кредитними організаціями. Крім того, він здійснює нагляд за фінансовим становищем кредитних організацій.

З цієї точки зору, а також і з інших – юридичних – міркувань бажано, щоб у законах, що регулюють банківську діяльність, закріплювалися точні поняття. Проте Федеральний закон від 3 лютого 1996 року № 17-ФЗ "Про внесення змін і доповнень до Закону РРФСР "Про банки та банківську діяльність у РРФСР"" не містить визначення поняття "банківська діяльність". Тим часом на практиці через це виникає багато неясностей, оскільки сам термін вживається у низці нормативних актів. З тими самими труднощами зіштовхуються і наглядові підрозділи Банку Росії у процесі перевірок у кредитних організаціях.

Іноді з цих питань виникає суперечка між податковими органами, кредитними організаціями і Банком Росії. Наприклад, у нормативних актах, регулюючих порядок віднесення тих чи інших витрат за витрати банкою, використовується формулювання "якщо витрати відносяться до банківської діяльності". Питання, що стосується, а що не стосується банківської діяльності, іноді може стати предметом спору між податковим інспектором і банком, причому, як підтверджує практика судових спорів між податковими органами та банками, є дуже актуальним.

б) Підприємницька діяльність кредитної організації має обмежений характер.

Це обмеження пояснюється тим, що кредитна організація, на відміну від інших комерційних організацій, використовує залучені кошти і тим самим створює певний ризик не тільки для себе, але і для своїх клієнтів. Тож у ст. 5 "Банківські операції та Інші угоди кредитної організації" "Федерального закону "Про банки та банківську діяльність"" сказано, що кредитній організації забороняється займатися виробничою, торговою та страховою діяльністю. Зрозуміло, що й кредитні організації займатимуться підприємницької діяльності, це призведе до зниження ліквідності активів, не кажучи вже про те, що в країні з високим рівнем злочинності це полегшить здійснення різних обманних операцій.

Втім, кредитні організації завжди можуть оминути цю заборону. Відомо, деякі банки займалися тим, що створювали дочірні структури (у разі) чи навіть підставні фірми і туди благополучно переводили кошти клієнтів, зокрема і вкладників. При цьому самі вони, звісно, ​​жодної торгової діяльності не займалися. Федеральний закон міг би передбачити більше обмежень, крім заборони "займатися виробничою, торговою та страховою діяльністю", але він їх не передбачив. Такі обмеження, але лише чіткі та зрозумілі, потрібні. У Росії дуже важливо вжити заходів для того, щоб активи не виводилися з банків.

Суб'єкти банківської діяльності

Суб'єктами банківської діяльності є Банк Росії та кредитні організації. Вони мають спеціальну правоздатність, яка використовується ними для налагодження та здійснення банківської діяльності. При цьому їхня правоздатність визначається закріпленими в законі цілями банківської діяльності. Ці цілі різні, тому різні характері й обсяг їх правоздатності.

а) Банк Росії діє відповідно до свого правового статусу, закріпленим у Федеральному законі "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)". Він регулює процес створення банківської системи та, відповідно, відповідає за запобігання системним ризикам, що виникають у процесі взаємодії кредитних організацій. Тому він встановлює певні фінансові нормативи, які зобов'язані дотримуватись усіх кредитних організацій. Але насамперед він реєструє комерційні банки та інші кредитні організації, що знову створюються. Він повинен організувати нормативне регулювання всієї банківської діяльності та нагляд за нею відповідно до вимог Конституції Російської Федерації, федеральних конституційних законів та федеральних законів.

б) Кредитні організації є комерційними юридичними особами і діють виходячи з своїх статутів і відповідно до виданими їм Банком Росії ліцензіями, з метою отримання прибутку. Вони створюються у організаційно-правової формі, передбаченої цивільним законодавством. Однак Федеральний закон "Про банки та банківську діяльність" звузив можливості використання інших організаційно-правових форм у банківській діяльності, крім господарського товариства - акціонерного товариства, товариства з обмеженою відповідальністю та товариства з додатковою відповідальністю.

Тема 4. ПОНЯТТЯ І ЗМІСТ БАНКІВСЬКИХ ПРАВОПОРУШЕНЬ

Поняття та склад банківських правовідносин

Значення будь-яких правовідносин полягає в тому, що юридичні та фізичні особи, різні організації в процесі своєї практичної діяльності порівнюють та оцінюють свою фактичну поведінку та поведінку інших учасників у конкретному відношенні з тим, якою має бути поведінка відповідно до вимог нормативного акту.

Банківське правовідносини - це врегульоване нормою банківського права відношення між суб'єктами банківського права, однією із сторін якого є Банк Росії. Можна сказати і так, що банківське правовідносини - це юридичне ставлення між суб'єктами банківського права, основним змістом якого є права та обов'язки, що виникають з приводу дотримання, виконання, використання та застосування встановленого законами та нормативними актами Банку Росії порядку проведення банківських операцій та угод.

Наприклад, між Банком Росії та кредитною організацією існує правове відношення щодо дотримання останньої встановлених для неї нормативів. Фактично може бути деякі відхилення від встановленої для даного правовідносини моделі фінансової складової діяльності - питання лише у ступеня невідповідності. Але правовідносини має вважатися не фактичне ставлення, яке містить відхилення, а юридичне, тобто таке, яким воно має бути в даній ситуацій. Такий підхід завжди дозволяє порівнювати юридичне та фактичне у відносинах між суб'єктами, не змішуючи одне з одним.

Банківське правовідносини – це правова форма фактичного банківського відношення. Тому поняття правовідносини включає лише те, що є правовим. Якихось неправових (фактичних) елементів у змісті самих правовідносин не повинно бути. Правове і фактичне суспільні відносини - це взаємопов'язані, але з поняття.

Банківське правовідносини - це юридичний зв'язок між суб'єктами, одним із яких завжди є Банк Росії. Воно передбачено нормою банківського права, тому його вольове утримання будується відповідно до методом правового регулювання банківського права – методом владного наказу. Це вертикальне правовідносини.

Правовідносини між кредитною організацією та Банком Росії виникає з моменту її реєстрації та припиняється винятком відповідного запису в Книзі державної реєстрації кредитних організацій.

У проміжку між цими точками відліку можуть відбуватися і зазвичай відбуваються численні зміни банківських правовідносин, пов'язані з отриманням різних ліцензій, внесенням змін до установчих документів, погодженням керівників кредитної організації, її реорганізацією, перетворенням. Таке правовідносини є статусним. У цьому банківському правовідносинах реалізується статус кредитної організації.

Проте кредитна організація має як статус, правове становище, які, як відомо, з часом змінюються, а й функції.

Функції кредитної організації – це основні напрямки її банківської діяльності. Вони здійснюються у вигляді банківських операцій та угод.

У процесі здійснення банківських операцій та угод між кредитною організацією, вкладниками, кредиторами та іншими особами, які користуються банківськими послугами, виникають цивільно-правові відносини. Цивільно-правові відносини регулюють лише частину банківської діяльності, що є об'єктом громадянського права. Інші галузі права мають свої об'єкти у банківській діяльності.

Одним із провідних вишів Росії в галузі права, фінансів, банківської справи, оцінки та управління нерухомістю є Московський Державний Університет Геодезії та Картографії (МІІГАіК), зокрема Гуманітарний Факультет (ГУФ) та Факультет Економіки та Управління Територіями (ФЕУТ).

Порядок проведення банківських операцій та операцій регулюється правилами, встановленими банківськими законами та Банком Росії. Цей порядок об'єктом банківського права. Кредитна організація має підпорядковуватися правилам, встановлених щодо банківських операцій та угод. Виконання вимог, встановлених цими правилами, породжує операційні банківські правовідносини між кредитною організацією та Банком Росії.

Операційне банківське правовідносини між Банком Росії кредитною організацією конструюється за вертикаллю. Але банківська діяльність єдина, і тому цивільно-правові та банківські правовідносини тісно взаємопов'язані. Це означає, що кожному цивільно-правовому відношенню між кредитною організацією та її клієнтом, у тому числі і вкладником (горизонтальне правовідносини), відповідає банківське правовідносини між Банком Росії та кредитною організацією (вертикальне правовідносини).

Такою є логіка методу правового регулювання в банківському праві - методу владного наказу.

У юридичній літературі, як вважає автор (Шевчук Д.А.), поняття банківських правовідносин визначається надто широко. Обсяг поняття великою мірою залежить від цього, як розуміється структура правовідносини. Деякі автори вважають, що банківське правовідносини має комплексний характер, що його регулюється нормами і громадського, і права.

Суб'єктний склад банківських правовідносин включає тільки правовідносини між кредитними організаціями та Банком Росії, а також між засновниками кредитної організації та Банком Росії в момент створення, реорганізації, перетворення або ліквідації банку, включаючи і процедури, пов'язані з його санацією.

У банківському праві на відміну права громадянського застосовується лише метод владного наказу. Норми банківського права – імперативні. Вони не передбачають рівності сторін. Цим значною мірою визначається структура правовідносини, отже, та її специфіка, суб'єктний склад.

Будь-які правовідносини, і банківські щодо цього є винятком, виникають, змінюються і припиняються з юридичних фактів.

Юридичні факти поділяються на події (незалежні від волі сторін обставини) та дії, вчинені волею сторін.

Відповідно до ст. 8 Цивільного кодексу Російської Федерації цивільні права та обов'язки виникають з підстав, передбачених законом та іншими правовими актами, а також з дій громадян та юридичних осіб, які хоч і не передбачені законом або такими актами, але в силу загальних початків та змісту цивільного законодавства породжують цивільні права та обов'язки. Відповідно до цього цивільні права та обов'язки виникають:

1) з договорів та інших угод, передбачених законом, і навіть з договорів та інших угод, хоч і передбачених законом, але з суперечать йому;

2) з актів державних органів та органів місцевого самоврядування, які передбачені законом як підстава виникнення цивільних прав та обов'язків;

3) із судового рішення, яке встановило цивільні права та обов'язки;

4) внаслідок придбання майна на підставах, що допускаються законом;

5) у результаті створення творів науки, літератури, мистецтва, винаходів та інших результатів інтелектуальної діяльності;

6) внаслідок заподіяння шкоди іншій особі;

7) внаслідок безпідставного збагачення;

8) внаслідок інших дій громадян та юридичних осіб;

9) внаслідок подій, з якими закон чи інший правовий акт пов'язує настання цивільно-правових наслідків.

Всі ці підстави можуть застосовуватися і в банківському праві.

Усі правові банківські відносини умовно можна розділити на великі групи:

▪ правовідносини, у яких реалізується його компетенція у системі поділу влади, тобто зовнішні правовідносини стосовно банківської системи загалом. Це конституційні правовідносини щодо формування його вищих керівних органів, щодо взаємодії із законодавчою та виконавчою владою в державі. Крім того, у деяких випадках Банк Росії є суб'єктом певних міжнародно-правових відносин;

▪ правовідносини всередині банківської системи, у яких здійснюються передбачені законодавством функції Банку Росії. Сюди входять усі правовідносини, учасниками яких є кредитні організації та Банк Росії.

До складу правовідносин будь-якого роду входять:

▪ об'єкт, тобто те, з приводу чого складаються правовідносини;

▪ суб'єкт, тобто учасник правовідносин;

▪ права та обов'язки суб'єктів правовідносин.

Об'єкти банківських правовідносин

Об'єкт банківських правовідносин - банківська діяльність і громадські відносини, що виникають у зв'язку з нею, змістом яких є банківська операція або банківська угода.

Банківські операції та банківські угоди проводяться кредитною організацією з метою надання банківських послуг та отримання прибутку, які, своєю чергою, можуть розглядатися як частина банківської діяльності. Однак цим банківська діяльність не вичерпується. Вона може бути об'єктом інших правовідносин, таких, наприклад, як цивільно-правові, фінансові чи податкові.

Розмежування правовідносин має значення для визначення характеру прав, обов'язків та відповідальності учасників відповідних правовідносин. Банківська діяльність - це загальний об'єкт для всього комплексу правовідносин, які з нею так чи інакше пов'язані. Але в цьому загальному об'єкті є такі елементи, що стають об'єктами конкретних галузевих правовідносин.

Об'єкти банківських правовідносин і податкових правовідносин тісно пов'язані між собою, але за своєю природою вони різні. І ці відмінності значною мірою обумовлені предметом правового регулювання у банківському праві та специфікою об'єкта: банківських правовідносин. У податковому праві застосовуються адміністративно-правовий метод регулювання та санкції адміністративного права. У банківському праві, як говорилося, застосовуються зовсім інші санкції.

Водночас і загальний об'єкт – банківська діяльність – у законодавстві чітко не визначено. Принаймні у ст. 5 Федерального закону "Про банки та банківську діяльність" тільки перераховуються банківські операції та банківські угоди, але не наводиться визначення банківської діяльності. Насправді це викликає деякі труднощі, наприклад, щодо фінансових результатів у зв'язку з визначенням складу витрат, які включаються в собівартість.

Суб'єкти банківських правовідносин

Банківська діяльність регулюється переважно громадянським і банківським правом. Деякі основні відносини між Банком Росії та органами державної влади регулюються Конституцією Російської Федерації.

Банк Росії та кредитні організації - це основні суб'єкти банківських правовідносин. У деяких випадках суб'єктами правовідносин є учасники кредитних організацій (створення, реорганізація, фінансове оздоровлення, припинення та ліквідація кредитної організації).

Клієнти кредитних організацій, акціонери та вкладники, як правило, є суб'єктами цивільно-правових відносин. Банківське право регулює банківські операції та взаємопов'язані зі специфікою банківської діяльності угоди в тій частині, в якій це пов'язано із здійсненням банківських технологій.

Вкладник чи інша особа, яка користується банківськими послугами, не є суб'єктом банківських правовідносин. Вкладникам не надано право перевіряти, як ведеться бухгалтерський облік у банку, у тому числі і за його власним вкладом, чи правильно оформлюються та враховуються банківські операції, чи дотримуються банком відповідні економічні нормативи, які стосуються саме вкладників. Вкладник не знає і не має права вимагати від банку надання інформації про те, як банк управляє ризиками, які інформаційні продукти він використовує, куди розміщує залучені кошти.

Можливості вкладника зводяться тільки до того, що безпосередньо пов'язано із укладанням цивільно-правового договору банківського вкладу та як юридичну гарантію цього зазначено у ст. 8 "Надання інформації про діяльність кредитної організації" Федерального закону від 3 лютого 1996 року № 17-ФЗ "Про внесення змін і доповнень до Закону РРФСР "Про банки та банківську діяльність у РРФСР"", в якій говориться, що "при здійсненні банківських операцій кредитна організація зобов'язана на вимогу фізичної чи юридичної особи надати ліцензію на здійснення банківських операцій, інформацію про свою фінансову звітність (бухгалтерський баланс та звіт про прибутки та збитки) та аудиторський висновок за попередній рік, а також щомісячні бухгалтерські баланси за поточний рік. та юридичних осіб в оману шляхом ненадання інформації або надання недостовірної чи неповної інформації кредитна організація несе відповідальність відповідно до цього Федерального закону та інших федеральних законів. [13]

Із цього приводу є нормативний акт Банку Росії, встановлює перелік інформації, що має надаватися кредитною організацією на вимогу вкладника. Вказівка ​​ЦБР від 27 березня 1998 року № 192-У "Про додаткові заходи щодо захисту інтересів вкладників банків" передбачає, що "кредитні організації надають зацікавленим особам інформацію про свою діяльність у порядку, встановленому пунктами 6.1 та 6.2 цього Вказівки, а саме банки у місцях своєї роботи з прийому та видачі коштів фізичним особам надають для загального огляду загалом по банку таку інформацію:

а) копії ліцензій Банку Росії на здійснення банківських операцій, а також адресу (не менше однієї адреси в населеному пункті), за якою зацікавлена ​​особа може отримати для ознайомлення: бухгалтерський баланс за рахунками 2-го порядку, складений за формою № 101 Вказівки Банку Росії від 24 жовтня 1997 року № 7-У "Про порядок складання та подання звітності кредитними організаціями до Центрального банку Російської Федерації" (у тис. рублів);

б) звіт про прибутки та збитки за формою № 102; [14] в) агрегований балансовий звіт (форма № 113, графа А та графа 2 без зазначення її найменування) (у тис. рублів); г) агрегований звіт про прибутки та збитки за формою № 114 (графа А та графа 2 без вказівки її найменування) (у тис. рублів); д) аудиторський висновок із зазначенням назви аудиторської фірми та номера ліцензії Банку Росії на здійснення аудиторської діяльності відповідно до пунктів 4.6 та 4.7 Положення Банку Росії від 23 грудня 1997 року № 10-П "Про порядок складання та подання до Банку Росії аудиторського висновку за результатами перевірки діяльності кредитної організації протягом року".

У разі складання позитивного аудиторського висновку в його підсумковій частині робиться запис: "Перевірена річна бухгалтерська звітність у всіх істотних аспектах підготовлена ​​відповідно до законодавства та нормативних актів, що регулюють порядок ведення бухгалтерського обліку та підготовки бухгалтерської звітності в Російській Федерації, та прийнятими принципами ведення бухгалтерського обліку . Достовірність балансу та звіту про прибутки та збитки підтверджена ". Аудиторська фірма (аудитор) засвідчує своєю печаткою та підписом керівника фірми (уповноваженої особи) кожен аркуш форм зазначеної бухгалтерської звітності (балансу та звіту про прибутки та збитки кредитної організації). Звітність, складена для публікації, супроводжується аналогічним записом, який засвідчується печаткою та підписом керівника фірми (уповноваженої особи).

У разі складання позитивного висновку з застереженнями в його підсумковій частині робиться запис: "Перевірена річна бухгалтерська звітність з урахуванням внесених змін у всіх істотних аспектах підготовлена ​​відповідно до законодавства та нормативних актів, що регулюють порядок ведення бухгалтерського обліку та підготовки бухгалтерської звітності в Російській Федерації, та прийнятими засадами ведення бухгалтерського обліку".

Відповідно до п. 2.8 цитованого Вказівки запис повинен містити також викладення встановлених у ході перевірки інших суттєвих порушень. Аудиторська фірма (аудитор) засвідчує своєю печаткою та підписом керівника фірми (уповноваженої особи) кожен аркуш форм зазначеної бухгалтерської звітності (балансу та звіту про прибутки та збитки кредитної організації). Звітність, складена для публікації, супроводжується аналогічним записом, який засвідчується печаткою та підписом керівника фірми (уповноваженої особи). За наявності суттєвих порушень з будь-якого питання, що входить до складу аудиторської перевірки, що не дозволяють дати ні позитивний, ні позитивний висновок, аудиторська фірма (аудитор) готує негативний висновок. Відсутність печатки та підпису аудитора свідчить про непідтвердження достовірності поданої аудитору звітності. Після завершення аудиторської перевірки, проведеної аудиторською фірмою (аудитором), аудиторський висновок загалом підписується керівником фірми або уповноваженою ним особою, засвідчується печаткою аудиторської фірми та датується. [15]

Банки повинні надавати зазначену інформацію за такі періоди: бухгалтерський баланс і агрегований балансовий звіт - за місяць, що передує поточному, Ощадбанк РФ - протягом двох останніх місяців, але не пізніше 10 числа другого місяця; звіт про прибутки та збитки та агрегований звіт про прибутки та збитки - за рік, що передує поточному; аудиторський висновок - протягом року, попередній поточному.

Крім того, банки мають право подавати звіти про прибутки та збитки, а також аудиторський висновок за періоди всередині поточного року. Встановлено також терміни поновлення інформації. Передбачається також, що кредитні організації мають право розкривати інформацію про свою діяльність через сторінку Банку Росії в мережі Інтернет, а також іншими способами, що забезпечують доступність інформації необмеженому колу осіб.

Банк Росії при отриманні від кредитної організації листа, що містить згоду на розкриття інформації, розміщує її на сторінці Банку Росії в Інтернеті.

У разі невиконання банками вимог щодо надання інформації, перерахованої у п. 6.1 цитованого Вказівки, до них застосовуються заходи впливу відповідно до ст. 75 Федерального закону "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)". П. 8 Вказівки передбачає, що п. 4 Вказівки діє до набрання чинності федеральним законом про страхування вкладів фізичних осіб, передбаченого ст. 38 Федерального закону "Про банки та банківську діяльність", якщо інше не буде встановлено нормативними актами Банку Росії, але не далі 1 січня 2000 року. [16]

Тепер припустимо, що будь-яка вимога Вказівки порушена, і вкладник звертається зі скаргою до Банку Росії. Які правовідносини виникають у цьому випадку між Банком Росії та кредитною організацією? Чи зобов'язаний Банк Росії вирішити суперечку між вкладником та кредитною організацією?

Відповідно до п. 2 ст. 11 Цивільного кодексу Російської Федерації "захист цивільних прав в адміністративному порядку здійснюється лише у випадках, передбачених законом. Рішення, прийняте в адміністративному порядку, може бути оскаржене до суду". Але Банк Росії не має права здійснювати захист цивільних прав в адміністративному порядку. З іншого боку, як говорилося, його нормативні акти є нормативними актами адміністративного права.

Отже, звернення вкладника зі скаргою до Банку Росії жодних адміністративно-правових відносин не породжує.

Разом з тим, отримавши скаргу від вкладника, Банк Росії відповідно до чинного законодавства не зобов'язаний проводити перевірки щодо скарг фізичних та юридичних осіб з подальшим наданням їм інформації та не має повноважень на проведення таких перевірок.

Якщо припустити, що за скаргою Банк Росії призначить перевірку з метою захистити права конкретного вкладника, то цьому випадку він повинен взяти письмове пояснення з цього факту від кредитної організації. Але якщо Банк Росії відбере письмове пояснення, то у такому разі виникне юридична справа і він повинен буде вирішити суперечку між кредитною організацією та вкладником у конкретній справі. Однак спроба вирішення такої суперечки могла б означати, що Банк Росії порушує вимоги п. 2 ст. 11 Цивільного кодексу Російської Федерації, де йдеться, що захист цивільних прав в адміністративному порядку здійснюється лише у випадках, передбачених законом.

Чи означає це, що Банк Росії має залишити поза увагою скаргу вкладника та порекомендувати йому звернутися до суду?

Здається, що Банк Росії повинен лише дати відповідь вкладнику у тому, що суперечки вирішуються у судовому порядку. Але оскільки Банк Росії відповідальний за банківський нагляд, то, отже, він зобов'язаний перевірити скаргу, що надійшла, на предмет виконання кредитною організацією вимог Вказівки Банку Росії... Приводом до виникнення наглядових правовідносин у таких випадках є скарга вкладника, але правовідносини виникають не між Банком Росії і вкладником, що звернувся до нього, а між Банком Росії і перевіряється ним у порядку нагляду кредитною організацією.

Суб'єктивні права та обов'язки

Суб'єктивне право – це право, яке належить суб'єкту як учаснику правовідносини.

Суб'єктивне право включає три правочини:

а) декларація про власні действия;

б) право вимагати з іншого боку у правовідносинах виконання нею обов'язків;

в) декларація про захист свого порушеного суб'єктивного права.

У банківських правовідносинах кожна зі сторін має свої права та обов'язки.

Банк Росії має право вимагати від кредитної організації, щоб кредитна організація проводила конкретну банківську операцію відповідно до вимог банківських законів та, крім того, відповідно до банківських правил, встановлених Банком Росії. Кредитна організація зобов'язана виконувати всі вимоги Банку Росії проводити операції належним чином (робити відповідні проводки в бухгалтерському обліку, правильно оформляти бухгалтерські документи, порушувати при цьому економічні нормативи і т. д.).

З іншого боку, і кредитна організація має право вимагати від Банку Росії надання необхідної їй банківської інформації, дотримання ним передбаченої законом конфіденційності вимагати, щоб Банк Росії пред'являв до неї лише ті вимоги, які передбачені банківськими законами та банківськими правилами. Якщо Банк Росії порушить її права, кредитна організація має право звернутися по захист до арбітражного суду.

Тема 5. СУБ'ЄКТИ БАНКІВСЬКОГО ПРАВА В РОСІЙСЬКІЙ ФЕДЕРАЦІЇ

Загальні положення щодо суб'єктів банківського права

Суб'єкти банківського права – це особи, які передбачені банківським правом як можливі учасники банківських правовідносин. Суб'єктами банківських правовідносин, як правило, є Банк Росії та кредитна організація. На стадіях реєстрації та ліцензування, реорганізації та ліквідації кредитної організації як суб'єктів банківського права можуть виступати Банк Росії та засновники (учасники) кредитної організації, її кредитори.

Кредитна організація - це сторона, що відповідає як перед клієнтом, а й перед Банком Росії.

Кредитна організація, як правило, є суб'єктом і цивільно-правових та банківських відносин. У процесі банківських операцій одночасно виникають і горизонтальне (цивільно-правове), і вертикальне (банківське) правовідносини.

Горизонтальне правовідносини має самостійне значення, але водночас воно є тим юридичним фактом, з яким закон та нормативні акти пов'язують необхідність виникнення вертикальних правовідносин.

Так, наприклад, укладання договору банківського вкладу породжує правовідносини між комерційним банком та вкладником. Це горизонтальне (цивільно-правове) ставлення. Але одночасно з цим автоматично виникає вертикальне (банківське) правовідносини між Банком Росії та комерційним банком. Суть цього правовідносини у тому, що комерційний банк зобов'язаний правильно (відповідно до вимог банківських законів і нормативних актів Банку Росії) здійснити операцію із залучення вкладу, наприклад зробити необхідні проведення у бухгалтерському обліку. У цьому ж правовідносинах Банк Росії набуває права вимагати від комерційного банку, щоб він дотримувався зазначених вимог.

Наприклад, між позичальником, що отримує кредит, і кредитною організацією виникає цивільне правовідносини із взаємними правами та обов'язками по відношенню один до одного. Але на відміну кредитної організації позичальник перестав бути суб'єктом банківського права. Позичальник, який отримав кредит у комерційному банку, несе обов'язків і відповідальності перед Банком Росії, не може і не повинен піддаватися будь-яким санкціям з боку Банку Росії. Суб'єктом банківського права у разі є лише комерційний банк, оскільки сам факт видачі позички клієнту породжує правовідносини між комерційним банком і Банком Росії. Суть цих правовідносин у прикладі у тому, що кредитна організація має звітувати перед Банком Росії у тому, що нею створено резерв відповідно до вимогам п. 2.7 Інструкції ЦБР від 30 червня 1997 року № 62а " Про порядок формування та використання резерву на можливі втрати за позиками ", [17] а Банк Росії має право вимагати такого звіту. Відповідно, всі вимоги про класифікацію позичок та створення адекватного їм резерву стосуються лише кредитної організації, оскільки саме вона (а не клієнт) має компенсувати ризик можливого неповернення виданої позичальнику позички.

Кредитна організація як юридична особа

До внесення поправок до Цивільного кодексу Російської Федерації (червень 1999 року) у законодавстві не було чіткого вирішення питання, чи є суб'єктами банківського права засновники (учасники) кредитної організації. Неясно було, у яких одні й самі особи є суб'єктами цивільного права, а яких випадках - суб'єктами банківських правовідносин. У зв'язку з цим необхідно було визначити, по-перше, наскільки закони, що регулюють банківську діяльність, торкаються прав та інтересів засновників (учасників) кредитної організації, і, по-друге, чи вправі Банк Росії поширювати дію своїх нормативних актів на засновників (учасників). Кредитної організації.

Теоретично це питання не розглядалося. Тому невизначеність у законодавстві посилювалася невизначеністю теоретичних побудов поняття банківського права та банківських правовідносин. Тим часом необхідність відповіді на це питання була продиктована практикою та її протиріччями у тих випадках, коли виникала потреба у санації кредитних організацій у зв'язку з процедурами відкликання банківських ліцензій. Адже влада Банку Росії не поширювалася на засновників (учасників) кредитних організацій. І навіть з прийняттям у 1998 році Федерального закону "Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій" ситуація залишалася суперечливою, так як цей Закон все ж таки суперечив ДК РФ в частині владних повноважень Банку Росії по відношенню до засновників (учасників) банків.

У червні 1999 року п. 3 ст. 87 Цивільного кодексу Російської Федерації було доповнено абзацом другого наступного змісту: "Особливості правового становища кредитних організацій, створених у формі товариств з обмеженою відповідальністю, права та обов'язки їх учасників визначаються також законами, що регулюють діяльність кредитних організацій". П. 5 ст, 90 ДК РФ - абзацом другим такого змісту: "Права та обов'язки кредиторів кредитних організацій, створених у формі товариств з обмеженою відповідальністю, визначаються також законами, що регулюють діяльність кредитних організацій". П. 3 ст. 96 - абзацом третім такого змісту: "Особливості правового становища кредитних організацій, створених у формі акціонерних товариств, права та обов'язки їх акціонерів визначаються також законами, що регулюють діяльність кредитних організацій". [18] Цим самим Законом п. 1 ст. 101 доповнено абзацом третім такого змісту: "Права та обов'язки кредиторів кредитних організацій, створених у формі акціонерних товариств, визначаються також законами, що регулюють діяльність кредитних організацій". [19] Таким чином, внесено деяку ясність у правове становище Банку Росії, з одного боку, та засновників (а також учасників, акціонерів) кредитної організації - з іншого. Тепер, з прийняттям зазначених поправок до Цивільного кодексу, взаємини між Банком Росії та засновниками (учасниками) кредитних організацій регулюються банківським правом, і це не суперечить цивільному праву.

У свою чергу, це означає, що у випадках, передбачених законами, що регулюють діяльність кредитних організацій, влада Банку Росії поширюється не тільки на кредитні організації, а й на їх засновників.

Банк Росії як суб'єкт банківського права не зацікавлений у тому, щоб банківське право підмінювалося, скажімо, цивільним правом і навпаки, щоб розмивалася межа між ними.

Якщо така підміна понять все ж таки відбувається, якщо межа між банківським і цивільним правом втрачається, то це створює необґрунтовану відповідальність Банку Росії не тільки як суб'єкта банківського права, але і як суб'єкта цивільного права.

Наприклад, межі банківського нагляду чітко окреслено у ст. 55 Федерального закону "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)", і тому Банк Росії не втручається в оперативну діяльність кредитної організації. Але якби Банк Росії мав право та обов'язок (компетенцію) втручатися в оперативну діяльність кредитної організації, контролювати, як вона дотримується норм цивільного права та своїх договірних зобов'язань, давати їй у цій частині вказівки, то тоді він міг би нести солідарну відповідальність у разі порушення кредитною організацією своїх договірних відносин.

Банк Росії повинен здійснювати нагляд за тим, як кредитна організація дотримується банківських законів, фінансових нормативів і вимог нормативних актів Банку Росії. При цьому Банк Росії вивчає і те, наскільки кредитна організація дотримується норм громадянського права, але тільки в тій частині, в якій це пов'язано з перевіркою дотримання кредитною організацією банківських правил, оскільки цивільно-правові відносини найчастіше є тими юридичними фактами, які, як вже Про це було сказано, породжують банківські правовідносини.

Тому, щоб Банк Росії у процесі банківського нагляду міг, скажімо, перевірити дотримання кредитної організацією економічних нормативів, він має також вивчити, для початку, кредитні договори і ті умови, які ними передбачені. Але це робиться не для того, щоб розбиратися у взаємовідносинах між кредитною організацією та позичальниками, у їх можливих претензіях один до одного (така суперечка вирішується в суді), а для того, щоб перевірити наявність юридичних фактів (розмір позики, строки, відсотки, забезпечення , наявність прострочення тощо) та визначити ступінь ризику за конкретною позикою, перевірити правильність нарахування доходів та витрат з урахуванням цієї позички, перевірити правильність банківського обліку та інші факти, що передбачені банківським правом і, отже, можуть стати предметом нагляду та інспектування з боку Банку Росії.

У юридичному аспекті ці договірні умови як факти одночасно породжують права та обов'язки у конкретних банківських правовідносинах між Банком Росії та кредитною організацією. Наприклад, кредитна організація в результаті такої перевірки може бути визначена Банком Росії як фінансово нестійка або як недостовірна звітність. На неї може бути накладений штраф, або, що ще гірше, може бути відкликана ліцензія.

Усе це і є банківським правом, і його треба чітко розмежувати з правом цивільним. Це необхідно на користь захисту прав всіх учасників банківських правових відносин, зміцнення законності та правопорядку.

Гарантії захисту вкладників та інших клієнтів банку

Як мовилося раніше, банківське право, переважно, імперативно, тому клієнти кредитних організацій, зокрема вкладники, не суб'єктами банківського права, а суб'єктами грошово-кредитних відносин, причому лише у частині, що регулюється цивільним правом.

Якби банківське право поширювалося на клієнтів та вкладників, то таке регулювання увійшло б у суперечність із цивільним правом, яке передбачає свободу договорів. Тому якщо банківське право надасть певні права конкретному вкладнику стосовно Банку Росії, то одночасно воно має створити й обов'язки щодо нього відповідно до принципу єдності прав та обов'язків у правовідносинах. Тоді Банк Росії отримає владу над вкладником, що суперечить принципу свободи договорів у цивільному праві.

Такої суперечності могло б не бути, якби Банк Росії був лише регулятором і арбітром, не мав би свого інтересу в цивільному праві і не відповідав би за підприємницьку діяльність створених ним комерційних банків, у капіталах яких він бере участь. Це ті банки, про які буде сказано нижче та у статутному фонді яких Банку Росії належить більшість акцій, - наприклад, у Ощадбанку.

Виходить, що Банк Росії займається комерційною діяльністю і як регулятор, і як контролер, але не безпосередньо, а опосередковано через обмежене коло створених ним банків. Природно, що така ситуація має вважатися з погляду закону неприродною.

У Ощадбанку зосереджено близько 80 відсотків усіх вкладів населення Росії. Правда, був період, коли в 1996 деякі комерційні банки, наприклад АКБ "Інкомбанк", за темпами приросту вкладників стали наздоганяти Ощадбанк, але цей період був недовгим і швидко закінчився. Потенційно це резерв для перерозподільної функції у грошово-кредитній та фінансовій системах в умовах нестабільності та неефективного менеджменту соціальними процесами. Можливо, у російському банківському законодавстві не передбачено публічно-правові банківські відносини між вкладником і Банком Росії. Але це знижує якісний рівень банківського права. Принагідно зауважимо, що ситуація побічно підтверджує, що право не може бути вищим, ніж економіка та обумовлений нею культурний розвиток суспільства.

Банківське право має створювати умови для конкуренції та захисту інтересів власників, які вклали свої гроші в банк, які довірили їх йому; Особливо це стосується банківських клієнтів та дрібних вкладників.

Така загальна тенденція у багатьох країнах західного світу. Наприклад, у Франції Банківський закон 1984 року покладає цей обов'язок на Банк Франції, а конкретне здійснення контрольних функцій згідно із Законом від 4 серпня 1993 року здійснює Банківська комісія, якій Банк Франції надає свої кошти для виконання цих функцій.

У Росії цей обов'язок прямо не сформульована в банківському законодавстві. У ч. 3 ст. 55 Федерального закону "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)" йдеться лише про те, що "головна мета банківського регулювання та нагляду - підтримання стабільності банківської системи, захист інтересів вкладників та кредиторів". Як буде показано далі (в розділі IV), навіть ці розпливчасті формулювання нічим безпосередньо не підкріплені і вступають у суперечність із правовим статусом Банку Росії, сконструйованим відповідно до інтересів певної частини банків, але аж ніяк не відповідно до інтересів вкладників та кредиторів.

Банківське право має передбачати певні гарантії для вкладників та інших осіб, які мають послуги кредитних організацій.

Всі ці гарантії, на наш погляд, можна класифікувати залежно від способу забезпечення прав та законних інтересів вкладників та кредиторів:

а) організаційні;

Контроль за функціонуванням банку належить до сфери банківського права. За чинним законодавством, вкладники та інші особи, які користуються банківськими послугами, є суб'єктами цивільного, але не банківського права. Отже, правильність проведення банківських операцій чи, скажімо, дотримання економічних нормативів, вони проконтролювати не можуть.

Організувати банківську систему таким чином, щоб вона була достатньо надійною, це компетенція Банку Росії. Банк Росії регулює і контролює банківську діяльність, і тому він повинен стежити, щоб кредитні організації виявляли належну обачність у роботі з чужими залученими средствами.

Але крім Банку Росії є й інші державні та недержавні організації, які мають або можуть здійснювати захист прав та інтересів банківських клієнтів.

Організаційні гарантії можна класифікувати за тими інститутами, куди покладено обов'язок здійснювати захист осіб, які користуються банківськими послугами.

За розподілом влади це може бути організаційна діяльність законодавчих, виконавчих та судових органів.

Далі слід розрізняти організаційну діяльність державних інститутів та інститутів громадянського суспільства.

І тут треба сказати, що у Росії активність громадських організацій, створених банківськими клієнтами, недостатня на відміну багатьох зарубіжних країн. Наприклад, у Франції відповідно до ст. 59 Закону про банки утворено консультативний комітет, відомий під назвою "Комітет користувачів", який покликаний "вивчати проблеми, пов'язані з відносинами між кредитними установами та їх клієнтурою, та пропонувати необхідні покращення".

Цікаво відзначити, що французький Комітет користувачів складений на паритетній основі із представників кредитних установ та представників клієнтури.

Про це ми ще поговоримо докладніше, коли йтиметься про пропозиції щодо юридичної реструктуризації в банківській системі, а поки що зауважимо, що створення громадських інститутів як би передбачається виходячи з самої класифікації гарантій.

Приймаючи вклади від фізичних та юридичних осіб, проводячи розрахунки, кредитні організації зобов'язані убезпечити своїх вкладників та клієнтів від можливих збитків. У розділі III "Забезпечення стабільності банківської системи, захист прав, інтересів вкладників та кредиторів кредитних організацій" Федерального закону "Про банки та банківську діяльність" передбачається низка норм, спрямованих на забезпечення фінансової надійності кредитної організації.

Багато залежить від того, наскільки грошовою владою дотримуються принципи громадянського суспільства. Демократичність банківського права (правило більшості) не реалізується. Закликів про захист вкладників та кредиторів тут замало. Банк Росії зобов'язаний здійснювати пруденційне регулювання та пруденційний нагляд, у тому числі і з метою забезпечення інтересів вкладників та клієнтів кредитних організацій.

б) фінансові;

З метою забезпечення фінансової надійності кредитна організація має створювати резерви (фонди), зокрема під знецінення цінних паперів, порядок формування та використання яких встановлюється Банком Росії. Мінімальні розміри резервів (фондів) встановлюються Банком Росії. Розміри відрахувань до резервів (фонди) з прибутку до оподаткування встановлюються федеральними законами про податки.

Кредитна організація зобов'язана здійснювати класифікацію активів, виділяючи сумнівні та безнадійні борги, і створювати резерви (фонди) на покриття можливих збитків у порядку, що встановлюється Банком Росії.

Кредитна організація повинна дотримуватися обов'язкових нормативів, що встановлюються відповідно до Федерального закону "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)". Чисельні значення обов'язкових нормативів встановлюються Банком Росії відповідно до зазначеного Федерального закону.

Кредитна організація зобов'язана організовувати внутрішній контроль, що забезпечує належний рівень надійності, що відповідає характеру та масштабам операцій (ст. 24 згаданого Закону). Банк зобов'язаний виконувати норматив обов'язкових резервів, що депонуються в Банку Росії, у тому числі за термінами, обсягами та видами залучених коштів. Порядок депонування обов'язкових резервів визначається Банком Росії відповідно до Федерального закону "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)". Банк повинен мати у Банку Росії рахунок зберігання обов'язкових резервів. Порядок відкриття зазначеного рахунку та здійснення операцій щодо нього встановлюється Банком Росії (ст. 25 згаданого Закону).

Роль банківського права у захисті інтересів і прав має цілком конкретне здійснення у всіх його регулятивних та охоронних функціях, банківське право має забезпечувати захист клієнтів та вкладників через механізми, передбачені у законі або в прийнятих на його основі підзаконних актах, які можуть включати схеми страхування депозитних вкладів , вимоги щодо обов'язкового резервування та інші засоби. Необхідність збереження довіри банківських клієнтів настільки суттєва, що у зв'язку з цим у багатьох країнах створено фінансовий механізм страхування вкладів на зразок американської Федеральної корпорації зі страхування депозитів. Цей механізм має у різних країнах деякі відмінності, але головне у тому, що він існує. Наприклад, у Франції, коли становище кредитної організації це виправдовує, керуючий Банком Франції може відповідно до ст. 52 Закону про банки організувати конкурс за участю всіх кредитних установ з метою вжити необхідних заходів щодо захисту інтересів вкладників та третіх осіб, підтримати нормальне функціонування банківської системи та зберегти її репутацію.

Банк Росії має стежити, щоб було створено гарантії повернення вкладів фізичних і юридичних.

Система страхування депозитів у Росії досі не створена. Єдиним фінансовим джерелом можливої ​​компенсації втрат вкладників та кредиторів може бути фонд обов'язкового резервування, який повертається кредитній організації з Банку Росії після того, як у неї відкликається ліцензія та створюється ліквідаційна комісія. Проте це може замінити систему страхування вкладів.

З огляду на ситуацію із захистом вкладів важко погодитися з позицією про те, що без обов'язкового створення резервів можна обійтися, використовуючи інші кошти.

Правове регулювання фондів обов'язкових резервів у Росії суперечливо. За змістом Федерального закону "Про банки та банківську діяльність" (та й не тільки за змістом, якщо поглянути на назву глави III, в якій вміщено вимогу створювати фонди: "Забезпечення стабільності банківської системи, захист прав, інтересів вкладників та кредиторів кредитних організацій") , фонд обов'язкових резервів у Росії має створюватися захисту прав, інтересів вкладників і кредиторів. Про жодного мультиплікатора, або про обмеження емісії, або про обмеження у видачі банками кредитів у Законі не сказано.

Вкладник читає Федеральний закон "Про банки та банківську діяльність", де написано, що фонди створюються для захисту його інтересів та прав. Але він, як правило, не обізнаний щодо того, як це питання регулюється нормативними актами самого Банку Росії. Нормативними актами Банку Росії передбачається інша мета: фонд обов'язкового резервування створюється насамперед обмеження кредитних можливостей комерційного банку. Якби про це було сказано у Федеральному законі "Про банки та банківську діяльність", то вкладник був би не настільки впевнений у тому, що він не ризикує.

в) інформаційні;

Відомо, яку роль відіграє інформація на фінансовому та банківському ринку.

Причин тут багато. Якщо говорити про передумови того значення, яке набуває інформація в банківській системі, то на початку все починається з сутності грошей. Одна з функцій грошей, як говорилося, - це інформація про їхню вартість. З цією функцією на рівні ринку банківських послуг зрештою так чи інакше пов'язані всі функції інститутів, які збирають, аналізують, переробляють та надають для користування відповідну банківську інформацію. Наприклад, це може бути інформація про фінансове становище конкретного банку. Така та інша інформація потрібна клієнтам кредитних організацій.

Маючи інформацію про банку та банківську діяльність, клієнт може діяти в умовах загальної конкуренції з вигодою для себе. Включившись у банківську діяльність, він, по суті, отримує можливість прогнозувати розвиток своєї міні-грошової системи в інших грошових системах. Іншими словами, він передбачає зростання вартості конкретної суми коштів або, навпаки, можливе падіння цієї вартості. У цьому сенсі, отримуючи вигоду та дохід від вкладення, він повинен заплатити за зібрану та проаналізовану інформацію, за той ринковий прогноз, який приніс йому чи ще може принести прибуток у вигляді грошових відсотків.

Рантьє має платити за інформацію, яка приносить йому дохід. Звичайно, дрібний клієнт, дрібний вкладник зробити цього не може. Але дрібні вкладники – це основна маса всіх вкладників. Це по-перше. По-друге, банки відіграють специфічну роль економіці. У цьому сенсі їхня діяльність є публічною. Тому всім банківським клієнтам має надаватися стандартна інформація, зібрана громадськими інститутами.

Таким громадським інститутом і є центральний банк. Але у сфері взаємовідносин виникає безліч труднощів.

По-перше, існує проблема конкуренції, комерційної та банківської таємниці. У цьому плані багато залежить від банківського законодавства та практики його застосування. На жаль, ця практика страждає на недоліки. Об'єктивно існуючі проблеми з банківською таємною часом набувають як би зворотного значення - банківська та комерційна таємниця використовується як прикриття для зловживань. Про це йтиметься надалі стосовно розгляду питання про банківський нагляд з боку Банку Росії, про серйозні недоліки цього нагляду і про те, як його потрібно покращити (Шевчук Д.А. Основи банківської справи. - Ростов-на-Дону: Фенікс, 2006).

По-друге, існує проблема достовірності фінансової та банківської інформації. Як мовилося раніше, економіка за своїми причинно-наслідковими характеристиками то, можливо раціональної, ірраціональної і змішаної. Найчастіше у ній домінують ірраціональні моменти, особливо у період криз. Тому завжди є ризик недостовірної інформації про банки. Природно, що цей ризик більший там, де більша корупція, кримінальність тощо.

По-третє, є проблема асиметричної інформації. Саме вкладник має найменші можливості самостійно зібрати та проаналізувати банківську інформацію. В умовах, коли банківська система не налагоджена, завжди підвищується ризик інформаційної помилки.

У Росії, враховуючи специфіку економіки, роль інформаційної підтримки вкладників набуває підвищеного значення.

Це добре видно на прикладі зі страхуванням депозитів. У ст. 840 "Забезпечення повернення вкладу" ДК РФ передбачається таке: "1. Банки зобов'язані забезпечувати повернення вкладів громадян шляхом обов'язкового страхування, а в передбачених законом випадках - та іншими способами. Повернення вкладів громадян банком, у статутному капіталі якого понад п'ятдесят відсотків акцій або часткою участі мають Російська Федерація та (або) суб'єкти Російської Федерації, а також муніципальні утворення, крім того, гарантується їхньою субсидіарною відповідальністю за вимогами вкладника до банку в порядку, передбаченому статтею 399 цього Кодексу.

2. Способи забезпечення банком повернення вкладів юридичних визначаються договором банківського вкладу.

3. Під час укладання договору банківського вкладу банк зобов'язаний надати вкладнику інформацію про забезпеченість повернення вкладу.

4. При невиконанні банком передбачених законом або договором банківського вкладу обов'язків щодо забезпечення повернення вкладу, а також при втраті забезпечення або погіршенні його умов вкладник має право вимагати від банку негайного повернення суми вкладу, сплати на неї відсотків у розмірі, що визначається відповідно до п. 1 ст. 809 цього Кодексу, та відшкодування заподіяних збитків".

Банківське право передбачає перелік інформації, яка має бути доступна для вкладників та всіх інших осіб, які користуються послугами кредитних організацій. У Законі "Про банки та банківську діяльність" говориться, що банки зобов'язані надавати інформацію, необхідну вкладнику для правильного вибору.

Банк Росії із цього питання не видав жодних інструкцій. Тим часом було б доцільно регламентувати обов'язковий перелік інформації в офісі банку, наданий для загального огляду. Це мають бути відомості про засновників, про статутний фонд, про резервний фонд, про баланс, про прибутки та збитки, про членство у фонді страхування депозитів. Якщо банк не бере участі у фонді страхування депозитів, то інформація про це має бути так само представлена ​​в переліку.

г) юридичні.

Для того щоб захист вкладників та кредиторів став реальним, мають бути створені закони, інші нормативні акти та головне – механізми їх реалізації.

По-перше, це саме законодавство. Воно не повинно бути суперечливим за своєю формою. На сьогоднішній день такі суперечності існують, і їх досить багато. Ще більше протиріч між законодавством та нормативними актами Банку Росії - про них вже говорилося і ще йтиметься надалі стосовно конкретних питань банківського регулювання та нагляду.

По-друге, це правозастосовна діяльність контролюючих та правоохоронних органів. Тут є безліч невирішених проблем.

Приклад із вкладниками банків – найпоказовіший. Судова система фізично не справлялася з розглядом величезної кількості справ. Санкціями тут справі не допоможеш. Подолати таку ситуацію можна тільки в тому випадку, якщо буде врегульовано порядок діяльності системи кредитних організацій як такої. Паралельно необхідно передбачити персоніфікацію цивільно-правової відповідальності засновників (учасників) та менеджерів, з вини яких погіршився фінансовий стан кредитної організації.

У різних публікаціях неодноразово порушувалося питання щодо поліпшення правової захищеності банківських клієнтів.

Цікаво відзначити реакцію Банку Росії на звернення Асоціації російських банків, представники якої пропонували низку заходів щодо посилення правового захисту вкладів. Так, зокрема, пропонувалося, щоб Банк Росії нараховував відсотки коштом фонду обов'язкових резервів. На наш погляд, якщо цивільне законодавство передбачає, що за користування чужими коштами потрібно платити, то це однаково стосується всіх суб'єктів, у тому числі й Банку Росії. Рівність усіх перед законом та справедливість.

Тема 6. ПРАВОВИЙ СТАТУС КРЕДИТНОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ

Поняття та ознаки кредитної організації

Правовий статус кредитних організацій регулюється нормами різних галузей права:

▪ у загальних аспектах, як правовий статус суб'єкта підприємницької діяльності - нормами конституційного права,

▪ безпосередньо, як правовий статус суб'єкта, цивільно-правових відносин – нормами цивільного права;

▪ як правовий статус суб'єкта банківських відносин, тобто суб'єкт взаємин з Банком Росії, з приводу дотримання та виконання правил проведення банківських операцій - нормами банківського права.

Конституція Російської Федерації та інші федеральні закони передбачають певні гарантії правового статусу кредитної організації. Наприклад, статті 8, 34, 35 Конституції РФ передбачають гарантії проти незаконної конкуренції, проти монополізації. Важливо, щоб ці гарантії реально діяли у банківській системі. До цього питання ми ще повернемося у розділі IX цієї книги.

Слід розрізняти правовий статус та правове становище кредитної організації.

Загальний правовий статус (правоздатність, правничий та обов'язки) в усіх російських кредитних організацій однаковий.

Правове становище в усіх різне залежно від цього, які цивільно-правові відносини вступає кредитна організація. Їх може бути більше чи, навпаки, менше. Тут все залежить від підприємницької діяльності кредитної організації, від того, наскільки ефективним є її банківський бізнес.

Однак і тут мають бути створені відповідні гарантії. Сенс їх у тому, щоб у економіці країни було створено однакові умови для підприємницької діяльності всіх суб'єктів. Для цього закон має передбачати рівні умови бізнесу, з одного боку, і гнучкіші форми цього бізнесу – з іншого.

Поки що Федеральний закон "Про банки і банківську діяльність", на наш погляд, передбачає примітивний набір можливостей для вибору організаційно-правових форм банківського підприємництва.

Якщо аналізувати лише догму банківського права, виходить, що банківське законодавство передбачає лише універсальні банки та інші кредитні організації. У ряді випадків закон не містить ознак такого поняття як державний банк, хоча на практиці деякі банки, на наш погляд, є державними. Немає у законодавстві понять спеціалізованого та регіонального банку. У цьому сенсі набір статусів одноманітний (Шевчук Д.А.).

Таке могло б підходити до стабільної економіки, але не до перехідної економіки Росії.

У Росії поки ще існують проблеми із законністю в банківській системі, якраз було б корисним використання різноманітних організаційно-правових форм та видів кредитних організацій. Причому це мають бути не просто економічні чи фінансові поняття, а чіткі ухвали, закріплені в законі. Поки що такої чіткості немає. Тому банк може, наприклад, називатися ощадним, але нічим, крім назви, не відрізнятиметься від інших банків.

В інших країнах ці питання вирішені однозначно.

Наприклад, банківська система Італії передбачає державні банки.

Або, наприклад, подивимося на банківську систему Швейцарії. Це гнучка та розгалужена система. У ній є великі банки, приватні банкірські будинки, є регіональні банки, ощадні каси, позичкові каси. У Швейцарії є 29 кантональних банків (так звані "домашні банки" кантонів, які працюють саме і насамперед у кантоні). Усі є державними: держава відповідає за їхніми зобов'язаннями, а управління здійснюється за участю місцевих органів управління. Вони є універсальними. Те саме стосується і ощадкасів і регіональних банків. Це дуже численна та гетерогенна група. Частина цих інститутів належить державі, а частина організована у вигляді товариств. Проте незалежно від форми власності цільовий ринок є локальним. Найчисленніша (понад 1000) - група позичкових кас, організована за німецькою системою. Кредити ці каси видають лише своїм членам.

Можна було б наводити й інші приклади того, що в багатьох сучасних країнах існує розгалужена банківська система і в чинному законодавстві передбачені різні види банків, а не лише їхній загальний правовий статус.

Проте тепер перейдемо до аналізу догми банківського права.

Кредитна організація - це поняття, яке є загальним для банків та небанківських кредитних організацій. Банк – це різновид кредитної організації.

У Федеральному законі "Про банки та банківську діяльність" (ст. 1) наводиться визначення кредитної організації: "Кредитна організація - юридична особа, яка для отримання прибутку як основної мети своєї діяльності на підставі спеціального дозволу (ліцензії) Центрального банку Російської Федерації (Банку Росії) ) має право здійснювати банківські операції, передбачені цим Федеральним законом. Кредитна організація утворюється на основі будь-якої форми власності як господарське товариство.

У цьому вся визначенні міститься кілька істотних ознак.

По-перше, кредитна організація – це юридична особа. У п. 1 ст. 48 ДК РФ сказано: "Юридичною особою визнається організація, яка має у власності, господарському віданні або оперативному управлінні відокремлене майно і відповідає за своїми зобов'язаннями цим майном, може від свого імені набувати та здійснювати майнові та особисті немайнові права, нести обов'язки, бути позивачем та відповідачем у суді. Юридичні особи повинні мати самостійний баланс чи кошторис".

Оскільки у Федеральному законі сказано, що кредитна організація - це господарське суспільство, яке утворюється на основі будь-якої форми власності, то, отже, її майно як юридичної особи не може належати їй інакше, ніж на праві власності.

Принципове розуміння кредитної організації як юридичної особи та цілого ряду пов'язаних із цим розумінням фінансових питань ґрунтується на положенні, яке закріплено у п. 2 ст. 48 ДК РФ, де сказано, що "у зв'язку з участю в освіті майна юридичної особи його засновники (учасники) можуть мати зобов'язальні права щодо цієї юридичної особи або речові права на її майно. До юридичних осіб, щодо яких їх учасники мають зобов'язальні права, відносяться господарські товариства та товариства, виробничі та споживчі кооперативи..."

У зв'язку з тим, що кредитна організація може бути створена лише як господарське товариство, то, отже, її учасники мають щодо неї лише зобов'язальні права. До цього питання про зобов'язальні права ми ще повернемося, коли розглядатимемо питання про статутний фонд кредитної організації.

Відповідно до ст. 7 Федерального закону кредитна організація повинна мати найменування. Кредитна організація має фірмове (повне офіційне) найменування російською мовою, може мати найменування іншою мовою народів Російської Федерації, скорочене найменування та найменування іноземною мовою. Кредитна організація має печатку зі своїм фірмовим найменуванням.

Фірмове найменування кредитної організації має містити вказівку характер діяльності цієї юридичної особи у вигляді використання слів " банк " чи " небанківська кредитна організація " , і навіть вказівку її організаційно-правову форму.

Банк Росії зобов'язаний при розгляді заяви про реєстрацію кредитної організації заборонити використання найменування кредитної організації, якщо передбачуване найменування вже міститься у Книзі державної реєстрації речових кредитних організацій. Використання в найменуванні кредитної організації слів "Росія", "Російська Федерація", "державний", "федеральний" і "центральний", похідних від них слів та словосполучень допускається у порядку, що встановлюється законодавчими актами Російської Федерації.

Жодна юридична особа в Російській Федерації, за винятком ліцензії, що отримала від Банку Росії, на здійснення банківських операцій, не може використовувати у своєму найменуванні слова "банк", Кредитна організація" або іншим чином вказувати на те, що дана Юридична особа має право на здійснення банківських операцій. операцій.

Кредитна організація повинна мати статут. Кредитна організація має статут, затверджуваний у порядку, передбаченому федеральними законами.

Відповідно до вимог Федерального закону статут кредитної організації повинен містити:

1) фірмове (повне офіційне) найменування, і навіть інші найменування, встановлені федеральним законом;

2) вказівку на організаційно-правову форму;

3) відомості про місце знаходження (поштову адресу) органів управління та відокремлених підрозділів;

4) перелік здійснюваних банківських операцій та угод відповідно до ст. 5 Федерального закону "Про банки та банківську діяльність";

5) відомості про розмір статутного капіталу;

6) відомості про систему органів управління, у тому числі виконавчих, та органів внутрішнього контролю, про порядок їх утворення та їх повноваження;

7) інші відомості, передбачені федеральними законами для статутів юридичних осіб зазначеної організаційно-правової форми.

Кредитна організація зобов'язана реєструвати в Банку Росії всі зміни та доповнення, що вносяться нею до свого статуту. Банк Росії у місячний термін з дня подання всіх належним чином оформлених документів приймає рішення про реєстрацію змін та доповнень у статуті кредитної організації.

По-друге, основна мета кредитної організації – отримання прибутку, Кредитна організація – це комерційна організація. У п. 1 ст. 50 ДК РФ сказано, що "юридичними особами можуть бути організації, які переслідують вилучення прибутку як основну мету своєї діяльності (комерційні організації) або не мають вилучення прибутку як таку мету і не розподіляють отриманий прибуток між учасниками (некомерційні організації)". У п. 2 ст. 50 ГК РФ передбачається, що "юридичні особи, які є комерційними організаціями, можуть створюватися у формі господарських товариств та товариств, виробничих кооперативів, державних та муніципальних унітарних підприємств".

Юридична особа має бути зареєстрована відповідним державним органом. Кредитні організації реєструються Банком Росії.

По-третє, кредитна організація має спеціальну правоздатність. Це означає, що вона діє на підставі свого статуту та дозволу (ліцензії), виданого Банком Росії.

Правоздатність - це передбачена законом здатність особи набувати певних прав та обов'язків. Для кредитної організації це спеціальна правоздатність юридичної особи. Спеціальна правоздатність означає, що юридична особа як суб'єкт підприємницької діяльності може здійснювати ті види діяльності, передбачені статутом. Отже, юридична особа може бути учасником лише тих правовідносин, які зумовлені цими видами діяльності.

Законодавство передбачає, що певні види підприємницької діяльності є правомірними лише у тому разі, якщо вони здійснюються на основі відповідної ліцензії.

Кредитні організації діють з урахуванням ліцензій, виданих Банком Росії.

По-четверте, кредитна організація здійснює банківські операції, які, як сказано у ст. 1 Федерального закону, передбачені у цьому ж Федеральному законі. Зауважимо, що у ст. 1 Федерального закону не використовується термін "угоди", тоді як у ст. 5 цього ж Закону, що називається "Банківські операції та інші угоди кредитної організації", вказується не лише перелік банківських операцій, а й перелік угод. Перелік угод не закрито, оскільки крім зазначеного переліку, кредитна організація, як сказано у цій статті, може здійснювати й інші угоди.

По-п'яте, кредитна організація може створюватися та функціонувати лише у формі господарського товариства. Згідно із цивільним законодавством організаційно-правовою формою кредитної організації можуть бути лише акціонерне товариство, товариство з обмеженою відповідальністю та товариство з додатковою відповідальністю. Це означає, що засновники кредитної організації не можуть використовувати у процесі її створення інші організаційно-правові форми установи, кооперативи та інші організаційно-правові форми, крім господарського товариства.

Банк - кредитна організація, яка має виключне право здійснювати в сукупності такі банківські операції: залучення у вклади коштів фізичних та юридичних осіб, розміщення зазначених коштів від свого імені та за власний рахунок на умовах повернення, платності, терміновості, відкриття та ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб.

Небанківська кредитна організація - кредитна організація, має право здійснювати окремі банківські операції, передбачені федеральним законом. Допустимі поєднання банківських операцій для небанківських кредитних організацій встановлюються Банком Росії.

За чинним на сьогоднішній день банківським правом передбачено два види небанківських кредитних організацій: - розрахункові НКО; - інкасаторські. [20]

Розрахункові НКО мають право здійснювати такі банківські операції:

1) відкриття та ведення банківських рахунків юридичних осіб;

2) здійснення розрахунків за дорученням юридичних, у тому числі банків-кореспондентів, за їх банківськими рахунками.

Залежно від функціонального призначення НКО можуть здійснювати обслуговування юридичних осіб, у тому числі кредитних організацій, на міжбанківському, валютному ринках та ринку цінних паперів, здійснювати розрахунки за пластиковими картками, здійснювати інкасацію грошових коштів, векселів, платіжних та розрахункових документів та касове обслуговування юридичних осіб , операції з купівлі-продажу іноземної валюти у безготівковій формі, а також угоди, передбачені їх статутами, зареєстрованими у порядку, встановленому Інструкцією Банку Росії від 23 липня 1998 № 75-І.

НКО немає права залучати кошти юридичних і фізичних осіб у вклади з метою їх розміщення від імені та власним коштом.

Розрахункові НКО вправі надавати кредити клієнтам - учасникам розрахунків на завершення розрахунків за вчиненими угодами в порядку, визначеному Типовим положенням Банку Росії про діяльність відповідних розрахункових НКО та (або) їх статутом, на умовах повернення, терміновості, платності, забезпеченості в межах, встановлених нормативами Н6 , Н16. При цьому надання кредитів за рахунок спеціально створених учасників розрахунків резервів (фондів) здійснюється в рамках повноважень, наданих учасниками.

Тимчасово вільні кошти розрахункові НКО вправі розміщувати лише у вигляді вкладень у цінних паперів Уряди РФ, віднесених Банком Росії до вкладень із нульовим ризиком, і навіть зберігати на кореспондентських рахунках Банку же Росії та кредитних організаціях, здійснюють діяльність із проведення розрахунків.

У межах, наданих ліцензією Банку Росії, розрахункові НКО вправі здійснювати передбачені їх статутом операції у національній (рублях Російської Федерації) та іноземній валютах.

Організації інкасації виходячи з ліцензії, виданої Банком Росії, вправі здійснювати таку банківську операцію: інкасацію коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів.

Зазначені операції повинні здійснюватися відповідно до діючих вказівок Банку Росії з цих питань. [21]

Оскільки діяльність організацій інкасації пов'язана з виникненням головним чином операційних ризиків, вимоги щодо пруденційного регулювання, у тому числі щодо мінімальної величини капіталу, для організацій інкасації не встановлюються.

Інкасація коштів, векселів, платіжних та розрахункових документів має бути забезпечена надійною охороною. Охорона може здійснюватись організацією, що спеціалізується на наданні такого роду послуг, на підставі відповідного договору з небанківською кредитною організацією або здійснюється власною службою безпеки небанківської кредитної організації.

У разі, якщо охорона здійснюватиметься власною службою безпеки, небанківська кредитна організація після реєстрації у Банку Росії має узгодити статут служби безпеки органів внутрішніх справ за місцем свого перебування. Для отримання ліцензії на здійснення операцій з інкасації така небанківська кредитна організація має подати до територіальної установи Банку Росії нотаріально засвідчені копії документів: узгодженого з органами внутрішніх справ статуту служби безпеки; дозволи органу внутрішніх справ на зберігання та використання службової зброї; документів, що підтверджують право власності чи оренди автомобілів.

Якщо охорона інкасації здійснюватиметься організацією, що спеціалізується на охоронної діяльності, така небанківська кредитна організація для отримання ліцензії на здійснення операцій з інкасації має подати до територіальної установи Банку Росії нотаріально засвідчені копії документів організації, що спеціалізується на охоронній діяльності: свідоцтва про державну реєстрацію; статуту; ліцензії на охоронну діяльність; дозволи органу внутрішніх справ на зберігання та використання службової зброї; договору на охорону з цією організацією та документів організації інкасації, що підтверджують право власності чи оренди на автомобілі.

Питома вага небанківських організацій банківській системі дуже незначний. Тим часом небанківські кредитні організації могли б успішніше вирішувати деякі питання. Головне серед них – питання розрахунків. Банк Росії, на жаль, так і не зміг вирішити поставлене перед ним завдання створення глобальної загальноросійської електронної системи розрахунків, яка б здійснювати розрахунки по всій країні в режимі реального часу. Передбачалося, що всі ці проблеми вирішуватимуться за допомогою супутникового зв'язку. Але вся ця діяльність так і не набула розвитку. Тоді як проблема розрахунків могла б успішніше і з меншим ризиком для клієнтів вирішуватися небанківськими кредитними організаціями.

Російські банки взаємодіють із кредитними організаціями розвинених країн, тому закон регулює, по-перше, ці взаємовідносини, по-друге, визначає поняття іноземного банку за російським законодавством і, по-третє, регулює іноземні інвестиції.

У Федеральному законі, що цитується, сказано: "Іноземний банк - банк, визнаний таким за законодавством іноземної держави, на території якого він зареєстрований".

Правоздатність кредитної організації

Правоздатність кредитної організації - це окремий випадок правоздатності юридичної особи.

У ст. 49 ДК РФ сказано, що юридична особа може мати цивільні права, що відповідають цілям діяльності, передбаченим у його установчих документах, та нести пов'язані з цією діяльністю обов'язки.

Комерційні організації, крім унітарних підприємств та інших видів організацій, передбачених законом, можуть мати цивільні правничий та нести цивільні обов'язки, необхідні здійснення будь-яких видів діяльності, не заборонених законом.

Окремими видами діяльності, перелік яких визначається законом, юридична особа може займатися лише на підставі спеціального дозволу (ліцензії). Юридична особа може бути обмежена у правах лише у випадках та у порядку, передбачених законом. Рішення про обмеження прав може бути оскаржене юридичною особою до суду. Правоздатність юридичної особи виникає у момент її створення (п. 2 ст. 51 ЦК України) і припиняється в момент завершення її ліквідації (п. 8 ст. 63 ЦК України). Право юридичної особи провадити діяльність, на зайняття якої необхідне отримання ліцензії, виникає з моменту отримання такої ліцензії або в зазначений у ній строк і припиняється після закінчення строку її дії, якщо інше не встановлено законом чи іншими правовими актами.

Федеральний закон "Про банки та банківську діяльність" у ст. 5 "Банківські операції та інші угоди кредитної організації" відносить до банківських операцій:

1) залучення коштів фізичних та юридичних осіб у вклади (до запитання та на визначений строк);

2) розміщення зазначених у п. 1 частини першої цієї статті залучених коштів від свого імені та за власний рахунок; [22]

3) відкриття та ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб;

4) здійснення розрахунків за дорученням фізичних та юридичних осіб, у тому числі банків-кореспондентів, за їх банківськими рахунками;

5) інкасація грошових коштів, векселів, платіжних та розрахункових документів та касове обслуговування фізичних та юридичних осіб;

6) купівля-продаж іноземної валюти у готівковій та безготівковій формах;

7) залучення у вклади та розміщення дорогоцінних металів;

8) видача банківських гарантій;

9) здійснення переказів коштів за дорученням фізичних осіб без відкриття банківських рахунків (за винятком поштових переказів). [23]

Крім перерахованих банківських операцій кредитна організація має право здійснювати такі угоди:

1) видачу поруки за третіх осіб, які передбачають виконання зобов'язань у грошовій формі;

2) набуття права вимоги від третіх осіб виконання зобов'язань у грошовій формі;

3) довірче управління грошовими коштами та іншим майном за договором з фізичними та юридичними особами; [24]

4) здійснення операцій з дорогоцінними металами та дорогоцінним камінням відповідно до законодавства Російської Федерації;

5) надання в оренду фізичним та юридичним особам спеціальних приміщень або сейфів, що знаходяться в них, для зберігання документів і цінностей;

6) лізингові операції;

7) надання консультаційних та інформаційних послуг.

Кредитна організація має право здійснювати інші угоди відповідно до законодавства Російської Федерації. Усі банківські операції та інші угоди здійснюються у рублях, а за наявності відповідної ліцензії Банку Росії – і в іноземній валюті. Правила здійснення банківських операцій, зокрема правила їх матеріально-технічного забезпечення, встановлюються Банком Росії відповідно до федеральних законів. Правила здійснення уповноваженими банками операцій та угод з іноземною валютою та з цінними паперами в іноземній валюті без отримання окремих дозволів (ліцензій) на проведення валютних операцій, пов'язаних з рухом капіталу, встановлені Вказівкою Банку Росії від 27 березня 1998 № 193-У.

Кредитної організації забороняється займатися виробничою, торговою та страховою діяльністю.

Федеральний закон "Про банки та банківську діяльність" у ст. 6 " Діяльність кредитної організації над ринком цінних паперів " роз'яснює, що відповідно до ліцензією Банку Росії здійснення банківських операцій банк вправі здійснювати випуск, купівлю, продаж, облік, зберігання та інші операції з цінними паперами, виконують функції платіжного документа, з цінними паперами , що підтверджують залучення коштів у вклади та на банківські рахунки, з іншими цінними паперами, здійснення операцій з якими не вимагає отримання спеціальної ліцензії відповідно до федеральних законів, а також вправі здійснювати довірче управління зазначеними цінними паперами за договором з фізичними та юридичними особами.

Кредитна організація має право здійснювати професійну діяльність над ринком цінних паперів відповідно до федеральними законами. [25]

Статутний капітал та інші кошти кредитної організації

Статутний капітал кредитної організації складається із величини вкладів її учасників та визначає мінімальний розмір майна, що гарантує інтереси її кредиторів. Це визначення міститься у ст. 11 Федерального закону "Про банки та банківську діяльність".

Залежно від організаційно-правової форми кредитної організації це може бути складковий капітал, при якому статутний капітал складається з певної кількості часток, поділених між засновниками (учасниками) господарського товариства, або акціонерний капітал, виражений в акціях.

Інструкція Банку Росії від 23 липня 1998 року № 75-І передбачає, що кредитна організація зобов'язана оголосити та погодити з територіальною установою Банку Росії зменшення статутного капіталу в установленому цією Інструкцією порядку, якщо після закінчення другого та кожного наступного фінансового року вартість чистих активів (власні кошти ) кредитної організації виявиться менше її статутного капіталу.

Рішення про зменшення статутного капіталу кредитної організації до розміру її чистих активів (власних коштів) приймається на річних (чергових) загальних зборах учасників кредитної організації.

Власні кошти кредитної організації згідно з Інструкцією Банку Росії від 1 жовтня 1997 року №1 включають статутний капітал, фонди і прибуток. [26]

Банк Росії встановлює мінімальний розмір статутного капіталу кредитних організацій, що знову реєструються. Норматив мінімального розміру статутного капіталу може встановлюватись залежно від виду кредитних організацій.

Федеральний закон передбачає, що рішення Банку Росії про зміну мінімального розміру статутного капіталу набирає чинності не раніше, ніж через 90 днів після дня його офіційного опублікування. Для кредитних організацій, що знову реєструються Банком Росії застосовується норматив мінімального розміру статутного капіталу, що діє на день подачі документів на реєстрацію та отримання ліцензії.

Банк Росії немає права вимагати від раніше зареєстрованих кредитних організацій зміни їх статутного капіталу.

У розділі 4 Інструкції ЦБР від 23 липня 1998 № 75-І передбачається, що мінімальний розмір статутного капіталу для новостворюваних кредитних організацій встановлюється Банком Росії відповідно до вимог Федерального закону "Про банки і банківську діяльність". Тут сказано, що статутний капітал кредитної організації, створюваної у вигляді акціонерного товариства, складається з номінальної вартості її акцій, придбаних засновниками кредитної організації. Статутний капітал кредитної організації, що створюється у формі товариства з обмеженою або додатковою відповідальністю, складається з номінальної вартості часток її засновників.

Банк Росії встановлює граничний розмір негрошової частини у статутному капіталі кредитних організацій.

В Інструкції № 75 передбачається, що вклади до статутного капіталу кредитної організації можуть бути у вигляді:

▪ грошових коштів у валюті Російської Федерації. Як мовилося раніше, Вказівкою ЦБР від 30 вересня 1998 року № 365-У дозволено здійснювати сплату внесків у статутні капітали кредитних організацій іноземній валюті;

▪ матеріальних активів (банківської будівлі або приміщення, в якому розташовується кредитна організація, за винятком незавершеного будівництва). Матеріальні активи повинні бути оцінені та відображені у балансі кредитної організації у валюті Російської Федерації.

Вказівкою ЦБР від 31 грудня 1998 року № 474-У встановлено, що за наявності дозволу Ради директорів Банку Росії учасники (акціонери) кредитної організації мають право здійснювати оплату статутного капіталу створюваної кредитної організації та збільшення статутного капіталу діючої кредитної організації іншими належними їм активами, що не є коштами чи банківською будівлею (приміщенням). Граничний розмір та склад таких активів визначаються Радою директорів Банку Росії.

Інструкція № 75 Банку Росії передбачає також такі моменти.

▪ Вклад не може бути зроблений у вигляді майна, якщо право розпорядження ним обмежене відповідно до федерального законодавства або укладених раніше договорів.

▪ Фінансова оцінка матеріальних активів, що вносяться в оплату частини статутного капіталу кредитної організації при її створенні, затверджується загальними зборами засновників.

▪ Фінансова оцінка матеріальних активів, що вносяться в оплату частини статутного капіталу кредитної організації, що діє у формі акціонерного товариства, проводиться радою директорів кредитної організації.

▪ У випадках, передбачених федеральними законами, матеріальні активи, що вносяться в оплату частини статутного капіталу кредитної організації, оцінюються незалежним оцінювачем.

▪ Внесені до статутного капіталу кредитної організації в установленому порядку грошові кошти та матеріальні активи стають її власністю.

▪ Граничний розмір (норматив) негрошової частини статутного капіталу кредитної організації, що створюється, не повинен перевищувати 20 відсотків. Як мовилося раніше, відповідно до зазначенням Банку Росії від 8 червня 1999 року № 571-У на оплату часток (акцій) створюваних і діючих кредитних організацій можна використовувати облігації федерального позики з постійним купонним доходом. Граничний розмір частини статутного капіталу кредитної організації, сплаченої облігаціями, може становити трохи більше 25 відсотків загального розміру статутного капіталу кредитної організації.

▪ У разі внесення до статутного капіталу кредитної організації матеріальних активів мають бути подані документи, що підтверджують право засновників (учасників) на їх внесення до статутного капіталу кредитної організації.

Забороняється використовуватиме формування статутного капіталу кредитної організації залучені кошти, крім випадків, передбачених федеральними законами.

Кошти федерального бюджету та державних позабюджетних фондів, вільні кошти та інші об'єкти власності, що знаходяться у віданні федеральних органів державної влади, не можуть бути використані для формування статутного капіталу кредитної організації, за винятком випадків, передбачених федеральними законами.

Кошти бюджетів суб'єктів Російської Федерації, місцевих бюджетів, вільні кошти та інші об'єкти власності, які перебувають у віданні органів державної влади суб'єктів Російської Федерації та органів місцевого самоврядування, можуть бути використані для формування статутного капіталу кредитної організації на підставі відповідно законодавчого акта суб'єкта Російської Федерації або рішення органу місцевого самоврядування порядку, передбаченому федеральними законами.

Статутний капітал гарантує вимоги кредиторів. Однак специфіка кредитної організації полягає в тому, що вона включає в обіг не лише свої, а й чужі кошти. Тому певною гарантією надійності, ліквідності та платоспроможності є її власні кошти.

У ст. 64 Федерального закону "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)" передбачається, що максимальний розмір великих кредитних ризиків встановлюється як відсоткове співвідношення сукупної величини великих ризиків та власних коштів кредитної організації. Великим кредитним ризиком є ​​обсяг кредитів, гарантій та поруки на користь одного клієнта у розмірі понад 5 відсотків власних коштів кредитної організації. Максимальний розмір великих кредитних ризиків неспроможна перевищувати 25 відсотків власні кошти кредитної організації.

Відповідно до ст. 73 Федерального закону "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)" Банк Росії встановлює методики визначення власних коштів, активів, пасивів та розмірів ризику за активами для кожного з нормативів з урахуванням міжнародних стандартів та консультацій з банками, банківськими асоціаціями та спілками.

Банк Росії має право встановлювати диференційовані нормативи та методики їх розрахунку за видами банків та інших кредитних організацій. Про майбутній зміні нормативів та методик їх розрахунку Банк Росії офіційно оголошує не пізніше ніж за місяць до їх введення в дію. Обов'язкові економічні нормативи діяльності банків Встановлені Інструкцією Банку Росії від 1 жовтня 1997 № 1-І "Про порядок регулювання діяльності банків".

Враховуючи цю норму, а також відповідні норми Федерального закону "Про банки та банківську діяльність", в яких закріплені вимоги дотримання нормативів, необхідно розглянути проблему визначення власних коштів кредитної організації. Проблема визначення власних коштів кредитної організації має юридичний, фінансовий та бухгалтерський аспекти.

Вона має юридичне значення остільки, оскільки тут є зв'язок із статутним капіталом. Поняття статутного капіталу певним чином співвідноситься з поняттям "основний та додатковий капітал" Крім того, потрібно враховувати, що якщо, скажімо, статутний капітал не можна формувати позиковими коштами (відповідно до ст. 11 Федерального закону "Про банки та банківську діяльність"), то додатковий капітал за певних умов можна. Ця обставина має важливе значення розуміння механізмів формування капіталу кредитної організації та її оцінки як з погляду надійності, а й з погляду правомірності.

У Положенні Банку Росії від 1 червня 1998 № 31-П "Про методику розрахунку власних коштів (капіталу) кредитних організацій" [27] (зі змінами, внесеними Вказівками Банку Росії від 15 червня 1999 № 576-У, від 4 лютого 1999 року № 496-У та від 31 грудня 1998 року № 473-У) сказано: "Величина власних коштів (капіталу) кредитних організацій відповідно до методики, встановленої Банком Росії, визначається як сума основного капіталу та додаткового капіталу". [28]

Цікаво відзначити та обставина, що до складу додаткових коштів включаються субординовані кредити. [29]

Придбання в результаті однієї або декількох угод однією юридичною або фізичною особою, або групою юридичних та (або) фізичних осіб, пов'язаних між собою угодою, або групою юридичних осіб, які є дочірніми або залежними один до одного, більше 5 відсотків акцій (часток) Кредитної організації вимагає повідомлення Банку Росії, понад 20 відсотків - попередньої згоди Банку Росії.

Банк Росії пізніше 30 днів із моменту отримання клопотання повідомляє заявнику письмово про своє рішення - згоду чи відмову. Відмова має бути мотивованою. У разі, якщо Банк Росії не повідомив про прийняте рішення протягом зазначеного терміну, угода купівлі-продажу акцій (часток) кредитної організації вважається дозволеною.

Порядок попереднього узгодження придбання понад 20 відсотків часток (акцій) кредитної організації встановлено Інструкцією ЦБР від 23 липня 1998 року № 75-І, у якій передбачено таке:

1. Придбання в результаті однієї або кількох угод одним набувачем, або групою набувачів, пов'язаних між собою угодою, або групою набувачів, які є дочірніми або залежними по відношенню один до одного (статті 105 та 106 Цивільного кодексу Російської Федерації), понад 20 відсотків часток ( акцій) кредитної організації має бути попередньо погоджено з Банком України. При цьому попередню згоду має бути отримано при кожному придбанні частки, що становить понад 20 відсотків статутного капіталу кредитної організації (у листі ЦБР від 28 липня 1999 року № 220-Т розглядається ситуація, за умов якої частки засновників (учасників) стають понад 20 відсотків часток ( акцій) кредитної організації внаслідок зменшення її статутного капіталу.У цьому випадку додаткового придбання часток (акцій) внаслідок укладання нових угод не відбувається, і тому попереднього узгодження з Банком Росії не потрібно).

2. Зазначені вище юридичні особи мають право придбати понад 20 відсотків часток (акцій) чинної кредитної організації (включаючи придбання на вторинному ринку) у тому випадку, якщо вони мають стійке фінансове становище та діють протягом трьох років.

3. Угода, внаслідок якої покупець володітиме більш ніж 20 відсотками часток (акцій) кредитної організації без отримання попередньої згоди Банку Росії, є недійсною.

4. Обов'язок отримання попередньої згоди Банку Росії на придбання понад 20 відсотків часток (акцій) кредитної організації лежить на набувачі (набувачах, пов'язаних між собою угодою, які є дочірніми або залежними по відношенню один до одного (статті 105 та 106 Цивільного кодексу Російської Федерації) або Клопотання про отримання попередньої згоди Банку Росії на таке придбання часток (акцій) кредитної організації подається до територіальної установи Банку Росії, що здійснює нагляд за діяльністю кредитної організації, частки (акції) якої купуються набувачем (одним із пов'язаних між ними собою набувачів) або уповноваженою особою.

Поняття дочірнього та залежного товариств даються у ст. 105 ГК РФ, яка передбачає, що господарське товариство визнається дочірнім, якщо інше (основне) господарське товариство або товариство в силу переважної участі в його статутному капіталі, або відповідно до укладеного між ними договору, або іншим чином має можливість визначати рішення, що приймаються таким суспільством. Дочірнє суспільство відповідає за боргами основного суспільства (товариства). Основне товариство (товариство), яке має право надавати дочірньому товариству, у тому числі за договором з ним, обов'язкові для нього Вказівки, відповідає солідарно з дочірнім товариством за угодами, укладеними останнім на виконання таких вказівок. У разі неспроможності (банкрутства) дочірнього товариства з вини основного товариства (товариства) останнє несе субсидіарну відповідальність за його боргами. Учасники (акціонери) дочірнього товариства мають право вимагати відшкодування основним товариством (товариством) збитків, заподіяних з його вини дочірньому товариству, якщо інше не встановлено законами про господарські товариства.

Відповідно до ст. 106 ЦК України господарське товариство визнається залежним, якщо інше (переважне, що бере участь) товариство має більше 20 відсотків голосуючих акцій акціонерного товариства або 20 відсотків статутного капіталу товариства з обмеженою відповідальністю. Господарське товариство, яке придбало понад 20 відсотків голосуючих акцій акціонерного товариства або 20 відсотків статутного капіталу товариства з обмеженою відповідальністю, зобов'язане негайно опублікувати відомості про це у порядку, передбаченому законами про господарські товариства. Межі взаємної участі господарських товариств у статутних капіталах один одного та кількість голосів, якими одне з таких товариств може користуватися на загальних зборах учасників або акціонерів іншого товариства, визначаються законом.

У клопотанні про можливість придбання понад 20 відсотків часток (акцій) має бути зазначено на відсутність або наявність зв'язку набувачів часток (акцій) з іншими набувачами та (або) власниками часток (акцій) кредитної організації, а також на характер такого зв'язку, угоду, взаємну що у капіталі одне одного чи інша форма связи.

5. Можливість видачі попередньої згоди на придбання понад 20 відсотків часток (акцій) кредитної організації розглядається територіальною установою Банку Росії на підставі наступних документів, що додаються до клопотання:

▪ нотаріально засвідчених копій документів, що підтверджують державну реєстрацію юридичних осіб (представляються засновників кредитної організації, що набувають понад 20 відсотків часток (акцій) юридичних осіб);

▪ нотаріально засвідчених копій установчих документів юридичної особи - набувача; [30]

▪ аудиторських висновків про достовірність фінансової звітності набувачів - юридичних осіб з додатком балансів та звітів про прибутки та збитки за три останні роки діяльності, балансів станом на останню звітну дату з відмітками органу Державної податкової служби Російської Федерації (нині - Міністерство РФ з податків та зборів) );

▪ підтвердження органу Державної податкової служби Російської Федерації про відсутність заборгованості за зобов'язаннями перед федеральним бюджетом, бюджетом суб'єкта Російської Федерації та місцевим бюджетом;

▪ розрахунків показника чистих активів (власних коштів) та коефіцієнта поточної ліквідності (при визначенні достатності власних коштів особи, яка набуває більше 20 відсотків часток (акцій) при створенні кредитної організації або збільшенні її статутного капіталу, не враховуються акції (частки) у частині, що перехресно володіння з іншим учасником кредитної організації (взаємна участь у статутному капіталі), а також частки (акції) у частині, що перебуває у перехресному володінні учасника та кредитної організації (взаємна участь у статутному капіталі);

▪списку учасників юридичної особи - набувача часток (акцій) кредитної організації (відкриті акціонерні товариства та закриті акціонерні товариства з кількістю акціонерів понад 50 представляють список своїх акціонерів, які володіють більш ніж 5 відсотками акцій);

▪ висновки федерального антимонопольного органу про дотримання антимонопольних правил.

Територіальна установа Банку Росії розглядає подані документи протягом тридцяти днів з моменту їх отримання та з урахуванням фінансового стану набувача(ів) часток (акцій) кредитної організації (у тому числі достатності коштів для оплати частки (акцій) у статутному капіталі кредитної організації) письмово повідомляє заявнику про своє рішення - згоду чи відмову.

Ці ж положення Інструкції № 75-І застосовуються при придбанні часток (акцій) кредитної організації, що діє (включаючи придбання на вторинному ринку).

Положенням ЦБР від 26 березня 1999 року № 72-П встановлено, що при придбанні фізичною особою часток (акцій) у статутному капіталі новоствореної кредитної організації або при придбанні понад 20 відсотків часток (акцій) діючої кредитної організації кредитна організація повинна подати до територіальної установи Банку Росії, що здійснює нагляд за її діяльністю, документи, необхідні для перевірки правомірності оплати статутного капіталу кредитної організації за рахунок коштів зазначеної фізичної особи та підтверджують її задовільний фінансовий стан.

Банк Росії має право відмовити у наданні згоди на здійснення угоди купівлі-продажу понад 20 відсотків акцій (часток) кредитної організації при встановленні незадовільного фінансового стану набувачів акцій (часток), порушенні антимонопольних правил та в інших випадках, передбачених федеральними законами.

Правовий статус засновників (учасників) кредитної організації

Слід розрізняти цивільно-правовий та банківський статус засновників (учасників) кредитної організації.

Засновники банку немає права виходити зі складу учасників банку протягом перших трьох років із дня його реєстрації.

Засновники (учасники) кредитної організації не мають права власності на майно та кошти, вкладені ними до статутного фонду кредитної організації. Вони мають лише право вимоги.

Проте Федеральний закон "Про товариства з обмеженою відповідальністю" у ст. 22 передбачає, що учасник товариства має право закласти належну йому частку (частину частки) у статутному капіталі товариства іншому учаснику товариства або, якщо це не заборонено статутом товариства, третій особі за згодою товариства за рішенням загальних зборів учасників товариства, прийнятим більшістю голосів усіх учасників товариства, якщо необхідність більшої кількості голосів для прийняття такого рішення не передбачена статутом товариства. Голоси учасника товариства, який має намір закласти свою частку (частину частки), щодо визначення результатів голосування не враховуються.

Відповідно до загальних правил, закріплених у п. 1 ст. 336 ДК РФ, у заставу може бути передано будь-яке майно, включаючи майнові права. У статті мова йде саме про заставу прав. Цей вид застави регулюється п. 3 ст. 335, п. 2 ст. 336 ЦК, а також статтями розділу IV ("Застава прав") Закону "Про заставу".

З коментованої статті випливає можливість прямої заборони Передавати у заставу частку (частина частки) у статутному капіталі товариства лише третій особі. Загальна норма у статуті про заборону застави частки (частини частки) не поширюється на відносини між учасниками, які мають право закладати свою частку.

Коментована стаття передбачає спеціальний порядок прийняття рішення про передачу в заставу частки (частини частки) на загальних зборах акціонерів та кваліфікованій більшості. Порушення тієї та (або) іншої вимоги однаково тягне за собою визнання відповідного рішення недійсним.

Кредитна організація, що діє у формі товариства з обмеженою відповідальністю, зобов'язана виплатити учаснику, який подав заяву про вихід із кредитної організації, дійсну вартість його частки або за згодою учасника кредитної організації видати йому в натурі майно такої ж вартості. Дійсна вартість частки, що підлягає виплаті учаснику, що виходить із кредитної організації, визначається на підставі даних бухгалтерської звітності товариства за рік, протягом якого була подана заява про вихід з кредитної організації, і відповідає частині вартості власних коштів кредитної організації, пропорційній розміру номінальної вартості частки, що виходить з кредитної організації учасника у статутному капіталі З метою визначення дійсної вартості частки, що підлягає виплаті учаснику, що виходить зі складу кредитної організації, власні кошти кредитної організації розраховуються з урахуванням номінальної вартості часток учасників (балансовий рахунок № 10502 "Власні частки статутного капіталу неакціонерного банку, викуплені в учасників" (повністю або частково), виплата дійсної вартості часткою яким має бути здійснена за підсумками звітного року.

Кредитна організація зобов'язана виплатити учаснику, що виходить з неї, дійсну вартість частки або за згодою учасника кредитної організації видати йому в натурі майно такої ж вартості протягом шести місяців з моменту закінчення фінансового року, в якому було подано заяву про вихід з кредитної організації, якщо менший строк не передбачено статутом кредитної організації.

Якщо учасник кредитної організації не повністю оплатив свій внесок у статутний капітал, то кредитна організація зобов'язана виплатити йому дійсну вартість його частки, пропорційну до оплаченої частини вкладу.

У разі виходу учасника з кредитної організації його частка переходить до кредитної організації з подання заяви про вихід із кредитної організації з відображенням в обліку кредитної організації частки у її номінальному вираженні.

Оплата внесків до статутних капіталів кредитних організацій в іноземній валюті

Починаючи з 1 грудня 1997 року до 30 вересня 1998 року діяла заборона формування статутного капіталу кредитної організації в іноземній валюті.

В Вказівці Банку Росії від 26 вересня 1997 року № 523 "Про порядок формування статутного капіталу кредитної організації у валюті Російської Федерації" говорилося, що з метою забезпечення єдиного порядку формування статутних капіталів кредитних організацій у валюті Російської Федерації починаючи з 1 грудня 1997 року знову створюваним кредитним організаціям забороняється використання іноземної валюти під час здійснення розрахунків щодо оплати часток участі у їх статутних капіталах. Чинні кредитні організації, що збільшують після 1 грудня 1997 статутний капітал за рахунок додаткових внесків учасників або зміни номінальної вартості акцій, зобов'язані проводити розрахунки з оплати статутних капіталів тільки у валюті Російської Федерації. [31]

Однак після кризи 17 серпня 1998 ситуація змінилася, і Банк Росії скасував цю заборону. В Вказівці ЦБР від 30 вересня 1998 року №365-У "Про скасування заборони на сплату внесків до статутних капіталів кредитних організацій в іноземній валюті" говориться, що відповідно до рішення Ради директорів Банку Росії Центральний банк Російської Федерації надалі до особливих вказівок дозволяє здійснювати оплату внесків до статутних капіталів кредитних організацій в іноземній валюті. Відображення статутних капіталів кредитних організацій у бухгалтерському обліку здійснюється у валюті Російської Федерації. [32]

Порядок оплати статутного капіталу в іноземній валюті передбачено Вказівкою ЦБР від 19 березня 1999 року №513-У "Про порядок оплати статутного капіталу кредитних організацій іноземною валютою та відображення відповідних операцій за рахунками бухгалтерського обліку", [33] в якому сказано, що засновники (учасники ) кредитної організації - резиденти та нерезиденти - вправі здійснювати повністю або частково оплату статутного капіталу створюваних та діючих кредитних організацій в іноземній валюті в безготівковій або готівковій формах у Порядку, встановленому законодавством Російської Федерації та Цитованим Вказівкою. Оплата акцій (часток) кредитних організацій в Іноземній валюті у порядку, встановленому законодавством Російської Федерації та цитованим Вказівкою, не вимагає отримання резидентами дозволу Банку Росії на здійснення валютних операцій, пов'язаних із рухом капіталу. Юридичні особи не можуть здійснювати оплату акцій (часток) кредитних організацій в іноземній валюті у готівковій формі.

Далі в цьому Вказівці йдеться про те, що оплата акцій (часток) кредитної організації в іноземній валюті в безготівковому порядку здійснюється резидентами за рахунок власних валютних коштів зі своїх поточних валютних рахунків в уповноважених кредитних організаціях - резидентах. Оплата акцій (часток) кредитної організації в іноземній валюті здійснюється кредитними організаціями - резидентами за рахунок їх кореспондентських рахунків в уповноважених кредитних організаціях - резидентах або кредитних організаціях - нерезидентах.

Засновники (учасники) кредитних організацій, які є нерезидентами, оплачують акції (частки) зі своїх валютних рахунків в уповноважених кредитних організаціях - резидентах чи з рахунків банках-нерезидентах.

Кредитні організації для зарахування коштів, що надходять від засновників (учасників), в іноземній валюті в оплату акцій (часток) відкривають в установленому порядку кореспондентські рахунки у Зовнішторгбанку або Ощадбанку Росії (п. 1.16 ч. I Правил ведення бухгалтерського обліку в кредитних організаціях, розташованих на території Російської Федерації Федерації, від 18 червня 1997 року №61) [34] з режимом ведення рахунків, відповідним їх найменувань.

Оплата нерезидентами акцій (часток) кредитних організацій в іноземній валюті здійснюється після отримання дозволу Банку Росії відповідно до вимог Положення Банку Росії від 23 квітня 1997 року № 437 "Про особливості реєстрації кредитних організацій з іноземними інвестиціями та про порядок отримання попереднього дозволу Банку Росії на збільшення статутного капіталу зареєстрованої кредитної організації рахунок коштів нерезидентів", у якому сказано, що участь нерезидента у формуванні статутного капіталу кредитної організації - резидента можливе лише після отримання дозволу Банку Росії.

При цьому кредитній організації - резиденту, зареєстрованій у формі відкритого акціонерного товариства, може бути надано дозвіл на продаж акцій нерезидентам на первинному ринку (без зазначення передбачуваних акціонерів-нерезидентів), якщо сукупна частка іноземних інвесторів за підсумками випуску не перевищить одного відсотка її статутного капіталу.

Дозвіл на збільшення статутного капіталу за рахунок коштів нерезидентів видається:

а) територіальним установою Банку Росії чи ОПЕРУ-2 (залежно від цього, який із цих органів здійснює нагляд над діяльністю кредитної організації), якщо результаті збільшення статутного капіталу нерезидентам належатиме до одного відсотка (включно) часток у статутному капіталі кредитної організації;

б) центральним апаратом Банку Росії, якщо результаті збільшення статутного капіталу нерезидентам належатиме більше одного відсотка часток у статутному капіталі кредитної організації. Кредитні організації, нагляд за діяльністю яких здійснює Друге операційне управління, направляють пакет документів до ОПЕРУ-2, яке протягом одного місяця з дня отримання зазначених документів направляє свій висновок до Департаменту ліцензування банківської та аудиторської діяльності.

В зазначенні ЦБР від 19 березня 1999 року № 513-У сказано, що засновники (учасники) можуть оплачувати в іноземній валюті акції (частки) кредитних організацій, які мають ліцензію Банку Росії на здійснення банківських операцій в іноземній валюті, так і не мають такої ліцензії . Кредитні організації, які мають ліцензії на здійснення банківських операцій в іноземній валюті, можуть використовувати іноземну валюту, що надійшла в оплату акцій (часток) тільки на господарські цілі для здійснення зовнішньоекономічної діяльності без отримання спеціального дозволу Банку Росії. Вартість акцій (часток) кредитних організацій у разі їх оплати в іноземній валюті визначається загальними зборами засновників (учасників) кредитної організації або радою директорів (наглядовою радою) (далі - уповноваженим органом) у порядку, визначеному законодавством Російської Федерації та нормативними актами Банку Росії, з з урахуванням вимог цього Вказівки.

При оплаті акцій (часток) кредитних організацій коштами в іноземній валюті може використовуватись єдина європейська валюта євро та національна валюта таких країн: Австралія, Австрія, Бельгія, Великобританія, Німеччина, Греція, Данія, Ірландія, Іспанія, Італія, Канада, Люксембург, Нідерланди, Нова Зеландія, Норвегія, Португалія, США, Фінляндія, Франція, Швеція, Швейцарія, Японія.

За рішенням уповноваженого органу кредитної організації оплата акцій (часток) кредитних організацій може здійснюватися в іноземній валюті відповідно до п. 1.6 Вказівки ЦБР від 19 березня 1999 № 513-У. Уповноважений орган кредитної організації встановлює вартість, за якою повинна здійснюватись оплата акцій (часток) у валюті кожної країни, в якій допускається оплата статутного капіталу кредитної організації, а також у російських рублях. Номінальна вартість акцій (часток) кредитних організацій, оплачених Іноземною валютою, повинна бути виражена в установчих документах та списках засновників (учасників) лише в рублях та враховується на окремих особових рахунках засновників (учасників) на балансових рахунках другого порядку.

Оплата статутного капіталу кредитних організацій облігаціями федеральної позики з постійним купонним доходом та грошима

Вказівкою ЦБР від 8 червня 1999 року № 571-У "Про порядок оплати часток (акцій) кредитних організацій облігаціями федеральної позики з постійним купонним доходом та грошовими коштами" передбачається порядок оплати часток (акцій) кредитних організацій облігаціями федеральної позики з постійним купонним доходом, випущеними відповідно до розпорядження Уряду Російської Федерації від 12 грудня 1998 року № 1787-р "Про новації з державних цінних паперів", а також Положення "Про порядок здійснення новації за державними короткостроковими безкупонними облігаціями та облігаціями федеральних позик з постійним та змінним терміном купонним доходом погашення до 31 грудня 1999 року та випущених в обіг до заяви Уряду Російської Федерації та Центрального банку Російської Федерації від 17 серпня 1998 року шляхом заміни за погодженням з їх власниками на нові зобов'язання та частковою виплатою коштів", затвердженим Міністерством фінансів Російської Федерації ІІ та Банком Росії 21 грудня 1998 року № 258 і 375-Т (з наступними змінами та доповненнями).

Облігації можуть бути використані для оплати часток (акцій) створюваних та діючих кредитних організацій.

У п. 1.2 Вказівки ЦБР № 571-У сказано, що граничний розмір частини статутного капіталу кредитної організації, сплаченої облігаціями, може становити не більше 25 відсотків від загального розміру статутного капіталу кредитної організації з урахуванням облігацій, що вносяться, а також з урахуванням раніше проведеної оплати часток (Акцій) облігаціями. Цей пункт Вказівки застосовується незалежно від розміру статутного капіталу, сплаченого іншими видами коштів.

Облігації, що приймаються в оплату часток (акцій), повинні належати власнику облігацій на праві власності та не бути обтяженими будь-якими зобов'язаннями.

Рішенням уповноваженого органу кредитної організації, а для новостворюваних кредитних організацій - загальних зборів засновників (учасників) мають бути визначені загальний розмір статутного капіталу (або його збільшення), що оплачується облігаціями, а також ціна облігацій, за якою вони приймаються на оплату часток (акцій) .

Ціна облігацій при оплаті часток (акцій) затверджується відповідно до ст. 34 Федерального закону "Про акціонерні товариства" та ст. 15 Федерального закону "Про товариства з обмеженою відповідальністю".

Метод та порядок визначення ціни облігацій при оплаті акцій мають бути зазначені у проспекті емісії (для кредитних організацій, що створюються та діють в організаційно-правовій формі акціонерного товариства). [35]

Банк Росії рекомендує визначати ціну облігацій при оплаті часток (акцій) з урахуванням того, щоб вона була кратною номіналу акції (його частини) або номінальною вартістю частки (її частини).

Ціна облігацій при оплаті часток (акцій) не може бути більшою за ринкову ціну облігацій на певну дату:

дата прийняття рішення про випуск цінних паперів, які оплачуються облігаціями, - для кредитних організацій, створених в організаційно-правовій формі акціонерного товариства;

дата прийняття уповноваженим органом рішення про оплату часток облігаціями – для кредитних організацій, створених в організаційно-правовій формі товариства з обмеженою (додатковою) відповідальністю.

Тут під ринковою ціною розуміється середньозважена останні п'ять поспіль попередніх торгових днів, що склалася за підсумками торгових сесій.

Оплата часткою (акцій) облігаціями здійснюється у строки, встановлені федеральними законами та нормативними актами Банку Росії, а також зареєстрованим рішенням про випуск цінних паперів та проспектом емісії цінних паперів (якщо реєстрація випуску супроводжується реєстрацією проспекту емісії цінних паперів).

Про терміни оплати статутного капіталу кредитної організації див.: Федеральний закон "Про банки та банківську діяльність", Інструкцію ЦБР від 23 липня 1998 № 75-І. Депозитарний облік облігацій здійснюється у порядку, встановленому Банком Росії. [36]

Особливості оплати облігаціями статутного капіталу кредитних організацій, створених в організаційно-правовій формі акціонерного товариства:

▪ для оплати акцій облігації за дорученням власника облігацій - резидента переводяться на розділ "Блоковано під оплату статутного капіталу" рахунку депо власника облігацій;

▪ для оплати акцій облігації за дорученням власника облігацій - нерезидента переводяться на розділ "Цінні папери нерезидента під оплату акцій кредитних організацій - оплата з рахунку "С" рахунку депо власника облігацій".

Оператором розділу "Блоковано під оплату статутного капіталу", "Цінні папери нерезидента під оплату акцій кредитних організацій - оплата з рахунку "С" рахунка депо власника облігацій" призначається Банком Росії.

Кредитна організація відкриває (за потреби) рахунок депо і призначає оператором розділу "Блоковано під оплату статутного капіталу" рахунки депо кредитної організації "Банк Росії".

Порядок створення та ліцензування кредитної організації

У статтях 12-13 Федерального закону про Банк Росії передбачається, що кредитні організації підлягають державної реєстрації речових у Банку Росії.

Банк Росії здійснює державну реєстрацію кредитних організацій та веде Книгу державної реєстрації кредитних організацій. За реєстрацію кредитних організацій стягується збір у розмірі, що визначається Банком Росії, але не більше 1 відсотка від оголошеного статутного капіталу кредитної організації.

Вказівкою ЦБР від 24 листопада 1998 року № 421-У збір за державну реєстрацію кредитної організації встановлено у розмірі 0,1 відсотка від розміру статутного капіталу кредитної організації, зазначеного у її статуті, а за відкриття філії – у розмірі 100-кратного мінімального розміру оплати праці , Встановленого федеральним законом на момент повідомлення Банку Росії про відкриття філії. Зазначений збір надходить у доход федерального бюджету. Ліцензія на здійснення банківських операцій кредитної організації видається після її державної реєстрації речових у порядку, встановленому федеральним законом.

Кредитні організації отримують право здійснення банківських операцій із отримання ліцензії, виданої Банком Росії. Здійснення банківських операцій провадиться тільки на підставі ліцензії, що видається Банком Росії у порядку, встановленому федеральним законом. Ліцензії, що видаються Банком Росії, враховуються у реєстрі виданих ліцензій на здійснення банківських операцій.

Реєстр ліцензій, виданих кредитним організаціям, підлягає публікації Банком Росії в офіційному виданні Банку Росії ("Віснику Банку Росії") не рідше одного разу на рік. Зміни та доповнення зазначеного реєстру публікуються Банком Росії у місячний термін з дня їх внесення до Реєстру. У ліцензії на здійснення банківських операцій зазначаються банківські операції, на здійснення яких ця кредитна організація має право, а також валюта, в якій ці банківські операції можуть здійснюватись. Ліцензія здійснення банківських операцій видається без обмеження термінів її действия.

Здійснення юридичною особою банківських операцій без ліцензії тягне у себе стягнення з такої юридичної особи всієї суми, отриманої результаті здійснення цих операцій, і навіть стягнення штрафу у дворазовому розмірі цієї суми у федеральний бюджет. Стягнення проводиться у судовому порядку за позовом прокурора, відповідного федерального органу виконавчої, уповноваженого те що федеральним законом, чи Банку Росії.

Банк Росії має право пред'явити до арбітражного суду позов про ліквідацію юридичної особи, яка здійснює без ліцензії банківські операції.

Громадяни, які незаконно здійснюють банківські операції, несуть у встановленому законом порядку цивільно-правову, адміністративну чи кримінальну відповідальність.

У ст. 14 цитованого Федерального закону сказано, що для державної реєстрації кредитної організації та отримання ліцензії на здійснення банківських операцій надаються такі документи:

1) заяву з клопотанням про державну реєстрацію кредитної організації та видачу ліцензії на здійснення банківських операцій;

2) установчий договір, якщо його підписання передбачено федеральним законом;

3) статут;

4) протокол зборів засновників про прийняття статуту та про затвердження кандидатур для призначення на посади керівників виконавчих органів та головного бухгалтера;

5) свідоцтво про сплату державного мита;

6) копії свідоцтв про державну реєстрацію засновників - юридичних осіб, аудиторські висновки про достовірність їх фінансової звітності, а також підтвердження органами Державної податкової служби Російської Федерації виконання засновниками - юридичними особами зобов'язань перед федеральним бюджетом, бюджетами суб'єктів Російської Федерації та місцевими бюджетами за останні три роки ; [37]

7) декларації про доходи засновників - фізичних осіб, засвідчені органами Державної податкової служби Російської Федерації, що підтверджують джерела походження коштів, що вносяться до статутного капіталу кредитної організації (див. лист Держподаткової служби РФ від 30 листопада 1998 № ШС-6-08/855);

8) анкети кандидатів на посади керівників виконавчих органів та головного бухгалтера кредитної організації, що заповнюються ними та містять відомості:

▪ про наявність у цих осіб вищої юридичної чи економічної освіти (з поданням копії диплома або документа, що його замінює) та досвіду керівництва відділом або іншим підрозділом кредитної організації, пов'язаним із здійсненням банківських операцій, не менше одного року, а за відсутності спеціальної освіти - досвіду керівництва таким підрозділом не менше двох років;

▪ про наявність (відсутність) судимості у них.

У ст. 15 Федерального закону встановлюється, що з поданні Документів, перелічених у ст. 14 Федерального закону, Банк Росії видає засновникам кредитної організації письмове підтвердження Отримання від нього документів, необхідні державної реєстрації речових кредитної організації та отримання ліцензії здійснення банківських операцій.

Прийняття рішення про державну реєстрацію кредитної організації та видачу ліцензії на здійснення банківських операцій або про відмову в цьому проводиться у строк, що не перевищує шести місяців з дати подання всіх передбачених Федеральним законом документів.

Після прийняття Банком Росії рішення про державну реєстрацію кредитної організації та видачу ліцензії на здійснення банківських операцій Банк Росії у триденний термін повідомляє про це засновників кредитної організації з вимогою здійснити у місячний термін оплату 100 відсотків її оголошеного статутного капіталу та видає засновникам свідоцтво про державну реєстрацію кредитної організації. .

Неоплата чи неповна оплата статутного капіталу у встановлений термін є підставою для анулювання рішення про державну реєстрацію кредитної організації.

З метою оплати статутного капіталу Банк Росії відкриває зареєстрованої кредитної організації кореспондентський рахунок у Банку Росії, реквізити якого вказуються в повідомленні Банку Росії про державну реєстрацію кредитної організації та видачу ліцензії на здійснення банківських операцій.

Після пред'явлення документів, що підтверджують оплату 100 відсотків оголошеного статутного капіталу кредитної організації, Банк Росії у триденний термін видає кредитній організації ліцензію на здійснення банківських операцій.

Кредитна організація зобов'язана повідомляти Банку Росії про всі зміни у персональному складі керівників виконавчих органів та про заміну головного бухгалтера у двотижневий термін з дня прийняття такого рішення. Повідомлення про призначення нового керівника та (або) головного бухгалтера має містити відомості, передбачені пп. 8 ст. 14 цитованого Федерального закону. Банк Росії у місячний термін дає згоду на зазначені призначення або подає мотивовану відмову в письмовій формі на підставах, передбачених ст. 16 Федерального закону.

Підстави та порядок відмови у державній реєстрації кредитної організації та видачі ліцензії на здійснення банківських операцій передбачені у ст. 16 Федерального закону:

1) невідповідність кваліфікаційним вимогам, що пред'являються до запропонованих кандидатів на посади керівників виконавчих органів та (або) головного бухгалтера. Під невідповідністю кваліфікаційним вимогам, що висуваються до зазначених осіб, розуміються:

▪ відсутність у них вищої юридичної чи економічної освіти та досвіду керівництва відділом або іншим підрозділом кредитної організації, пов'язаного із здійсненням банківських операцій, або досвіду керівництва таким підрозділом не менше двох років;

▪ наявність судимості за скоєння злочинів проти власності, господарських та посадових злочинів;

▪ вчинення протягом року адміністративного правопорушення в галузі торгівлі та фінансів, встановленого постановою органу, що набрала законної сили, уповноваженого розглядати справи про адміністративні правопорушення;

▪ наявність протягом останніх двох років фактів розірвання із зазначеними особами трудового договору (контракту) з ініціативи адміністрації на підставах, передбачених п. 2 ст. 254 Кодексу законів про працю Російської Федерації;

2) незадовільне фінансове становище засновників кредитної організації або невиконання ними своїх зобов'язань перед федеральним бюджетом, бюджетами суб'єктів Російської Федерації та місцевими бюджетами за останні три роки;

3) невідповідність документів, поданих для державної реєстрації кредитної організації та отримання ліцензії, вимогам федеральних законів.

Рішення про відмову в державній реєстрації та видачу ліцензії має бути повідомлено засновникам кредитної організації у письмовій формі. Воно має бути мотивованим. Відмова у державній реєстрації та видачі ліцензії, неприйняття Банком Росії у встановлений термін відповідного рішення можуть бути оскаржені до арбітражного суду.

У ст. 17 цитованого Федерального закону передбачається, що з державної реєстрації речових кредитної організації з іноземними інвестиціями та філії іноземного банку та отримання ними ліцензії здійснення банківських операцій крім документів, зазначених у ст. 14 Федерального закону, іноземна юридична особа додатково представляє:

1) рішення про його участь у створенні кредитної організації на території Російської Федерації або про відкриття філії банку;

2) документ, що підтверджує реєстрацію юридичної особи, та баланси за три попередні роки, підтверджені аудиторським висновком;

3) письмову згоду відповідного контрольного органу країни його місцезнаходження на участь у створенні кредитної організації на території Російської Федерації або на відкриття філії банку у тих випадках, коли такий дозвіл потрібен за законодавством країни його місцеперебування. Іноземна фізична особа представляє підтвердження першокласним (відповідно до міжнародної практики) іноземним банком платоспроможності цієї особи.

Крім того, у ст. 18 Федерального закону встановлюються додаткові вимоги до створення та діяльності кредитних організацій з іноземними інвестиціями та філій іноземних банків. Розмір (квота) участі іноземного капіталу банківській системі Російської Федерації встановлюється федеральним законом на пропозицію Уряди Російської Федерації, узгодженому з Банком Росії. Зазначена квота розраховується як відношення сумарного капіталу, що належить нерезидентам у статутних капіталах кредитних організацій з іноземними інвестиціями, та капіталу філій іноземних банків до сукупного статутного капіталу кредитних організацій, зареєстрованих на території Російської Федерації. Банк Росії припиняє видачу ліцензій на здійснення банківських операцій банкам з іноземними інвестиціями, філіям іноземних банків під час досягнення встановленої квоти. Кредитна організація зобов'язана отримати попередній дозвіл Банку Росії на збільшення свого статутного капіталу за рахунок коштів нерезидентів, на відчуження (у тому числі продаж) своїх акцій (часток) на користь нерезидентів, а учасники кредитної організації - резиденти - на відчуження акцій, що належать їм (часток) кредитної організації на користь нерезидентів Зазначені угоди з відчуження акцій (часток) нерезидентам, вчинені без дозволу Банку Росії, є недійсними, крім випадків, передбачених частиною п'ятої цієї статті.

Банк Росії має право накласти заборону на збільшення статутного капіталу кредитної організації за рахунок коштів нерезидентів та на відчуження акцій (часток) на користь нерезидентів, якщо результатом зазначеної дії є перевищення квоти участі іноземного капіталу в банківській системі Російської Федерації.

Заява про намір збільшити статутний капітал кредитної організації за рахунок коштів нерезидентів та відчуження акцій (часток) на користь нерезидентів розглядається Банком Росії у двомісячний термін з дня подання заяви. Результатом його розгляду є дозвіл Банку Росії на проведення зазначеної в заяві операції або мотивована відмова у письмовій формі.

Банк Росії має право за погодженням з Урядом Російської Федерації встановлювати для кредитних організацій з іноземними інвестиціями та філій іноземних банків обмеження на здійснення банківських операцій, якщо у відповідних іноземних державах щодо банків з російськими інвестиціями та філій російських банків застосовуються обмеження у їх створенні та діяльності.

Банк Росії має право встановлювати в Порядку, встановленому Федеральним законом "Про Центральний банк Російської Федерації (Банк Росії)", додаткові вимоги до кредитних організацій з іноземними інвестиціями та філій іноземних банків щодо обов'язкових нормативів, порядку подання звітності, затвердження складу керівництва та переліку здійснюваних банківських операцій, а також щодо мінімального розміру статутного капіталу кредитних організацій, що знов реєструються, з іноземними інвестиціями та мінімального розміру капіталу знов реєстрованих філій іноземних банків.

В даний час діє "Положення про особливості реєстрації кредитних організацій з іноземними інвестиціями та про порядок отримання попереднього дозволу Банку Росії на збільшення статутного капіталу зареєстрованої кредитної організації за рахунок коштів нерезидентів", затверджене наказом ЦБР від 23 квітня 1997 № 02-195.

Відкликання ліцензії у кредитної організації

Відкликання ліцензії - це крайня міра, що застосовується Банком Росії у порядку нагляду.

У ст. 19 Федерального закону "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)" сказано, що у разі порушення федеральних законів, нормативних актів та приписів Банку Росії, встановлюваних ним обов'язкових нормативів, неподання інформації, подання неповної або недостовірної інформації, а також "вчинення дій, створюють реальну загрозу інтересам вкладників і кредиторів, Банк Росії має право порядку нагляду застосовувати до кредитної організації заходи, встановлені Федеральним законом.

У ст. 20 Федерального закону передбачаються такі підстави для відкликання ліцензії на здійснення банківських операцій.

1) встановлення недостовірності відомостей, на підставі яких видано ліцензію,

2) затримка початку здійснення банківських операцій, передбачених ліцензією, більш як на рік від дня її видачі;

3) встановлення фактів недостовірності звітних даних, затримки більш як на 15 днів подання щомісячної звітності (звітної документації);

4) здійснення, зокрема одноразове, банківських операцій, не передбачених ліцензією Банку Росії;

5) невиконання вимог федеральних законів, що регулюють банківську діяльність, а також нормативних актів Банку Росії, якщо протягом року до кредитної організації неодноразово застосовувалися заходи, передбачені Федеральним законом "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)";

6) нездатність кредитної організації задовольнити вимоги кредиторів щодо грошових зобов'язань та (або) виконати обов'язок зі сплати обов'язкових платежів протягом одного місяця з настання дати їх виконання, якщо вимоги до кредитної організації в сукупності складають не менше однієї тисячі мінімальних розмірів оплати праці, встановлених федеральним законом;

7) неодноразове протягом року винне невиконання які у виконавчих документах судів, арбітражних судів вимог про стягнення коштів із рахунків (вкладів) клієнтів кредитної організації за наявності коштів на рахунку (у вкладі) зазначених осіб.

Відкликання ліцензії на здійснення банківських операцій на інших підставах, крім перерахованих, не допускається.

Повідомлення про відкликання ліцензії на здійснення банківських операцій публікується Банком Росії в офіційному виданні Банку Росії ("Віснику Банку Росії") у тижневий термін з дня ухвалення відповідного рішення.

З моменту відкликання у кредитної організації ліцензії на здійснення банківських операцій:

1) термін виконання зобов'язань кредитної організації вважається таким. Зобов'язання кредитної організації в іноземній валюті враховуються в рублях за курсом Банку Росії, що діяв на дату відкликання у кредитної організації ліцензії на здійснення банківських операцій;

2) припиняється нарахування відсотків, а також неустойок (штрафів, пені) та інших фінансових (економічних) санкцій за зобов'язаннями кредитної організації;

3) припиняється виконання виконавчих документів за майновими стягненнями, за винятком виконання виконавчих документів, виданих на підставі судових рішень про стягнення заборгованості із заробітної плати, виплату винагород за авторськими договорами, аліментів, а також про відшкодування шкоди, заподіяної життю та здоров'ю , що набрали чинності до моменту відкликання у кредитної організації ліцензії на здійснення банківських операцій; [38]

4) до моменту створення ліквідаційної комісії (ліквідатора) або призначення арбітражним судом конкурсного керуючого забороняються укладання угод кредитної організації та виконання зобов'язань з операцій кредитної організації (за винятком угод, пов'язаних з поточними комунальними та експлуатаційними платежами кредитної організації, а також з виплатою вихідних посібників) оплатою праці осіб, які працюють за трудовим договором (контрактом), у межах кошторису витрат, що узгоджується з Банком Росії або з уповноваженим представником Банку Росії у разі його призначення). [39]

Тема 7. ПРАВОВОЕ ПОЛОЖЕННЯ БАНКУ РОСІЇ

Походження центральних (емісійних банків) та їх сутність

Поява грошей та грошової влади історично збігається з виникненням держави та права.

За свідченням істориків, а також різних фахівців, які займаються дослідженням походження держави і права, перші держави з'явилися в давнину, на Сході, приблизно за V-VII тисяч років до нашої ери. Вони виникли в результаті появи приватної власності та поділу суспільству на так звані класи, тобто такі великі групи людей, які відрізняються за їх історично визначеним місцем в системі суспільного виробництва.

Разом із приватною власністю виникла і економічна влада власників.

З розвитком товарного обміну з'явилися гроші та товарно-грошовий обіг. Роль грошей грав переважно однорідний і легко ділимий товар, що має власну вартість, найчастіше золото.

З появою грошей стало можливим наймати на службу якусь частину людей і протиставляти їх іншому суспільству, щоб утримати економічну владу власників. Виникла особлива громадська влада, яка збігається із самим суспільством, - держава. Поступово сформувався прошарок чиновників, які спираються у своїй діяльності на примусову силу - армію, поліцію, суди та в'язниці.

Держава у всі часи тією чи іншою мірою регламентувала правовий режим використання грошей: способи карбування монет, збирання податків тощо. Але сама грошова система розвивалася суто ринковим шляхом без втручання держави. Тому грошова влада як така була лише економічною владою. Державою не створювалися органи, які б регулювали грошову систему або відповідали за Грошову емісію.

Спочатку держава обмежувалося створенням загальних умов та підтриманням правопорядку. Правові заходи мали переважно каральний характер: відповідальність за підробку грошей, крадіжку та інші злочини.

Державна скарбниця формувалася з допомогою податей. В іншому держава була типовим суб'єктом фінансових відносин.

Спочатку, як пишуть історики, з'явилися міняли і лихварі, а потім, починаючи з XVI століття, і складніші освіти – банки, які згодом почали випускати свої гроші (банкноти). Банкноти обмінювалися на золото та інші дорогоцінні метали.

Незалежність ЦБ Російської Федерації

В даний час при обговоренні питання про незалежність Банку Росії особливу гостроту набули такі аспекти, як величина валютних резервів країни, участь або неучасть Ради Федерації у взаємодії з Банком Росії через Національну банківську раду, зміцнення чи ослаблення курсу рубля. У зв'язку з цим в останньому розділі нами розглянуто проект законодавчої реформи статусу Банку Росії.

Стаття 75 Конституції Російської Федерації чітко закріплює принцип незалежності Банку Росії:

"1. Грошової одиницею в Російській Федерації є рубль. Грошова емісія здійснюється виключно Центральним банком Російської Федерації. Введення та емісія інших грошей у Російській Федерації не допускаються.

2. Захист та забезпечення стійкості рубля - основна функція Центрального банку Російської Федерації, яку він здійснює незалежно від інших органів державної влади.

Той факт, що Конституція РФ надає Банку Росії особливий та незалежний статус, по суті ніким не заперечується. Однак багато авторів розходяться з питання про те, який ступінь незалежності повинен мати Банк Росії. Немає єдності та в оцінці способів забезпечення її незалежності. Частково це пояснюється міркуваннями політичної якості. Так, окремі законодавці та фахівці вважають, що Державна Дума може посилити свій вплив на управління економікою за допомогою таких заходів, як безпосереднє керівництво Банком Росії. Питання незалежності Банку Росії вийшов авансцену російської політичного життя. Відразу слід сказати, що це не лише правовий, а й, насамперед, економічне питання і тому його повне дослідження можливе лише методами нового наукового спрямування, що називається конституційною економікою. При цьому всі терміни, включаючи "конституція", "незалежність" та "підзвітність", потрібно перевіряти як з точки зору точного змісту цих термінів, так і розбіжності, наприклад, значення понять "конституція", "конституційна" в російській та англійській мовах, оскільки англійська термін має ширше значення. Відповідно до його підходу, якщо не врахувати цю термінологічну відмінність, багато західних концепцій, у тому числі конституційної економіки та незалежності центральних банків, можуть бути спотворено сприйняті при перекладі російською мовою. Зокрема, поняття "accountability" нерідко перекладається як "підзвітність" замість правильного значення "відповідальність".

Тепер перейдемо до аналізу статусу Банку Росії за такими основними параметрами:

▪ особливий та самостійний статус;

▪ незалежне здійснення функцій;

▪ організаційну єдність управління;

▪ майнова та фінансова самостійність;

▪ обсяг громадянської правоздатності. Перший параметр дозволяє визначити, наскільки відокремлений центральний банк органів державної влади. Цей чинник має вирішальне значення задля її незалежності. Другий параметр показує ступінь самостійності центрального банку у прийнятті рішень та виконанні покладених на нього завдань. Незалежне здійснення функцій багато в чому залежить від повноти та чіткості закріплення прав та обов'язків центрального банку. Неабияке значення має також відсутність конкуруючої компетенції центрального банку та органів виконавчої влади. Третій параметр оцінює єдність структури управління, яка не допускає внутрішніх конфліктів і сприяє ефективному здійсненню функцій. Конфлікти (протистояння) між органами управління центрального банку зумовлюють втручання у його діяльність з боку органів державної влади. Четвертий параметр визначає достатність матеріальних коштів та гарантій фінансової (бюджетної) незалежності центрального банку. П'ятий параметр оцінює можливості участі центрального банку у цивільно-правових відносинах. Обмеження громадянської правоздатності перешкоджає здійсненню багатьох функцій центрального банку та знижує ступінь його майнової та фінансової самостійності.

Особливий статус Банку Росії

Як зазначалося вище, Конституція Російської Федерації закріплює за Банком Росії особливий та самостійний конституційно-правовий статус. Тільки він має право здійснення грошової емісії у Російській Федерації. Тільки йому передано функцію захисту та забезпечення стійкості рубля. При цьому будь-яке втручання у його діяльність із здійснення зазначених функцій не допускається (ст. 75). Конституційно-правовий статус Центрального банку Російської Федерації забезпечується низкою інших норм Конституції.

Відповідно до вимог пункту "ж" статті 71 Конституції РФ, грошова емісія віднесена до ведення Російської Федерації. Таким чином, Конституція встановлює додаткову гарантію виключного права Центрального банку здійснення грошової емісії (частина 1 статті 75). Суб'єкти Російської Федерації такого права не мають.

Конституція відносить федеральні банки, зокрема Центральний банк, до федеральних економічних служб (пункт " ж " статті 71), цим вказуючи, що де вони входять у загальну структуру поділу влади, перебувають у винятковому веденні федерації, наділені особливими функціями грошово- Кредитної політики.

Цей висновок підтверджується і за більш детальному аналізі конституційних норм. Конституція не згадує Банк Росії серед органів, які здійснюють державну владу в Російській Федерації. Відповідно до положень статті 11, до них входять Президент, Федеральні Збори (Рада Федерації та Державна Дума), Уряд і суди Російської Федерації.

Не відносяться до Центрального банку також ті положення Конституції, які закріплюють принцип поділу влади на законодавчу, виконавчу та судову (стаття 10), оскільки Центральний банк Російської Федерації не віднесено до жодної з перелічених вище гілок влади. Таке рішення, здається, був випадковим, оскільки у Центральний банк покладено особливі за своєю функцією державної влади. Вони не мають такого універсального характеру, як функції президентської, законодавчої, виконавчої та судової гілок влади. Вони обмежені за сферою застосування та не впливають на функціонування інших органів державної влади.

Слід наголосити також на тому, що принцип незалежності Центрального банку виключає його із системи поділу влади, оскільки поділ влади передбачає особливий механізм "стримувань і противаг", що не допускає незалежності одних органів державної влади від інших. Дуже примітна та обставина, що стосовно таких гілок влади, як законодавча, виконавча та судова, Конституція використовує термін "самостійні". Незалежності у їхніх взаєминах не може бути. На цей факт неодноразово звертав увагу і Конституційний Суд РФ.

Зрештою, зазначимо той факт, що автори Конституції прагнули всіляко закріпити незалежність Центрального банку. Про це свідчать не тільки категоричність формулювань статті 75 Конституції, а й та обставина, що статус Центрального банку закріплено на чолі третьої - у тій частині Конституції, яка присвячена федеративному устрою Російської Федерації. Із цього випливає, що Конституція фактично виводить Центральний банк із загальної системи організації державної влади та однаково віддаляє його як від федеральних, так і регіональних органів.

Цей висновок підтверджується і при порівняльно-правовому аналізі конституційної регламентації тих органів, які поряд із Центральним банком не включені статтею 1 1 Конституції до органів, які здійснюють державну владу. Йдеться тут про такі конституційні органи, як Прокуратура та Рахункова палата. Статус цих органів безпосередньо закріплено у самій Конституції. Але, на відміну від Центрального банку, вони не мають незалежного статусу. Прокуратура включена Конституцією до орбіти судової влади. Про це свідчить сам факт закріплення норм про прокуратуру на чолі сьомої Конституції ("Судова влада"). Рахункова палата введена до рамок законодавчої влади, що підтверджується відповідними конституційними нормами глави п'ятої Конституції, присвяченої Федеральним Зборам.

Укладаючи питання конституційних рамках статусу Банку Росії, можна назвати такі основні риси.

1. Центральний банк Російської Федерації має самостійний конституційний статус.

2. Центральний банк Російської Федерації не входить до системи жодної з гілок державної влади.

3. Центральний банк Російської Федерації здійснює особливі за своєю правовою функцією державної влади.

4. Інші органи структурі державної влади що неспроможні втручатися у здійснення конституційних функцій за Центральний банк Російської Федерації.

5. Принцип незалежності Центрального банку виключає будь-які "утримання і противаги" з боку інших органів державної влади.

6. Статус Центрального банку встановлено безпосередньо Конституцією та може бути змінено лише у порядку перегляду самої Конституції.

7. Центральний банк є чинним конституційним органом. Його діяльність може бути припинена чи припинена до зміни самої Конституції.

Слід зазначити, що аналогічний статус надано центральним банкам у багатьох державах. Так, Органічний закон "Про Центральний банк Чилі" 1976 р. передбачає, що "Центральний банк є незалежним органом, який має самостійний конституційний статус, має права юридичної особи та має необмежений термін повноважень... Банк при здійсненні своїх функцій та повноважень керується виключно нормами цього Органічного закону і повинен слідувати будь-яким іншим загальним чи спеціальним установленням публічного права " (ст. 1 і 2). У Югославії Конституція визначає Центральний банк як "незалежний інститут фінансової системи" (ст. 114). Закон "Про Національний банк Болгарії" 1997 р. чітко встановлює, що "при виконанні своїх функцій Банк повинен бути незалежний від будь-якого втручання з боку Ради міністрів та інших державних органів" (ст. 4). А Конституція ПАР вимагає, щоб Банк Південної Африки " діяв під час здійснення своєї основної мети незалежно, без страху, переваг чи упереджень " (ст. 224).

Закріплюючи незалежний статус за Центральний банк, автори Конституції Російської Федерації прагнули вирішити такі завдання - забезпечити самостійність і захист грошово-кредитної системи Російської Федерації, виключити вторгнення у конституційну компетенцію за Центральний банк, захистити його від кон'юнктурних вимог і нагальних запитів інших органів структурі державної влади. У цьому автори Конституції прагнули усунути загрози незалежності за Центральний банк із боку як Федеральних Зборів, і Уряди Російської Федерації.

Справа в тому, що багато законодавців, як показав досвід Верховної Ради Росії, бачили панацею від усіх економічних негараздів в емісії грошей. Та й зараз багато депутатів вважають, що для вирішення економічних проблем достатньо включити "друкарський верстат". При цьому до уваги не беруться ті наслідки, до яких може призвести випуск нічим не забезпечених грошей. Саме ці фактори визначили свого часу необхідність такого беззаперечного визнання у Конституції принципу незалежності Центрального банку.

Обґрунтованість цього висновку підтверджується і позицією Конституційного Суду, сформульованою у Ухвалі від 14 грудня 2000 р. на запит Верховного Суду про перевірку конституційності частини 3 ст. 75 Закону про Банк Росії. У цьому документі, зокрема, зазначено: "Статус Центрального банку Російської Федерації встановлено Конституцією Російської Федерації, у ст. 75 якої визначено його виключне право на здійснення грошової емісії (ч. 1) та як основну функцію - захист та забезпечення стійкості рубля ( ч. 2) Дані повноваження за своєю правовою природою відносяться до функцій державної влади, оскільки їх реалізація передбачає застосування заходів державного примусу. поведінки з питань, що належать до його компетенції та потребують правового регулювання". При цьому Конституційний Суд зазначає, що законодавець повинен "виходити з особливого конституційно-правового статусу Банку Росії".

У світлі викладеного можна відзначити, що Конституція встановлює досить жорсткі гарантії незалежного статусу Банку Росії, які, на жаль, у чинному законодавстві не дотримані повною мірою. У зв'язку з цим слід звернути увагу на статті 5 і 87 Федерального закону "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)".

У частині другій статті 5 Федерального закону закріплено таку норму: " Банк Росії у межах своїх повноважень, наданих йому Конституцією Російської Федерації і федеральними законами, незалежний своєї діяльності. Федеральні органи структурі державної влади, органи структурі державної влади суб'єктів Російської Федерації та органи місцевого самоврядування немає права втручатися у діяльність Банку Росії щодо реалізації його законодавчо закріплених функцій та повноважень, приймати рішення, що суперечать справжньому Федеральному закону".

Отже, у зазначеній нормі як повноваження, а й незалежність за Центральний банк Російської Федерації обмежується тими рамками, які надані законодавцем у федеральних законах. Таке становище відповідає конституційним вимогам незалежності за Центральний банк, оскільки частина 2 статті 75 Конституції Російської Федерації вимагають будь-якої конкретизації, та її дію може бути обмежена федеральним законом.

У частині 1 статті 5 Федерального закону "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)" встановлено вимогу про підзвітність Банку Росії Державної Думи. Ця норма, за оцінкою, суперечить вимогам частини 2 статті 75 Конституції Російської Федерації, оскільки принцип незалежності Банку Росії з інших органів структурі державної влади виключає будь-які форми залежності, зокрема підзвітність будь-кому.

У цьому необхідно зазначити таке. Як зазначалося вище, Банк Росії має самостійний конституційно-правовий статус. Він наділений винятковими повноваженнями. Втручання у їх здійснення не допускається. З урахуванням даних вимог Конституції взаємовідносини Банку Росії коїться з іншими органами структурі державної влади мають будуватися на засадах рівності сторін, а чи не підзвітності, оскільки з конституційно-правової погляду підзвітність означає залежність чи підпорядкування одного органу іншому.

У тій частині 1 статті 5 Федерального закону конкретизовано форми підзвітності Банку Росії Державної Думі. Зокрема, встановлено, що призначення на посаду та звільнення з посади Голови Центрального банку здійснюються Державною Думою за поданням Президента Російської Федерації, що члени Ради директорів призначаються та звільняються з посади Державною Думою, що Центральний банк представляє Державній Думі на розгляд річний звіт та аудиторський висновок , що Державна Дума визначає аудиторську фірму щодо аудиторської перевірки за Центральний банк Російської Федерації. Такі положення не відповідають або не повною мірою відповідають вимогам Конституції Російської Федерації. У цьому необхідно підкреслити таке.

1. Закріплення принципу незалежності за Центральний банк Російської Федерації виключає будь-які форми його підзвітності. Як зазначалося вище, може йтися лише про рівність та взаємодію органів державної влади.

2. Вищеперелічені повноваження Державної Думи не потрапляють до переліку тих питань, які відповідно до статті 103 Конституції передано до її відання. Розширення повноважень Державної Думи має здійснюватися порядку перегляду самої Конституції, а чи не у вигляді прийняття федеральних законів.

3. Закріплення відповідних повноважень щодо взаємодії з Банком Росії лише за Державною Думою обмежує конституційні права Ради Федерації - другої палати Федеральних Зборів Російської Федерації. Питання взаємодії з Банком Росії повинні бути у віданні Федеральних Зборів у цілому, оскільки Конституція не надає жодної з палат виключного права на взаємодію з Центральним банком Російської Федерації.

4. За Конституцією Російської Федерації, Державна Дума не наділена контрольними повноваженнями. Отже, необхідно визнати неприпустимість таких форм контролю над Центральним банком Російської Федерації, як розгляд річних звітів діяльності Центрального банку, визначення аудиторської фірми щодо аудиторської перевірки за Центральний банк Російської Федерації тощо. буд. Розширення контрольних повноважень Державної Думи, тим паче у такому питанні Як діяльність Центрального банку, вимагає перегляду самої Конституції в частині повноважень як самої Державної Думи, так і статусу Центрального банку Російської Федерації.

5. Окремі форми підзвітності за Центральний банк не відповідають вимогам Конституції Російської Федерації. Так, наприклад, закріплення конституційного принципу незалежності Центрального банку виключає таку форму його підзвітності, як призначення та усунення з посади голови та членів Ради директорів Центрального банку. Ув'язувати питання призначення та усунення з посади з формами підзвітності неприпустимо, оскільки право Державної Думи щодо участі у вирішенні кадрових питань набуває у тих підзвітності Банку Росії зовсім інше смислове навантаження. У цьому контексті зазначена норма служить мети втручання у діяльність за Центральний банк Російської Федерації у вигляді зміни чи загрози зміни її керівництва.

Однак найсерйозніші заперечення викликає стаття 87 Федерального закону "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)", відповідно до якої Банк Росії може бути ліквідований на підставі ухвалення відповідного федерального закону. За Конституцією Російської Федерації, Центральний банк Російської Федерації має самостійний конституційно-правовий статус. Тільки він наділений винятковими правами щодо здійснення грошової емісії, захисту та забезпечення стійкості рубля (стаття 75). Що стосується ліквідації Банку Росії зазначені конституційні функції нічого очікувати реалізовуватися. Якими наслідками це може призвести до економіки країни, неважко уявити.

Зазначимо у зв'язку також таку обставину. Зазначена норма статті 87 фактично зводить нанівець конституційні гарантії незалежності Центрального банку, змушуючи його бути "зговірливішим" з урахуванням загрози його ліквідації. Такі норми законодавства не відповідають конституційним вимогам щодо незалежного статусу Банку Росії.

Функції Банку Росії

Однією з основ конституційного устрою Російської Федерації є єдність економічного простору (частина 1 статті 8 Конституції). Багато в чому воно забезпечується єдністю фінансової системи держави. Грошової одиницею Російської Федерації є карбованець. Введення та емісія інших грошей у Російській Федерації не допускаються (частина 2 статті 75 Конституції). Грошова емісія віднесена Конституцією до ведення Російської Федерації (пункт "ж" статті 71) та здійснюється виключно Центральним банком Російської Федерації (частина 1 статті 75). У цьому Конституція Російської Федерації чітко закріплює основні завдання - захист і забезпечення стійкості рубля (частина 2 статті 75).

Як зазначалося вище, функції за Центральний банк Російської Федерації з грошової емісії, захисту та забезпечення рубля мають особливу правову природу. Вони безперечно відносяться до функцій державної влади, оскільки Центральний банк при здійсненні цих функцій виступає від імені держави, наділений владними повноваженнями, має право вживати заходів державного примусу. Якщо не визнати цей очевидний факт, можна не тільки заплутати питання про функції Центрального банку, а й поставити під сумнів законність (легітимність) існуючої російської валюти як "продукту" діяльності Центрального банку РФ.

Разом з тим, зазначені функції залишаються за рамками загального конституційного регулювання, оскільки Центральний банк Російської Федерації виведений за рамки трьох розділених влад - законодавчої, виконавчої та судової.

Зазначена особливість конституційного закріплення функцій за Центральний банк, здається, покликана вирішити такі завдання: забезпечити самостійність і захист кредитно-грошової системи Російської Федерації, виключити вторгнення у конституційну компетенцію за Центральний банк, захистити його від кон'юнктурних вимог і нагальних запитів інших органів структурі державної влади.

Такі самі завдання вирішує законодавство багатьох зарубіжних країн. Так, Закон "Про автономію Банку Іспанії" 1994 р. вказує, що "в галузі грошової політики Банк не повинен отримувати вказівки від уряду або міністра економіки та фінансів, що дозволить йому здійснювати свою політику на користь головної мети - підтримання стабільності цін" (Преамбула Закону). Закон "Про Банк Англії" 1998 р. встановлює, що основною метою Банку Англії є "підтримка стабільності цін, а також, якщо це не суперечить зазначеній меті, - сприяння економічній політиці Уряду" (ст. 11). Закон "Про Бундесбанк" визначає, що основною метою Банку ФРН є стабільність цін (ст. 1).

Найбільш чітко гарантії функціональної незалежності визначені у статтях 105 та 107 Маастрихтського Договору: "Основною метою Європейської системи центральних банків має бути підтримання стабільності цін... При виконанні повноважень та при здійсненні завдань та обов'язків, покладених на них цим Договором та Статутом Європейської системи , ні Європейський Центральний Банк, ні національні центральні банки, ні будь-який член їх керівних органів не повинні запитувати чи отримувати вказівки від інститутів чи органів Співтовариства, від будь-якого уряду Держави-учасниці, а також від будь-яких інших органів. Співтовариства, а також уряди Держав-учасниць беруть на себе зобов'язання поважати цей принцип і не намагатись впливати на членів керівних органів Європейського Центрального Банку або національних центральних банків при здійсненні ними своїх завдань”.

Слід зупинитися докладніше на конституційних повноваженнях Банку Росії щодо здійснення грошової емісії, захисту та забезпечення стійкості рубля.

Конституція закріплює за Центральним банком виключне право здійснення грошової емісії (частина 1 статті 75). Це положення виключає право інших органів державної влади, будь-яких установ та організацій здійснювати рублеву емісію або випуск інших знаків оплати, що виконують функцію грошей.

Здійснюючи покладену нею функцію грошової емісії, Центральний банк Російської Федерації випускає готівку, організує їх звернення, визначає і регулює обсяг що у зверненні грошової маси. Будь-яке втручання у питання грошової емісії неприпустимо. У цій сфері Центральний банк Російської Федерації наділений винятковими правами і не повинен зазнавати будь-якого впливу з боку інших органів державної влади.

Найбільш складні питання виникають при аналізі конституційної норми про функції Центрального банку Російської Федерації щодо захисту та забезпечення стійкості рубля. Чинним законодавством передбачено досить широкий перелік повноважень Банку Росії, які забезпечують реалізацію його конституційної функції захисту та забезпечення стійкості рубля.

З метою організації готівкового грошового обігу Банк Росії здійснює такі функції: прогнозування та організація виробництва, перевезення та зберігання банкнот та монети, створення їх резервних фондів; встановлення правил зберігання, перевезення та інкасації готівки для кредитних організацій; встановлення ознак платоспроможності грошових знаків та порядку заміни пошкоджених банкнот та монети, а також їх знищення; визначення порядку ведення касових операцій (ст. 34 Закону про Банк Росії).

Основними інструментами та коштами грошово-кредитної політики Банку Росії є:

▪ процентні ставки за операціями Банку Росії;

▪ нормативи обов'язкових резервів, що депонуються у Банку Росії (резервні вимоги);

▪ операції на відкритому ринку;

▪ рефінансування банків;

▪ валютне регулювання;

▪ встановлення орієнтирів зростання грошової маси;

▪ прямі кількісні обмеження;

▪ випуск від імені облігацій (ст. 35 Закону про Банк Росії).

Докладніше Закон про Банк Росії регламентує порядок формування обов'язкових резервів кредитних організацій (ст. 38); питання операцій Центрального банку на ринку з купівлі-продажу казначейських векселів, державних облігацій та інших державних цінних паперів (ст. 39); організацію рефінансування (ст. 40); здійснення валютних інтервенцій (ст. 41); встановлення прямих кількісних показників (ст. 42); визначення орієнтирів зростання показників грошової маси (ст. 43).

Відповідно до статті 44 Закону про Банк Росії Центральний банк щорічно, не пізніше 1 жовтня представляє до Державної Думи проект основних напрямів єдиної державної політики і не пізніше 1 грудня - основні напрямки єдиної державної грошово-кредитної політики на наступний рік. Попередньо зазначений документ надсилається Президенту та Уряду Російської Федерації. Він має включати аналіз стану та прогноз розвитку економіки, а також основні орієнтири, параметри та інструменти єдиної державної грошово-кредитної політики.

Крім зазначених, можна згадати ряд інших повноважень Банку Росії, які мають пряме відношення до забезпечення його конституційної функції захисту та забезпечення стійкості рубля. Насамперед, йдеться про формування золотовалютних резервів та здійснення валютного контролю.

Чимале значення у справі захисту стійкості рубля має здійснення контролю над діяльністю кредитних установ, і навіть участь Банку Росії капіталах системоутворюючих банків. На питанні щодо участі Центрального банку в капіталах системоутворюючих банків слід зупинитись окремо.

У статтях 7, 8, пункті 2 статті 48 Закону про Банк Росії встановлено, що не може брати участь у капіталах інших кредитних організацій, якщо інше встановлено федеральними законами чи міжнародними договорами Російської Федерации. Питання участі Центрального банку капіталах кредитних організацій може вирішуватися лише законодавчому порядку. Такі норми обмежують права Банку Росії, обмежують застосування комплексу заходів, який може бути затребуваний захисту і забезпечення стійкості рубля. Одним із загальновизнаних заходів щодо стабілізації грошово-кредитної системи є участь у капіталах інших кредитних організацій. Нерідко цей захід стає єдиним засобом, який може бути застосований для запобігання обвалу національної валюти. Прикладів цього сучасна історія дає чимало. Вона свідчить, що однією з причин системної кризи грошово-кредитної системи є нездатність (небажання) центральних банків підтримати комерційні банки через участь у їх капіталах.

У цілому нині, законодавство закріплює достатній обсяг повноважень Банку Росії з його основний функції - захист і забезпечення стійкості рубля.

Проте низка норм викликає обґрунтовані сумніви. Насамперед слід звернути увагу на вимоги ст. 22 Закону про Банк Росії, відповідно до якої Центральний банк не повинен надавати кредити для фінансування бюджетного дефіциту, купувати державні цінні папери при їхньому первинному розміщенні, крім тих випадків, коли це передбачено федеральним законом про федеральний бюджет. Таке зобов'язання, встановлене законом, може практично перешкодити реалізації конституційної функції Банку Росії із захисту та забезпечення стійкості рубля.

Чинний Закон про Банк Росії містить також низку інших норм, які зумовлюють можливість вторгнення питання грошово-кредитної політики за Центральний банк. Так, у статті 2 передбачено, що держава не відповідає за зобов'язаннями Банку Росії, а Банк Росії – за зобов'язаннями держави, якщо інше не передбачено федеральними законами. За допомогою ухвалення федеральних законів на Центральний банк Російської Федерації може бути покладено обов'язок відповідати за будь-якими боргами держави, що неминуче спричинить необхідність додаткової емісії, введення в обіг нічим не забезпеченої грошової маси.

Питання, у яких випадках і якому обсязі Центральний банк Російської Федерації може взяти він зобов'язання держави, має вирішуватися самим Банком Росії з урахуванням потреб, які продиктовані необхідністю підтримки грошово-кредитної системи країни. В іншому випадку будуть порушені його виняткові права на здійснення грошової емісії, захист та забезпечення стійкості рубля.

Наведемо ще один приклад "законодавчої інтервенції" до компетенції Центрального банку Російської Федерації. Статтею 23 Федерального закону "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)" встановлено, що кошти федерального бюджету та державних позабюджетних фондів зберігаються в Банку Росії, якщо інше не встановлено федеральними законами. У цій нормі Федерального закону закладена потенційна загроза заміни Центрального банку Російської Федерації іншими кредитними установами, що неминуче вплине на здійснення функції грошової емісії, оскільки в цьому випадку Банк Росії позбавляється можливості використовувати один з найбільш ефективних засобів організації обігу та регулювання обсягу грошової маси.

Зазначимо у зв'язку також та обставина, що реалізація зазначеної норми може усунути існуючий досить ефективний механізм контролю над надходженням та витрачанням бюджетних коштів.

Зрештою, необхідно звернути увагу на таку обставину. Відповідно до п. 14 ст. 4 Закону про Банк Росії компетенція за Центральний банк обмежується тими повноваженнями, які встановлено федеральними законами. З цього можна дійти невтішного висновку, що Банк Росії може робити лише ті дії, куди він уповноважений безпосередньо з законодавству. Таке обмеження видається не цілком обґрунтованим. Законодавство за визначенням не може встановити вичерпний перелік тих заходів, які можуть бути потрібні для захисту та забезпечення стійкості рубля. Вибір тих чи інших заходів має визначатися Банком Росії у кожному даному випадку з урахуванням реальних потреб захисту та забезпечення стійкості рубля. В іншому випадку Центральний банк буде позбавлений можливості забезпечувати найефективніше регулювання у цій сфері державного життя.

Очевидно, при закріпленні функцій Банку Росії законодавець ґрунтувався на обмежувальному тлумаченні конституційних норм, штучно звужуючи їх застосування. Такий підхід не правомірним. Конституція Російської Федерації закріплює основні засади та норми, дія яких не може бути скасована або обмежена законом, або іншим правовим актом. Зазначимо також, що функція тлумачення Конституції належить Конституційному Суду, а чи не Федеральним Зборам.

Укладаючи питання функціональної незалежності Банку Росії, необхідно розглянути питання, як його компетенція співвідноситься з повноваженнями Уряди Російської Федерації. За Конституцією Російської Федерації, Уряд забезпечує проведення Російської Федерації єдиної фінансової, кредитної та фінансової політики (пункт "б" частини 1 статті 114). Дане конституційне становище, здається, має викликати будь-яких колізій з нормами ст. 77. Перед кожним із зазначених органів стоять свої завдання, вони мають різний статус, мають різні права, вирішують питання кредитної та грошової політики своїми, лише їм властивими коштами.

Водночас не можна виключити можливість виникнення конфліктів. За відсутності прямої супідрядності з-поміж них вирішувати їх можна лише з урахуванням згоди (консенсусу). Якщо ж конфлікти між Урядом та Центральним банком виявляться нерозв'язними, пріоритет у питаннях захисту та забезпечення стійкості рубля має залишитися за Центральним банком. Адже Конституція саме йому довіряє функції щодо захисту та забезпечення стійкості рубля, наголошуючи, що ці функції мають здійснюватися незалежно від інших органів державної влади, у тому числі від Уряду Російської Федерації.

Управління Банком Росії

Конституція Російської Федерації не визначає структуру управління Центрального банку, обмежуючись лише питанням про призначення на посаду та звільнення з посади Голови Банку Росії. Кандидатуру на цю посаду до Державної Думи представляє Президент Російської Федерації. Він також ставить перед Державної Думою питання про звільнення Голови Банку з посади (пункт "г" ст. 83 Конституції). Саме призначення на посаду і звільнення з посади здійснюється Державної Думою (пункт "в" ст. 103 Конституції). Отже, у самій Конституції встановлені такі " стримування і противаги " , які унеможливлюють призначення чи звільнення з посади Голову Банку Росії у вирішенні лише однієї з органів структурі державної влади.

Структура органів управління за Центральний банк встановлено Законом про Банк Росії. Крім Голови, вона включає Раду директорів як вищий колегіальний орган управління Банку Росії. Слід зазначити, що у цьому питанні Закон про Банк Росії слід як історично сформованої традиції, а й тим зразкам, які були сприйняті переважно зарубіжних країн.

Як зазначає професор О.Є. Кутафін, Закон про Банк Росії встановлює важливий принцип організаційної єдності органів управління за Центральний банк. Цей принцип проявляється, зокрема, у цьому, що Голова Банку Росії з посади очолює Раду директорів. Члени Ради директорів призначаються і достроково звільняються з посади Державної Думою за поданням Голови Банку Росії. Рішення Ради директорів можуть бути прийняті лише за умови обов'язкової участі в його засіданні Голови Банку або особи, яка його замінює.

Отже, Закон про Банк Росії закріплює за Головою особливу роль організаційної структурі управління за Центральний банк. Ця роль зумовлена ​​самим фактом закріплення у Конституції лише посади Голови Банку Росії. З тієї ж причини Закон встановлює, що Голова Банку Росії діє від імені Банку Росії, представляє його інтереси у відносинах з органами державної влади, організаціями та установами, несе всю повноту відповідальності за його діяльність (ст. 18 Закону про Банк Росії).

Зазначимо також внутрішню несуперечність законодавчого закріплення повноважень органів Банку Росії, що також є метою забезпечення єдності його управлінської структури.

Разом з тим, слід зазначити, що Закон про Банк Росії передбачає низку суттєвих гарантій колегіального керівництва Центральним банком. Як зазначалося вище, призначення та дострокове звільнення з посади членів Ради директорів виробляються Державною Думою. Засідання Ради директорів проводяться не рідше ніж один раз на місяць. Вони можуть бути скликані не лише за рішенням Голови, але й на вимогу не менше трьох членів Ради. Засідання Ради директорів є правомочними при кворумі у 7 членів Ради. Рішення ухвалюються більшістю голосів від числа присутніх членів.

Зазначені норми як створюють своєрідний механізм захисту колегіальних засад у управлінні Банку Росії. Вони не допускають також втручання у його управління з боку органів виконавчої влади. Особливо у зв'язку з цим слід зазначити ст. 19 Закону про Банк Росії, згідно з якою участь у засіданнях Ради директорів можуть брати міністр фінансів та міністр економіки, але лише з правом дорадчого голосу.

У цілому нині, Закон про Банк Росії досить послідовно реалізує засноване на Конституції вимога про невтручання у діяльність Центрального банку із боку органів виконавчої. У тій самій ст. 19 Закону про Банк Росії регламентовано низку додаткових форм взаємодії за Центральний банк з органами виконавчої. Зокрема, встановлено, що Банк Росії та Уряд Російської Федерації інформують один одного про ймовірні дії, що мають загальнодержавне значення, координують свою політику, проводять регулярні консультації. Голова Банку Росії або за його дорученням один із його заступників бере участь у засіданнях Уряду Російської Федерації. Банк Росії консультує Міністерство фінансів з питань графіка випуску державних цінних паперів та погашення державного боргу з урахуванням їхнього впливу на стан банківської системи та пріоритетів єдиної державної грошово-кредитної політики.

Такі форми взаємодії з органами виконавчої повною мірою відповідають вимогам Конституції про незалежне здійснення Банком Росії функції захисту та забезпечення стійкості рубля. Так само повинні будуватися взаємовідносини Банку Росії із Державної Думою і Федеральним Зборами загалом. Однак, як було зазначено вище, ця конституційна вимога Закон про Банк Росії повною мірою не дотримується, встановлюючи принцип підзвітності Банку Росії перед Державною Думою.

У цілому нині, погляди критеріїв незалежності систему управління Банку Росії можна оцінити позитивно. Певного коригування потребують лише окремі положення Закону про Банк Росії.

Зокрема, є доцільним збільшити термін перебування на посаді Голови Банку Росії. За чинним законодавством, термін його повноважень становить 4 роки. На такий самий термін обираються Президент та Державна Дума, що дає їм можливість здійснити зміну керівництва Банку Росії після проведення президентських та парламентських виборів. Такий стан речей, як зазначає професор Кутафін, "не цілком узгоджується з конституційним принципом незалежного здійснення Банком Росії покладених на нього конституційних функцій".

Якщо звернутися до досвіду розвинених країн, можна відзначити той факт, що голови центральних банків, як правило, обираються на 6-8 років, тобто на більший термін, ніж президент і парламент. Така гарантія дозволяє центральним банкам здійснювати свою діяльність незалежно від зміни політичного керівництва країни: Так, Керуючий Банк де Франс призначається на 6-річний термін. Члени Виконавчої ради Європейського центрального банку обіймають свої посади протягом 8 років. Члени Ради управляючих Федеральної резервної системи США призначаються на посаду Президентом за порадою та за згодою Сенату на 14 років.

Закон про Банк Росії встановлює закритий перелік підстав для звільнення Голови Банку з посади:

▪ закінчення терміну повноважень;

▪ неможливість виконання службових обов'язків, підтверджена укладанням державної медичної комісії;

▪ особиста заява про відставку;

▪ вчинення кримінального діяння, встановлене набравши чинності вироком суду;

▪ порушення федеральних законів, що регулюють питання, пов'язані з діяльністю Банку Росії (ст. 12).

Обгрунтованість здебільшого зазначених підстав не викликає сумнівів. Зауваження викликає лише норма порушення федеральних законів про Банк Росії. Така підстава для дострокового звільнення з посади над повною мірою узгоджується з вимогами ст. 75 Конституції РФ. Банк Росії повинен здійснювати свою функцію із захисту та забезпечення стійкості рубля незалежно від інших органів державної влади, у тому числі від Федеральних Зборів. У цьому немає значення, як і правової формі може здійснюватися таке втручання - у вигляді федерального закону чи постанови однієї з палат Федеральних Зборів. Якщо акти парламенту порушують вимоги ст. 75 Конституції, Банк Росії має виконувати не законодавчі, а конституційні норми. У такій ситуації неприпустимо усувати з посади Голову Банку Росії лише з підставі, як порушення федеральних законів. Виникла колізія може бути усунена, якщо зазначена норма ст. 12 Закону про Банк Росії буде сформульована наступним чином: "Порушення федеральних законів, які регулюють питання, пов'язані з діяльністю Банку Росії, і не суперечать конституційним гарантіям незалежного здійснення Банком Росії функції захисту та забезпечення стійкості рубля".

Звісно ж доцільним встановити також такий порядок, у якому члени Ради директорів призначаються більш тривалий термін, ніж Голова Банку Росії. Це дозволить, за оцінкою професора Кутафіна, забезпечити як наступність політики Банку Росії, а й самостійність суджень членів Ради директорів.

Нарешті, слід наголосити на необхідності вдосконалення організації Національної банківської ради як дорадчого органу при Банку Росії. Зокрема, багатьма фахівцями наголошується на доцільності збільшення чисельного складу Національної банківської ради, насамперед за рахунок ширшого представництва Ради Федерації та кредитних організацій. Це дозволить розширити можливості щодо виявлення існуючих потреб у грошово-кредитній сфері, забезпечити більшу взаємодію Банку Росії з банківським співтовариством та з суб'єктами Російської Федерації. При цьому, безумовно, має бути збережено статус Національної банківської ради як дорадчого органу при Банку Росії. Інакше можуть бути порушені конституційні гарантії незалежності Центрального банку, несумісні за участю у його органах управління представників державних органів, а також комерційних організацій та установ.

Майнова та фінансова самостійність Банку Росії

Стаття 2 Закону про Банк Росії передбачає низку норм, які забезпечують майнову та фінансову самостійність Центрального банку. Банк Росії є юридичною особою і самостійно здійснює повноваження щодо володіння, користування та розпорядження своїм майном. Вилучення такого майна чи обтяження його зобов'язаннями без згоди Банку Росії не допускаються. Фінансування діяльності Банку Росії здійснюється з допомогою його власних доходів. З іншого боку, ст. 2 підкреслює, що держава не відповідає за зобов'язаннями Банку Росії, а Банк Росії - за зобов'язаннями держави, якщо вони не прийняли на себе такі зобов'язання або інше не передбачено федеральними законами.

Подібним чином вирішується питання про відповідальність Банку Росії та кредитних організацій: Банк Росії не несе відповідальності за зобов'язаннями кредитних організацій, а кредитні організації - за зобов'язаннями Банку Росії за винятком тих випадків, коли вони беруть на себе такі зобов'язання (ст. 79 Закону про Банк Росії ).

Зазначені загальні принципи майнової та фінансової самостійності реалізуються у низці інших норм Закону про Банк Росії. Зокрема, встановлено, що Банк Росії має статутний капітал у вигляді 3 млрд. рублів (ст. 9). Наявність статутного капіталу відбиває конституційну природу Банку Росії як банківської установи.

Закон показує, що отримання прибутку є метою діяльності Банку Росії (ст. 3). Отримані їм доходи мають спрямовуватися на вирішення основних поставлених перед ним завдань - захист та забезпечення стійкості рубля, у тому числі його купівельної спроможності та курсу стосовно іноземних валют; розвиток та зміцнення банківської системи; забезпечення ефективного та безперебійного функціонування системи розрахунків; інші напрями діяльності, встановлені ст. 4 Закону про Банк Росії.

Фінансування діяльності Банку Росії здійснюється з допомогою доходів, що він отримує від операцій, передбачених ст. 45 Закону про Банк Росії, і навіть від участі у капіталах кредитних организаций.

Балансова прибуток Банку Росії визначається як різниця між його доходами та витратами (ст. 10). 50 відсотків фактично отриманого балансового прибутку підлягає перерахуванню до федерального бюджету. Прибуток Банку Росії, що залишився, направляється Радою директорів у резерви і фонди різного напряму. У цьому Закон особливо підкреслює, що перерахування прибутку звітного року у федеральний бюджет допускається лише після затвердження річного звіту Банку Росії Радою директорів (ст. 26).

Закон про Банк Росії встановлює низку додаткових гарантій майнової та фінансової самостійності Центрального банку. Зокрема, встановлено, що кошторис витрат та витрати, не передбачені у кошторисі, затверджуються Радою директорів. Рада директорів встановлює форми та розміри оплати праці Голови Банку Росії, членів Ради директорів, заступників Голови та інших службовців Банку Росії (пункти 3 та 5 ст. 16). Тим самим виключається можливість на Банк Росії у вигляді таких заходів, як відмова у фінансуванні, скорочення обсягів оплати праці, вилучення його коштів.

Банк Росії не реєструється в податкових органах та звільняється від сплати всіх податків, зборів, мит та інших платежів, передбачених податковим законодавством (ст. 2 та 26 Закону про Банк Росії). Зазначені норми як забезпечують поповнення фондів, необхідні реалізації конституційних функцій Банку Росії, а й служать цілям його від адміністративного свавілля.

Аналогічні норми встановлені законодавством багатьох країн. Так, Закон "Про Національний банк Словаччини" зазначає, що "Банк управляє своїми фінансами відповідно до бюджету, який затверджується Радою директорів... Фінансування діяльності Банку здійснюється за рахунок його доходів" (ст. 38). Така сама норма встановлено ст. 64 Закону України "Про Національний банк Польщі". Органічний закон "Про Банк Португалії" встановлює, що "Банк є публічно-правовою юридичною особою, яка має адміністративну та фінансову автономію та має закріплене за ним майно" (ст. 1).

Загалом, можна досить високо оцінити ступінь майнової та фінансової самостійності Банку Росії, що, втім, не виключає необхідності зміни окремих законодавчих норм.

Зокрема, потребує уточнення положення ст. 2 Закону про Банк Росії, згідно з яким статутний капітал та інше майно Банку Росії є федеральною власністю. Таке формулювання не відображає цільове призначення та особливий статус майна Банку Росії. Цей недолік може бути усунений, якщо зазначена норма буде викладена в наступній редакції: "Статутний капітал та інше майно Банку Росії є федеральною власністю, яка призначена для здійснення конституційної функції щодо захисту та забезпечення стійкості рубля, а також інших завдань Банку Росії, встановлених федеральними законами ". Таке уточнення правового статусу майна Банку Росії дозволить найефективніше захищати активи Банку Росії там, коли вони піддаються арешту чи них звертається стягнення за позовами іноземних кредиторів до Російської Федерации.

Про це свідчить скандал із швейцарською фірмою "NOGA". Невиконання рішення Стокгольмського суду 1997 р. призвело до того, що у травні 2000 р. на забезпечення позову до Російської Федерації було заарештовано рахунки Банку же Росії та низки російських підприємств у банках Франції. Як відзначають СА Голубєв та Г.І. Лунтовський, "даний приклад наочно показує, як важливо зберегти незалежний статус Банку Росії і в жодному разі не допустити можливості ототожнення його активів з власністю Російської Федерації. Рішення іноземних судів, які розглянули та відхилили позови фірми "NOGA", базувалися саме на особливому конституційному статусі Банку Росії та її майна, що конкретно зазначено у текстах рішень " .

Вище ми наголосили на необхідності зміни норми ст. 2 Закону про Банк Росії, відповідно до якої Центральний банк повинен відповідати за зобов'язаннями держави, якщо передбачено федеральними законами. За нашою оцінкою, зазначена норма може порушити конституційні гарантії незалежного здійснення функції захисту та забезпечення стійкості рубля. Для того, щоб цього не допустити, зазначену норму доцільно викласти в такій редакції: "Держава не відповідає за зобов'язаннями Банку Росії, а Банк Росії - за зобов'язаннями держави, якщо вони не прийняли на себе такі зобов'язання або якщо інше не передбачено федеральними законами, які внесені за наявності висновку Уряду Російської Федерації та погоджені з Банком Росії". Це формулювання ґрунтується на вимогах, встановлених у частині 3 ст. 104 та у частині 2 ст. 75 Конституції РФ.

Певного коригування потребує також норма про участь Банку Росії у капіталах кредитних організацій. Закон про Банк Росії обмежується лише загальною вказівкою про можливість отримання доходів від участі у капіталах кредитних організацій (ст. 10). Будь-яких конкретних норм з цього питання він не містить. З урахуванням сказаного, доцільно доповнити статтю 7 положеннями про здійснення контролю за діяльністю тих кредитних організацій, у капіталах яких бере участь Центральний банк, та про порядок використання отриманих від такої участі доходів.

Зазначимо у зв'язку також необхідність збереження участі Банку Росії у капіталах системоутворюючих банків. Участь Банку Росії у капіталах кредитних організацій забезпечує стійкість як банківської системи, а й рубля, оскільки неодмінною умовою збереження стійкості будь-який національної валюти є безперебійне і налагоджене функціонування основних чи системотворчих елементів банківської системи країни.

Наступним джерелом доходів за Центральний банк є операції, передбачені ст. 45 Закону про Банк Росії. Зазначена стаття надає Банку Росії широкі змогу здійснення банківських операцій, але, на жаль, окремих випадках запроваджує недостатньо обгрунтовані обмеження. Зокрема, це стосується норм про надання кредитів на строк не більше одного року під забезпечення цінними паперами, про купівлю та продаж чеків, векселів зі строками погашення не більше шести місяців, про купівлю та продаж облігацій, депозитних сертифікатів та інших цінних паперів зі строком погашення трохи більше року. Такі обмеження, виправдані умов гіперінфляції, навряд чи доречні при стійкому стані національної валюти.

Слід уточнити норму ст. 26 Закону про Банк Росії, згідно з якою Центральний банк перераховує до федерального бюджету 50 відсотків фактично отриманого балансового прибутку. Така норма видається надмірно жорсткою. Вона розрахована в основному на умови стійкого стану валюти, а не можливого його погіршення, коли всі кошти Банку Росії повинні спрямовуватись виключно на поповнення його резервів. З урахуванням сказаного, пропонується викласти першу пропозицію ст. 26 у такій редакції: " Банк Росії перераховує до федерального бюджету, якщо це суперечить завдання захисту та забезпечення стійкості рубля, 50 відсотків фактично отриманого балансового прибутку за підсумками року після затвердження річного звіту Банку Росії Радою директорів " .

Правоздатність Банку Росії

Закон про Банк Росії наділяє Центральний банк досить широким обсягом громадянської правоздатності. Стаття 2 вказує, що вона є юридичною особою. У цьому його організаційно-правова форма не визначається.

У цьому питанні Закон про Банк Росії слідує тим зразкам, які існують практично у всіх країнах. Законодавство всіх країн, без винятків, визнає за центральними банками статус юридичних. Надання такого статусу здійснюється безпосередньо законами про центральні банки, а не актами цивільного законодавства.

Зазвичай законодавство не визначає організаційно-правову форму центральних банків. Виняток становлять лише деякі країни, де центральні банки засновані у вигляді акціонерних товариств (Австрія, Угорщина, Бельгія, Греція, Нідерланди, Туреччина, Швейцарія, ПАР). При цьому слід підкреслити, що в жодній з країн не визнається пріоритет цивільного законодавства перед законами про центральні банки. Як правило, законодавство встановлює найширші форми цивільної правоздатності центральних банків. Так, Закон "Про Банк Бельгії" передбачає, що "Банк може здійснювати всі угоди та надавати будь-які види послуг, які відповідають покладеним на нього завданням" (ст. 13). Закон "Про Резервний банк Нової Зеландії" вказує, що "Банк є юридичною особою, яка не може бути ліквідована, має загальний друк і якій надано право придбання, володіння та розпорядження рухомою та нерухомою власністю, а також бути позивачем та відповідачем у суді" ( частина 2 статті 5). Закон "Про Національний банк Словаччини" наголошує, що "право володіння власним майном здійснюється Банком Словаччини так само, як і приватними юридичними особами у сфері майнових відносин" (частина 4 ст. 1). Аналогічно вирішується питання про цивільну правоздатність Європейського Центрального банку: "Європейський Центральний банк... у кожній з Держав-учасниць Європейського Співтовариства має найбільш широку правоздатність з тих, якими може мати юридична особа в такій державі; він може, зокрема, набувати і відчужувати рухому та нерухому власність та бути стороною в судовому процесі”.

У цілому нині, за чинним законодавством Банк Росії наділений досить широкими правами у сфері цивільно-правового регулювання. Як зазначалося вище, Центральний банк має статутний капітал та інше майно, яким він володіє, користується та розпоряджається самостійно (ст. 2 Закону про Банк Росії).

Особливо слід зазначити те що, що про Банк Росії виходить із принципу єдності громадянської правоздатності за Центральний банк. Територіальні установи Банку Росії (зокрема національні банки республік) немає статусу юридичної особи, що неспроможні приймати рішення, мають нормативний характер, не наділені правом видавати гарантії і поруки, вексельні та інші зобов'язання без дозволу Ради директорів. Вони діють виходячи з Положення про територіальних установах, яке затверджується Радою директорів (ст. 84 Закону про Банк Росії). Таке рішення повною мірою відповідає конституційним вимогам, згідно з якими у виняткове ведення федерації передано питання фінансового, валютного та кредитного регулювання, а також грошової емісії (п. "ж" ст. 71), а Банк Росії визначається як єдиний конституційний орган, який наділений чітко визначеними конституційними функціями (частини 1 та 2 ст. 75).

Найбільш повно Закон про Банк Росії регламентує питання здійснення Центральним Банком операцій. Зокрема, він має право:

▪ надавати кредити на строк не більше одного року під забезпечення цінними паперами та іншими активами;

▪ купувати та продавати чеки, прості та переказні векселі, які мають, як правило, товарне походження, з термінами погашення не більше шести місяців;

▪ купувати та продавати державні цінні папери на відкритому ринку;

▪ купувати та продавати облігації, депозитні сертифікати та інші цінні папери зі строками погашення не більше одного року;

▪ купувати та продавати іноземну валюту, а також платіжні документи та зобов'язання в іноземній валюті, виставлені російськими та іноземними кредитними організаціями;

▪ купувати, зберігати, продавати дорогоцінні метали та інші види валютних цінностей;

▪ проводити розрахункові, касові та депозитні операції, приймати на зберігання та управління цінними паперами та іншими цінностями;

▪ видавати гарантії та поруки;

▪ здійснювати операції з фінансовими інструментами, які використовуються для управління фінансовими ризиками;

▪ відкривати рахунки у російських та іноземних кредитних організаціях на території Російської Федерації та іноземних держав;

▪ виставляти чеки та векселі у будь-якій валюті;

▪ здійснювати інші банківські операції від свого імені, якщо це не заборонено законом (ст. 45 Закону про Банк Росії).

Аналіз вищенаведених норм дозволяє зробити такі висновки. Стаття 45 залишає відкритим список операцій, які можуть здійснюватися Банком Росії. Водночас встановлені необхідні у цьому випадку обмеження. Такі операції, по-перше, повинні мати банківський характер, по-друге, відповідати вимогам законодавства, по-третє, вони не повинні заборонятися законом.

Крім цього, федеральні закони можуть запроваджувати обмеження здійснення Банком Росії операцій на комісійної основі (ст. 45). Зазначимо у зв'язку, що без стягнення комісійної винагороди здійснюються операції з федеральним бюджетом та державними позабюджетними фондами, з бюджетами суб'єктів Російської Федерації та місцевими бюджетами, а також операції з обслуговування державного боргу та операції із золотовалютними резервами Російської Федерації (ст. 23).

У цілому нині, регламентація цивільно-правових форм банківських операцій представляється цілком обгрунтованою і потребує лише окремих коригуваннях, пов'язаних переважно з тимчасовими обмеженнями з низки операцій, здійснюваних Банком Росії.

Більш жорстко Закон про Банк Росії підходить до питання регулювання інших форм цивільно-правових угод. Як зазначалося вище, участь Банку Росії у капіталах кредитних організацій допускається лише у випадках, безпосередньо встановлених у законі. При цьому Закон зобов'язує Банк Росії забезпечити свою участь у капіталах Ощадбанку, Зовнішторгбанку та низки зарубіжних банків обсягом не менше 50 відсотків плюс одна акція. Останнє рішення видається виправданим з урахуванням завдань щодо зміцнення банківської системи загалом, захисту заощаджень та вкладів громадян і, зрештою - із забезпечення стійкості рубля.

Обмеження передбачені і щодо участі Банку Росії у капіталах інших (небанківських) організацій. Воно допускається лише капіталах тих організацій, які забезпечують діяльність Банку Росії, його установ і службовців, соціальній та інших випадках, передбачених федеральним законом (ст. 7 Закону про Банк Росії).

Разом з тим, Закон про Банк Росії не регламентує порядок участі Центрального банку в капіталах та діяльності міжнародних організацій, обмежуючись лише загальним вказівкою про те, що співробітництво у грошово-кредитній, валютній та банківській сферах з міжнародними організаціями та центральними банками іноземних держав регулюється міжнародними договорами , окремими федеральними законами та міжбанківськими угодами (ст. 8).

Закон про Банк Росії містить низку норм, що розмежовують компетенцію органів управління Центрального банку щодо здійснення цивільних прав та обов'язків. Здебільшого відповідні рішення приймаються Головою Банку Росії. Він забезпечує реалізацію функцій Банку Росії, діє від його імені та представляє його інтереси у відносинах з органами державної влади, організаціями та установами (ст. 18).

І лише в окремих питаннях Закон обмежує компетенцію Голови-Банку Росії. У відання Ради директорів передано, зокрема, питання про створення та ліквідацію установ та організацій Банку Росії; про участь у міжнародних організаціях; про участь у капіталах організацій, які забезпечують діяльність Банку Росії, його установ, організацій та службовців; про визначення лімітів операцій на ринку; про купівлю-продаж нерухомості для забезпечення діяльності Банку Росії (ст. 16 Закону про Банк Росії).

Таке розмежування компетенції органів управління видається загалом виправданим, й уточнення потребують лише окремі його становища. Зокрема, необхідно доповнити норму про купівлю-продаж нерухомості, обмеживши її дію або за об'єктами нерухомості, або за сумами угод. Зробити це необхідно, щоб не завантажувати Раду директорів питаннями про придбання чи відчуження недорогих чи незначних об'єктів нерухомості.

Укладаючи аналіз статусу Банку Росії з погляду критеріїв його незалежності, слід зазначити необхідність зміни низки норм чинного законодавства. Однак, на жаль, таке завдання на порядку денному не стоїть. Навпаки, існує реальна загроза скасування багатьох гарантій незалежності Банку Росії, що свідчить проект поправок до Закону про Банк Росії.

Тема 8. БАНКІВСЬКИЙ НАГЛЯД

Поняття та сутність банківського нагляду

Банківський нагляд - це спостереження Банку Росії над виконанням і дотриманням кредитними організаціям законодавства, регулюючого банківську діяльність, встановлених їм нормативних актів, зокрема фінансових нормативів і правил бухгалтерського обліку та звітності.

Сутність банківського нагляду полягає у перевірці відповідності рішень та дій кредитної організації законам, що регулюють банківську діяльність, та нормативним актам Банку Росії.

По суті це нагляд за реалізацією нормативності в банківській діяльності. Його значення полягає в тому, що він використовується Банком Росії для управління ризиками у банківській системі.

Банк Росії не має адміністративних повноважень щодо управління комерційними банками та іншими кредитними організаціями. Він не має права втручатися у діяльність комерційних банків та інших кредитних організацій, оскільки вони самостійні та діють на основі договірних відносин. Тому Федеральний закон не надав Банку Росії повноваження контролювати доцільність діяльності кредитних організацій. Йому надано права здійснювати нагляд, тобто спостерігати за кредитною організацією з погляду нормативності прийнятих нею рішень. Це означає, що Банк Росії може перевіряти дотримання кредитною організацією законів, фінансових нормативів та нормативних актів Банку Росії.

Дистанційне спостереження - це спостереження за діяльністю кредитних організацій на основі представлених нею банківських та, зокрема, бухгалтерських документів (баланси, звіти про прибутки та збитки, платіжні документи тощо).

Для вирішення цих завдань у системі Банку Росії створено підрозділи банківського нагляду – Департамент пруденційного нагляду, Департамент ліцензування кредитних організацій та деякі інші департаменти, а у територіальних установах – управління (відділи) регулювання банківської діяльності.

Контактний нагляд – це перевірки діяльності кредитних організацій з виходом на місця їх розташування та вивченням усіх запитуваних групою інспекторів банківських документів.

Для цих цілей у структурі Банку Росії створюються спеціальні підрозділи - Департамент інспектування кредитних організацій та відповідні структури у його територіальних установах (управління, відділи).

І той та інший вид банківського нагляду мають бути взаємопов'язані. Характер цього взаємозв'язку має значення з погляду оперативності нагляду та достовірності його результатів.

Об'єкти банківського нагляду

Об'єкти банківського нагляду - це та частина банківської системи та банківської діяльності, яка відповідно до вимог законів та у встановленому ним порядку повинна контролюватись Банком Росії.

Правильне визначення об'єктів банківського нагляду має значення визначення компетенції Банку Росії з проведення перевірок діяльності кредитних організацій. Крім того, точне визначення об'єктів, що перевіряються, дозволяє оптимізувати витрати Банку Росії на банківський нагляд.

Банківський нагляд у тому вигляді, в якому він сьогодні передбачений у російському законодавстві, не охоплює всю банківську систему, лише поширюється на кредитні організації. Іншими словами, його об'єктом є лише нижній рівень банківської системи. Верхній рівень банківської системи - Банк Росії - не є об'єктом нагляду з боку будь-якого органу.

У Федеральному законі "Про Центральний банк Російської Федерації" передбачаються деякі елементи контролю з боку Державної Думи за Банком Росії. Власне, вони ставляться до статусу Банку Росії.

В інших країнах існує так званий перехресний контроль за функціонуванням банківської системи. Це означає, що банківська система контролюється як центральним банком, а й різними урядовими організаціями. Тому звіти центрального банку та вся його діяльність перевіряються державою.

Незалежність Банку Росії необхідно доповнити його відповідальністю за правильність прийнятих ним рішень, зокрема у сфері банківського нагляду.

Кредитні організації та їх діяльність як об'єкт банківського нагляду

В організації та діяльності кредитних організацій відповідно до цілей банківського нагляду і тим, як вони закріплені у Федеральному законі "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)", можна виділити кілька предметів банківського нагляду.

Першим нами предметом банківського нагляду, і зокрема банківських перевірок, є дотримання кредитною організацією законодавства і банківських правил, встановлених Банком Росії.

У законодавстві чітко не сказано, дотримання яких законів має перевіряти Банк Росії. Тому це питання тлумачиться фахівцями обмежливо. До уваги беруться, у разі, суто банківські закони, передусім Федеральний закон " Про банки і банківську діяльність " , чого, звісно, ​​недостатньо, оскільки, як було зазначено, банківську діяльність регулюється нормативними актами різних галузей права.

Щодо цього очевидною стає роль юридичних підрозділів у Банку Росії, здатних визначити весь той склад нормативних актів, порушення яких створює ризики в банківській діяльності. Однак роль юристів, на жаль, невелика, тому в діяльності банків створюється щось схоже на нішу, в яку не заглядає Банк Росії. Звідси беруть початок найпоширеніші зловживання в кредитних організаціях, які рано чи пізно стають причиною їхнього краху, як, втім, і краху клієнтів.

Щодо нагляду та інспектування виконання банківських правил, то тут теж є безліч невирішених проблем. По-перше, Банк Росії щорічно видає близько тисячі різних актів. Ці акти, як говорилося, далеко ще не завжди бездоганні з погляду юридичної техніки. Крім того, вони недостатньо систематизовані. У цьому виникають проблеми доступності нормативних актів як широкого споживача, але й самих працівників Банку Росії. По-друге, немає чіткого поділу та спеціалізації у самому банківському нагляді, а головне – в інспектуванні кредитних організацій, що знижує його якість.

Другим предметом банківського нагляду є виконання кредитною організацією передбачених законодавством та нормативними актами Банку Росії фінансових нормативів.

Нормативи – це технічні норми. Це техніка банківської справи, технологія управління кредитною організацією, правильне побудова якої виключає ризик неліквідності та неплатоспроможності стосовно кредиторів та банківських клієнтів.

p align="justify"> Третій предмет в об'єкті банківського нагляду - перевірка правильності ведення бухгалтерського обліку та достовірності, передбаченої законами та нормативними актами Банку Росії, звітності кредитних організацій.

Це питання вважається центральним. На відміну від юридичних та фінансово-аналітичних проблем проблема перевірки бухгалтерського обліку та достовірності звітності, можливо, через свою простоту привертає найбільшу увагу при проведенні перевірок. У цьому сенсі нагляд знаходиться лише на першій стадії свого розвитку. Це стадія зіставлень та ізольованих оцінок.

Завдання та функції банківського нагляду

Завдання та функції банківського нагляду конкретизують та обумовлені цілями та об'єктами банківського нагляду.

Завдання банківського нагляду - це перевірка Банком Росії об'єктів, які визначаються предметом банківського нагляду. Трьом основним предметам відповідають і три завдання банківського нагляду:

▪ перевірка дотримання законів та банківських правил,

▪ перевірка дотримання економічних нормативів,

▪ перевірка бухгалтерського обліку та звітності.

Функції банківського нагляду - це напрями документальної чи безпосередньої перевірки діяльності кредитної організації, що проводиться Банком Росії. На думку банківських фахівців, існує певний перелік цих функцій:

▪ вивчення юридичних питань діяльності банку та дотримання ним статуту та ліцензії;

▪ перевірка дотримання кредитною організацією позицій банківської ліцензії;

▪аналіз балансу та звітності банку;

▪ вивчення динаміки окремих показників банківської діяльності та перспектив розвитку банку;

▪ перевірка рішень органів управління;

▪ перевірка роботи ревізійної комісії;

▪аналіз договірних відносин кредитної організації з клієнтами, вкладниками, дебіторами та кредиторами;

▪ перевірка дотримання договірних зобов'язань кредитної організації у її взаємовідносинах з клієнтами та вкладниками, дебіторами та кредиторами;

▪ аналіз способів розміщення власних та тимчасово залучених коштів, перевірка виконання зобов'язань за договорами (кредити, депозити, конвертація, валютні операції, цінні папери);

▪ перевірка управління ризиками;

▪ перевірка формування резервів;

▪ перевірка гарантій;

▪ перевірка обґрунтованості та законності формування доходів;

▪ вивчення договорів та причин втрат за окремими видами діяльності;

▪ виявлення фактів спотворення доходів і витрат, виявлення можливих непродуктивних втрат, у тому числі пов'язаних з результатами застосування санкцій за порушення та недотримання договірних зобов'язань;

▪ виявлення причин, мотивів та обставин, що сприяли банківським порушенням;

▪ з'ясування цілей порушення нормативних актів ЦБ РФ, з'ясування причин спотворення звітних показників, економічних нормативів,

▪ з'ясування причин та цілей проведення банком збиткових, неефективних банківських операцій та операцій, що передусім створюють підвищений ризик та спричинили порушення економічних нормативів;

▪ перевірка дотримання кредитною організацією приписів Банку Росії.

Підрозділи банківського нагляду

У системі банку Росії можна виділити дві групи підрозділів:

а) регулятивні;

б) наглядові.

До регулятивних належать такі, наприклад, департаменти та відповідні їм управління, як департамент емісійно-касових операцій, департамент регулювання грошового обігу, департамент ліцензування; юридичний департамент, адміністративний департамент, департамент бухгалтерського обліку та звітності, департамент цінних паперів; департамент валютного регулювання та валютного контролю; департамент інформатизації, різного роду розрахунково-касові центри та деякі інші підрозділи.

Наглядовий блок становлять два департаменти та відповідні їм управління, відділи у територіальних установах Банку Росії: департамент банківського нагляду та департамент інспектування кредитних організацій.

Між регулятивними та наглядовими блоками немає абсолютних поділів. Вони не є самостійними у прийнятті остаточних рішень і не ізольовані між собою.

Наприклад, департамент ліцензування, здійснюючи державну перевірку кредитної організації, одночасно зобов'язаний перевірити достовірність тих фактів, які відображені у документах, що представлені засновниками. Так, видаючи генеральну ліцензію, підрозділ ліцензування може вдатися не тільки до перевірки документів, поданих керівниками кредитної організації, а й направити відповідний запит до підрозділу банківського нагляду або до підрозділу інспектування кредитних організацій, щоб була проведена відповідна перевірка.

Федеральний закон "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)" передбачає можливість створення спеціального наглядового органу при Банку Росії.

У ч. 4 ст. 55 цього Закону сказано, що наглядові та регулюючі функції Банку Росії можуть здійснюватися ним безпосередньо або через створюваний при ньому орган банківського нагляду. Там же йдеться, що рішення про створення даного органу приймається Радою директорів.

Дорадчий орган, на якому обговорюються результати перевірки кредитної організації, законом не передбачено.

Відповідно до Інструкції перевірки кредитних організацій та їх філій здійснюються уповноваженими Радою директорів представниками Банку Росії: Головою Центрального банку Російської Федерації та його заступниками; керівниками та співробітниками Департаменту банківського нагляду Банку Росії, Головного управління інспектування комерційних банків Банку Росії, Головного управління валютного регулювання та валютного контролю Банку Росії; начальниками головних управлінь (головами національних банків) Банку Росії та його заступниками; керівниками та співробітниками підрозділів банківського нагляду, інспектування комерційних банків, і навіть валютного регулювання та валютного контролю основних управлінь (національних банків) Банку Росії.

Інспектування кредитних організацій

При інспектуванні кредитних організацій можна назвати такі этапы:

▪ Планування перевірок

▪ Прийняття рішення про перевірку та його документальне оформлення

▪Рішення організаційних питань, пов'язаних із виходом інспекційних груп у кредитні організації

▪ Вивчення інспекційної групи

▪ представлених документів кредитної організації

▪ Підготовка проекту акта перевірки

▪ Вивчення проекту акта у функціональних підрозділах Банку Росії

▪ Доопрацювання акта перевірки

▪ Прийняття рішення щодо акту

▪ Напрямок акта перевірки керівництву Банку Росії (територіальної установи)

▪ Ознайомлення керівника кредитної організації з актом перевірки

▪ Підписання акта перевірки керівництвом кредитної організації.

Інспектування - складова частина банківського нагляду, і щоб правильно визначити його функції та структуру, необхідно з'ясувати, які цілі воно переслідує або має переслідувати. Є й такі цілі, які вона має переслідувати.

Цілі інспектування кредитних організацій сформульовані у ст. 55 Федерального закону "Про центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)", але в кінцевому рахунку зумовлені цілями Банку Росії, які закріплені у ст. 3 цього ж Закону, тому аналіз всього дерева цілей починається з них.

Як мовилося раніше вище, цілями Банку Росії є: підтримку купівельної спроможності рубля, зміцнення та розвитку банківської системи та забезпечення безперебійного та ефективного функціонування системи розрахунків.

Наступний рівень цілей, що визначаються цілями Банку Росії - нагляд за станом банківської системи як такої. Це означає, що Банк Росії має управляти системними ризиками у банківській системі.

Щоб керувати системними ризиками, Банк Росії здійснює банківське регулювання та банківський нагляд. Банківське регулювання означає, що Банк Росії встановлює фінансові нормативи для банків, а банківський нагляд означає, що Банк Росії наглядає за конкретними банками та перевіряє їхню банківську діяльність. Тому цілі інспектування Банку Росії підпорядковані цілям банківського нагляду, а цілі банківського нагляду підпорядковані цілям банківського регулирования.

Істотне поліпшення організації інспектування кредитних організацій і полягає у тому, щоб інспектувалася як кредитна організація, а водночас і ті кредитні організації, що є її кореспондентами. Тоді можна буде більш ефективно запобігати системним ризикам, що загрожують кризами та фінансовими потрясіннями в суспільстві.

Безпосередні цілі інспектування кредитних організацій сформульовані у ст. 55 Федерального закону "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)", в якій сказано буквально наступне: "Банк Росії здійснює постійний нагляд за дотриманням кредитними організаціями банківського законодавства, нормативних актів Банку Росії, зокрема встановлених ними обов'язкових нормативів. Головна мета банківського регулювання і нагляду - підтримку стабільності банківської системи, захист інтересів вкладників і кредиторів. Банк Росії не втручається у оперативну діяльність кредитних організацій, крім випадків, передбачених федеральними законами " .

Загальна мета інспектування у тому, щоб Банк Росії отримав інформацію реальне становище кредитної організації. Ця спільна мета включає дві конкретні цілі. По-перше, у процесі інспектування слід з'ясувати стан кредитної організації та її перспективи і, по-друге, потрібно зібрати та проаналізувати інформацію, яка дозволяє зробити висновок про те, який вплив вона надає інші кредитні організації. Кожна з цілей ділиться на частини, визначені в законі: це дотримання законів та інших нормативів; актів, економічних нормативів та правил бухгалтерського обліку та звітності.

Відповідно до цих цілей слід розрізняти два загальні об'єкти інспектування:

а) кредитна організація як;

б) системні зв'язки кредитних організацій.

У кожному з цих об'єктів відповідно до приватних цілей можна виділити три предмети інспектування банківської діяльності:

а) правові відносини,

б) фінансові відносини;

в) бухгалтерський облік та звітність

На жаль, практика така, що банківське інспектування обмежується переважно вивченням першого з названих об'єктів - кредитної організації як такої. Головний недолік інспектування полягає в тому, що практично невивченим є другий об'єкт - банківська система, тобто зв'язки між конкретними кредитними організаціями.

Цілі інспектування кредитних організацій передбачаються в Інструкції Банку Росії від 19 лютого 1996 № 34 "Про порядок проведення перевірок кредитних організацій та їх філій уповноваженими представниками Центрального банку Російської Федерації (Банку Росії)".

Перевірки кредитних організацій та його філій здійснюються уповноваженими Радою директорів представниками Банку Росії. Головою Центрального банку Російської Федерації та його заступниками; керівниками та співробітниками Департаменту банківського нагляду Банку Росії, Головного управління інспектування комерційних банків Банку Росії, Головного управління валютного регулювання та валютного контролю Банку Росії; начальниками головних управлінь (головами національних банків) Банку Росії та його заступниками; керівниками та співробітниками підрозділів банківського нагляду, інспектування комерційних банків, і навіть валютного регулювання та валютного контролю основних управлінь (національних банків) Банку Росії.

В Інструкції № 34 передбачається, що перевірки кредитних організацій та їх філій від імені Банку Росії призначаються: Головою Банку Росії або його заступником, який займається підрозділом, який здійснює перевірку; керівником Головного територіального управління (Національного банку) Банку Росії - щодо будь-яких кредитних організацій та їх філій, розташованих у районі діяльності даної територіальної установи Банку Росії У разі якщо кредитна організація розташована в районі діяльності однієї територіальної установи Банку Росії, а його філії - у районі діяльності інших територіальних установ Банку Росії, то перевірки цієї кредитної організації, і навіть її філій призначаються відповідними керівниками територіальних установ Банку Росії з обов'язковим інформуванням установи Банку Росії, біля якого перебуває кредитна організація. Скасування розпочатої перевірки провадиться за письмовим розпорядженням особи, яка призначила перевірку, із зазначенням причин скасування (п. 4) У випадках, передбачених чинним законодавством, перевірки кредитних організацій та їх філій здійснюються у координації з правоохоронними та фінансовими органами (п. 5).

Порядок інспектування кредитних організацій

Питання інспектування кредитних організацій у найзагальнішій формі передбачені у ст. 55 Федерального закону "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)".

В даний час також діє Інструкція Банку Росії від 19 лютого 1996 № 34 "Про порядок проведення перевірок кредитних організацій та їх філій уповноваженими представниками Центрального банку Російської Федерації (Банку Росії)".

Підстави для проведення інспекторських перевірок. Питання підставах проведення перевірок у російської банківської практиці, на відміну зарубіжної, досить формалізований.

Перевірки кредитних організацій та його філій проводяться виходячи з планів перевірок, складених кожний квартал структурними підрозділами Банку же Росії та її територіальних установ, передбаченими Інструкцією № 34, і затверджених керівниками цих підрозділів та установ. Позапланові перевірки здійснюються за вказівкою Голови Банку Росії або його заступників, які займаються підрозділами, перелічені в Інструкції, керівника територіальної установи Банку Росії.

Зауважимо, що як позапланові, так і планові перевірки можуть бути ініційовані багатьма керівниками структурних підрозділів, які, у свою чергу, від підпорядкованих їм підрозділів та спеціалістів одержують відповідну інформацію про фінансовий та правовий стан банку. Тому на практиці коло ініціаторів банківських перевірок дуже широке.

Інструкція № 34 передбачає, що "до планів перевірок включаються насамперед кредитні організації, щодо яких є дані про їх нестійке фінансове становище або допущені ними грубі порушення правил, що регулюють їхню діяльність, а також кредитні організації та їх філії, які не перевірялися Банком Росії чи його територіальними установами понад два роки".

В Інструкції також йдеться, що до планів перевірок у необхідних випадках включається проведення ревізій валютних та інших цінностей, що перебувають у грошових сховищах та касах кредитних організацій та їх філій, а також під відповідальністю касових працівників операційних кас та кас з підготовки авансів, які мають перехідні залишки, та на обмінних пунктах.

Порядок проведення Банком Росії перевірки кредитної організації у чинному законодавстві визначено. Цей порядок регламентується Банком Росії - його Інструкцією, яка передбачає основні правила організації та проведення перевірок кредитних організацій їхніх філій.

Рішення про призначення перевірки оформляється письмовим розпорядженням. У ньому зазначаються повне найменування, місце знаходження реєстраційний номер кредитної організації, що перевіряється, а також філій, вид перевірки, склад робочої групи, дати початку та закінчення перевірки.

Одночасно із цим затверджується також завдання для робочої групи, яке має передбачати конкретні питання перевірки. У разі потреби у завданні зазначаються номери балансових та позабалансових рахунків, операції, які мають бути перевірені, перелік документів, що підлягають вибірковій перевірці, період, за який ці документи та операції перевірятимуться.

Відповідно до Інструкції у підготовці завдання робочої групи з конкретним напрямам можуть брати участь та інші підрозділи Банку Росії. Керівник робочої групи або самостійно, або за погодженням з керівником, який призначив перевірку, доповнює або уточнює завдання на перевірку.

Перевірки кредитних організацій та їх філій проводяться комплексно або за окремими напрямками їхньої діяльності. Комплексні перевірки кредитних організацій, їх філій мають передбачати перевірку достовірності звітів, поданих до Банку Росії; відповідності виконуваних операцій банківському законодавству та нормативним актам Банку Росії; дотримання цією кредитною організацією обов'язкових економічних нормативів, встановлених Банком Росії відповідно до Федерального закону "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)".

В Інструкції йдеться, що комплексні перевірки кредитної організації, що має мережу філій, здійснюються на консолідованій основі, тобто проводяться одночасно в кредитній організації, а також у її філіях (всіх, якщо їх кількість не перевищує п'яти, або деяких з них, які мають найгірші показники ).

Перевірки кредитних організацій та їх філій проводяться у строки, які необхідні та достатні для виконання встановленого завдання. При цьому комплексні перевірки кредитних організацій проводяться в строк до 60 днів, а перевірки за окремими напрямками діяльності кредитної організації або її філій - у строк до 30 днів.

Для перевірки кредитної організації, її філій уповноважені підрозділи формують робочі групи зі своїх співробітників, а також співробітників інших структурних підрозділів Банку Росії та його територіальних установ з урахуванням пропозицій керівників цих підрозділів. Керівник робочої групи призначається у складі членів уповноважених підрозділів. Керівники структурних підрозділів подають до уповноважених підрозділів пропозиції щодо проведення перевірок з питань, що входять до їх компетенції. Члени робочої групи повинні мати спеціальну (економічну, юридичну, технічну) освіту, необхідну виконання дорученої їм работы. До складу робочої групи не можуть входити особи, які мають у своїй власності частку (акції) кредитної організації, що перевіряється, або отримали в ній кредит, або розмістили свої вклади, або мають близьких родичів (мати, батько, дружина, чоловік, діти, сестри, брати ), які займають керівні посади в органах управління кредитної організації, філій. Чисельність робочої групи визначається залежно від обсягу майбутньої роботи.

Робоча група, яка здійснює перевірку кредитної організації, має право:

а) входити до приміщень кредитної організації, що перевіряється, у тому числі до приміщень, що використовуються для зберігання документів (архіви), готівки та цінностей (грошові сховища), комп'ютерної обробки даних (комп'ютерний зал) та зберігання даних на машинних Носіїв, із залученням для супроводу співробітників кредитної організації, що перевіряється, виходити з цих приміщень;

б) користуватися необхідними проведення перевірки власними організаційно-технічними засобами, зокрема комп'ютерами, дискетами до них, розмножувальними апаратами, калькуляторами, радіотелефоном; вносити та виносити ці технічні засоби з будівлі Довіреної кредитної організації (її філій);

в) одержувати від керівників та уповноважених співробітників кредитної організації, що перевіряється, її філій необхідні для перевірки документи, наявні в цій кредитній організації, філіях, у тому числі: установчі документи; протоколи засідань органів управління кредитної організації, що перевіряється, та її філій; накази та інші розпорядчі документи, видані керівниками цієї кредитної організації, її філій, підрозділів, рішення їх кредитних комітетів; акти внутрішнього контролю; акти аудиторських перевірок наглядових та контролюючих органів; первинні та інші бухгалтерські, обліково-звітні та грошово-розрахункові документи, відомості про операції, рахунки та вклади; документи, пов'язані з комп'ютерним забезпеченням діяльності кредитної організації, що перевіряється, її фіналів (опис структур даних на машинних носіях, алгоритми програм та технічні інструкції з розв'язуваних завдань, списки вихідних форм з роздрукованими зразками, журнал реєстрації внесення змін до програмного забезпечення, журнал збійних ситуацій у вирішенні завдань (на будь-яку запитану дату) та ін.);

г) отримувати від керівників та співробітників кредитної Організації, що перевіряється, її філій та підрозділів довідки та роз'яснення, а також письмові пояснення у разі невиконання або неналежного виконання ними вимог банківського законодавства або нормативних актів Банку Росії; вимагати демонстрації та ознайомлюватися з роботою апаратно-програмних коштів, що використовуються даною кредитною організацією та її філіями;

д) при необхідності самостійно або за допомогою кредитної організації, що перевіряється, її філій знімати копії з отриманих документів, у тому числі (на власні магнітні носії) копії файлів, вимагати та отримувати копії будь-яких записів, що зберігаються в локальних обчислювальних мережах та автономних комп'ютерних системах, а також розшифровування цих записів;

е) пред'являти до керівників і співробітників кредитної організації, що перевіряється, також і інші вимоги, засновані на їх обов'язках, передбачених цитованою Інструкцією.

Робоча група зобов'язана не розголошувати відомості, віднесені законом до банківської, комерційної та іншої таємниці, а також забезпечувати безпеку і повернення отриманих від кредитної організації, її філій документів, файлів, знайомити керівників кредитної організації, що перевіряється, її філій з результатами перевірки, оформляти результати перевірки актом.

Кредитна організація, її філії мають право вимагати від робочої групи дотримання зазначених обов'язків, оскаржити дії робочої групи керівнику, який призначив перевірку.

Керівник робочої групи з перевірки кредитної організації, її філій розподіляє обов'язки між членами робочої групи (що оформлюються окремим документом), встановлює порядок та режим їх роботи з урахуванням виробничої необхідності, контролює виконання дорученого ним завдання, дає їм обов'язкові для виконання вказівки щодо оформлення матеріалів. Має право встановлювати для членів робочої групи додаткові завдання та перерозподіляти їх обов'язки, приймати на себе перевірку будь-якої ділянки діяльності даної кредитної організації (її філії), зупиняти перевірку у разі протидії їй з боку кредитної організації, що перевіряється, її філій або інших третіх осіб.

Керівник робочої групи може вимагати та отримувати від учасників (акціонерів) та клієнтів кредитної організації, що перевіряється, за їх згодою відомості, необхідні для встановлення фактичних обставин, у тому числі для підтвердження даних, що містяться в документах, отриманих від перевіряється кредитної організації, її філій.

Керівник робочої групи має право під час перевірки за погодженням з керівником кредитної організації опечатувати окремі службові приміщення кредитної організації, що перевіряється, та її філій, якщо в даний момент неможливо іншим способом забезпечити збереження документів, готівки, цінностей або провести перевірку відповідної ділянки діяльності даної кредитної організації (її філії). І тому використовується друк відповідного територіального установи Банку Росії чи безпосередньо Банку Росії.

Керівник робочої групи немає права зобов'язати члена робочої групи змінити свої висновки чи оцінки, засновані на матеріалах проведеної ним перевірки. У разі незгоди з цими висновками та оцінками керівник робочої групи може організувати проведення повторної перевірки відповідної ділянки діяльності кредитної організації (її філії). Однак, якщо член робочої групи наполягає на своїх початкових висновках та оцінках, керівник робочої групи зобов'язаний негайно повідомити про це керівника, який призначив перевірку, який має право за наявними матеріалами або підтвердити оспорювані висновки та оцінки, або визнати їх повністю або частково необґрунтованими і тоді призначити повторну. перевірку. Результати повторної перевірки є остаточними, якщо інше рішення не буде ухвалено керівником, який призначив цю перевірку.

Розглянемо обов'язки у вигляді, у якому вони там закріплені. Як сказано в Інструкції, кредитні організації (їх філії) у період перевірки повинні сприяти її проведенню, і, зокрема, вони зобов'язані забезпечувати на цей період кожному члену робочої групи безперешкодний (на першу вимогу) вхід та вихід з будівлі та інших службових приміщень. кредитної організації та її філій протягом усього робочого дня, а за потреби - у позаурочний час. Для безперешкодного проходу члену робочої групи необхідно і достатньо пред'явити представнику охорони або служби безпеки кредитної організації (філії), що перевіряється, своє службове посвідчення або пропуск, виданий Банком Росії або його територіальною установою.

У сфері зміцнення законності необхідно передбачити, що й у період перевірки виробляється заміна тієї чи іншої члена робочої групи, то цьому випадку територіальне установа Банку Росії оформляє цю заміну документом суворої звітності та інформацію про це направляє у відповідний підрозділ центрального апарату.

Якщо ж заміна пов'язана з усуненням члена робочої групи від проведення розпочатої перевірки, то в цьому випадку до центрального апарату Банку Росії має йти мотивоване рішення керівника, який призначив перевірку.

Далі в Інструкції № 34 говориться, що ніхто з керівників або співробітників кредитної організації, що перевіряється, її філій, крім випадків, встановлених федеральним законом, не вправі: проводити особистий огляд учасників робочої групи, службових документів і організаційно-технічних засобів, що знаходяться в їх користуванні, відбирати ці документи, речі, організаційно-технічні засоби, Іншим способом позбавляти робочу групу можливості використовувати ці предмети під час проведення перевірки, вимагати від учасників робочої групи, щоб вони давали якісь усні та письмові зобов'язання/пред'являти до них інші вимоги, не передбачені коментованою Інструкцією.

В Інструкції №34 докладно регламентуються обов'язки кредитної організації. Перевірка починається з того, що в перший день відвідування кредитної організації її керівництво має організовувати зустріч робочої групи з керівником та головним бухгалтером кредитної організації, що перевіряється (її філії), або особами, які їх заміщають, а також з керівниками основних підрозділів. На зазначеній зустрічі керівник робочої групи повинен ознайомити всіх її учасників з повноваженнями робочої групи та обов'язками кредитної організації (філії), що перевіряється. Керівник кредитної організації (філії) має вжити конкретних заходів щодо виконання зазначених обов'язків.

Відповідно до Інструкції членам робочої групи має бути виділено робоче місце в ізольованому від працівників кредитної організації та сторонніх осіб службовому приміщенні, обладнане необхідними меблями, вогнетривкою шафою для зберігання документів, комп'ютером, оснащеним програмним забезпеченням за розв'язуваними в даній кредитній організації (філії) завданнях та співвідношенні. даних, сформованої на момент перевірки, калькуляторами, засобами розмножувальної техніки, телефонним зв'язком та охоронно-пожежною сигналізацією, дверима та вікнами з необхідними запірними пристроями. На весь період перевірки вхід до цього приміщення допускається лише з дозволу робочої групи.

Керівники кредитної організації зобов'язані оповіщати співробітників кредитної організації, що перевіряється, та її філій про початок перевірки, місце знаходження та номери телефонів робочої групи.

Інструкція передбачає, що на вимогу керівника робочої групи оповіщення може бути направлене також окремим учасникам (акціонерам) та клієнтам кредитної організації, її філій.

Кредитна організація зобов'язана видавати на вимогу робочої групи всі необхідні їй довідки, пояснення та документи, за необхідності знімати з них копії або надавати можливість робочій групі знімати ці копії самостійно, завіряти довідки та копії документів підписом відповідальної посадової особи та печаткою цієї кредитної організації (філії) . Ніхто з керівників та інших співробітників кредитної організації (філії), що перевіряється, не має права відмовити робочій групі у видачі їй необхідних документів у зв'язку з комерційною або іншою таємницею, якщо інше не встановлено федеральним законом.

Невиконання або неналежне виконання кредитною організацією обов'язків, що перевіряється, передбачених Інструкцією № 34, розглядається як протидія проведенню перевірки. Кожен такий випадок оформляється актом за встановленою формою. Цей акт підписується керівником робочої групи і того ж дня подається керівнику, який призначив перевірку, який протягом трьох днів з дня підписання акта повинен ухвалити рішення щодо нього та повідомити про це керівника робочої групи. Зазначений акт може бути підставою для зупинення перевірки, а також для вжиття встановлених заходів впливу до кредитної організації, що перевіряється (її філії).

Перевірка кредитної організації, її філій може починатися раптово чи з попереднім повідомленням керівника відповідної кредитної організації (її філії). Рішення щодо цього питання приймається керівником, який призначив перевірку, або за його дорученням керівником структурного підрозділу, уповноваженого проводити цю перевірку.

Повідомлення має бути зроблене у письмовій формі або в усній формі з наступним письмовим підтвердженням. Це повідомлення може містити вимогу про завчасну підготовку необхідних для перевірки матеріалів та документів, а також проведення інших підготовчих заходів, передбачених Інструкцією № 34 (виділення службового приміщення для робочої групи, обладнання його технічними засобами та ін.).

Перевірка кредитної організації, її філій повинна починатися з пред'явлення членами робочої групи своїх повноважень керівнику кредитної організації (філії). Ці повноваження підтверджуються відповідним дорученням, яке видається робочій групі керівником, який призначив перевірку. Доручення на перевірку кредитної організації (філії) видається за встановленою формою (наведено у додатку 2 до Інструкції № 34). Підпис посадової особи на дорученні засвідчується печаткою Банку Росії чи його відповідної територіальної установи. Зазначене доручення має бути зареєстроване у структурному підрозділі, уповноваженому проводити цю перевірку. Якщо робоча група сформована на змішаній основі, доручення підлягає реєстрації у відповідному інспекційному підрозділі.

Перевірка кредитної організації, її філій здійснюється робочою групою відповідно до банківського законодавства та нормативних актів Банку Росії. Конкретні форми та методи перевірок банківських операцій та документів визначаються членами робочої групи на місці з урахуванням вказівок керівника цієї групи, а також рекомендацій керівника структурного підрозділу, уповноваженого проводити перевірку даної кредитної організації (її філій), та керівника, який призначив цю перевірку.

Документи та інші затребувані робочою групою матеріали доставляються (передаються) кредитною організацією (її філією) на робоче місце членів робочої групи у встановлені цією робочою групою строки та порядок. Після закінчення робочого дня зазначені документи та матеріали залишаються у службовому приміщенні, призначеному для розміщення робочої групи, а за потреби усі або частина цих матеріалів та документів щодня повертаються на місця постійного їх зберігання. Отримання та повернення документів та матеріалів проводяться під розпис у спеціальному журналі. Після закінчення робочого дня службове приміщення, виділене для розміщення робочої групи, має закриватися на ключ, опечатуватися та здаватися під охорону кредитної організації, що перевіряється (її філії).

Акт перевірки кредитної організації

Акт перевірки кредитної організації містить інформацію про основні факти її банківської діяльності.

На підставі аналізу та узагальнення цих фактів робоча група Банку Росії формулює свої висновки про дотримання або, навпаки, про порушення кредитною організацією федеральних законів, фінансових нормативів та вимог нормативних актів Банку Росії. У результаті робиться основний висновок про фінансове становище у кредитній організації.

Відповідно до вимог Інструкції № 34 за результатами перевірки кожної кредитної організації (філії) складається акт перевірки, в якому відображаються всі основні порушення та недоліки, виявлені під час перевірки.

Що стосується порушень, то підстави для того, щоб було зроблено висновок про їх наявність чи відсутність, містяться і в законодавстві, і в нормативних актах Банку Росії.

Формулювання "недоліки в роботі кредитної організації" зустрічається в різних документах Банку Росії, проте чітких критеріїв для їх визначення немає. Це як би питання оцінки, яку дає робоча група тим чи іншим аспектам діяльності кредитної організації, що нею перевіряється. Термін "недоліки" відсутній у банківському законодавстві, тому через недоліки у роботі кредитна організація має притягуватися до банківської відповідальності.

Якщо перевірка є комплексною (консолідованою), то цьому випадку складається акт перевірки, куди включаються матеріали, які у акті перевірки головної кредитної організації та актах перевірки її філій. Акти перевірок філій представляються керівнику, який призначив перевірку головної кредитної організації, протягом 10 днів із дня підписання.

Відповідно до Інструкції № 34 акти перевірок готуються протягом 30 днів після завершення перевірки даної кредитної організації (філії), а загальний акт комплексної (консолідованої) перевірки кредитної організації – протягом 30 днів після завершення перевірки її філій.

Акти перевірок підписуються всіма членами робочої групи, а акт комплексної (консолідованої) перевірки підписується керівником робочої групи, яка перевірила головну кредитну організацію.

Акт перевірки має бути поданий для ознайомлення керівнику кредитної організації (філії), діяльність якої перевірялася. Зазначений керівник зобов'язаний протягом 5 днів ознайомитися з актом перевірки та поставити на ньому свій підпис із позначкою "з актом ознайомлений". За наявності заперечень керівник кредитної організації (філії) має право докласти до акта перевірки свої письмові зауваження та перед своїм підписом зробити застереження "зауваження додаються на... арк.".

Якщо керівник цієї кредитної організації (філії) від ознайомлення з актом або від підпису на акті відмовився, то про це керівник робочої групи повинен перед своїм підписом зробити таку позначку: "керівник кредитної організації (філії) від ознайомлення з актом (або від підпису на акті) ) відмовився".

Акт перевірки кредитної організації (філії), зокрема акт комплексної перевірки, є власністю Банку Росії, та її зміст може бути розголошено без згоди Банку Росії, якщо інше встановлено федеральним законом. Керівник робочої групи зобов'язаний попередити про це керівника кредитної організації (філії) перед ознайомленням його з актом перевірки, про що в акті перед підписом останнього робиться така позначка: "керівник кредитної організації (філії) попереджений, що акт перевірки не може бути розголошений третім особам без згоди Банку Росії".

Акт перевірки складається не менше ніж у трьох примірниках. Перший примірник вручається керівнику кредитної організації (філії), що перевіряється, про що в другому і третьому примірниках акта робиться наступна позначка: "перший примірник цього акта вручено (вказується дата) керівнику кредитної організації (філії)". Другий екземпляр передається керівнику, який призначив перевірку для розгляду та вжиття заходів, а третій екземпляр залишається для обліку та контролю у структурному підрозділі, якому було доручено провести цю перевірку.

При перевірці філії кредитної організації, а також при перевірці, проведеній робочою групою, сформованою на змішаній основі, складаються додаткові екземпляри для їх передачі відповідно до територіальної установи Банку Росії за місцем розташування головної кредитної організації та до підрозділів, співробітники яких були членами змішаної робочої групи ( для обліку).

Акт перевірки кредитної організації (філії), підписаний у порядку, негайно, але пізніше п'яти днів із дня його підписання, передається керівником робочої групи керівнику, який призначив цю перевірку. Загальний акт комплексної (консолідованої) перевірки передається керівнику, котрий призначив перевірку головної кредитної організації.

Зазначений акт перевірки передається разом із доповідною запискою, в якій коротко характеризується стан справ у кредитній організації (філії), що перевіряється, повідомляється про факти, що мають значення для цілей нагляду, але не зазначені в акті перевірки, а також наводяться дані про заходи, вжиті кредитною організацією. (філією) щодо усунення виявлених порушень та недоліків. Якщо ситуація в кредитній організації (філії), що перевіряється, вимагає застосування до неї встановлених заходів впливу, то керівник робочої групи може внести пропозиції щодо застосування таких заходів.

Керівник Банку Росії або його територіальної установи, який призначив цю перевірку, зобов'язаний не пізніше ніж у двотижневий термін, а при комплексній (консолідованій) перевірці - у місячний строк після підписання акта перевірки розглянути цей акт та ухвалити щодо нього рішення.

Зазначене рішення приймається на підставі укладання відповідного підрозділу банківського нагляду та з урахуванням думки підрозділу, який проводив цю перевірку.

За результатами розгляду матеріалів перевірки на адресу кредитної організації (філії) має бути надіслано листа з оцінкою її роботи, в якому можуть міститися необхідні рекомендації, а у встановлених випадках - приписи щодо усунення виявлених недоліків.

Контроль над виконанням розпоряджень і рекомендацій, спрямованих кредитної організації (філії), здійснюється підрозділом банківського нагляду. За потреби може бути призначена повторна перевірка цієї кредитної організації (філії), що проводиться відповідним уповноваженим структурним підрозділом Банку Росії чи його територіальної установи.

В Інструкції № 34 сказано, що "службовці Центрального банку Росії та його територіальних установ, які беруть участь у перевірках кредитних організацій (філій), а також ознайомлені з матеріалами перевірок, несуть встановлену законодавством відповідальність за порушення законних прав кредитних організацій та їх клієнтів".

Проект акта проходить узгодження у функціональних підрозділах. Такий стан речей знижує гарантії об'єктивності акта та затягує перевірку. З'являються проміжні ланки, що веде до бюрократизації всієї процедури і може негативно позначатися як результатах нагляду, а й у становищі самої кредитної організації. На наш погляд, проекти актів повинні безпосередньо прямувати до того керівника Банку Росії або його територіальної установи, який призначив перевірку.

Тема 9. ПРАВОВОЕ РЕГУЛЮВАННЯ БАНКІВСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ

Проведення банківських операцій Банком Росії

Проведення Центральним банком РФ депозитних операцій із банками-резидентами у валюті РФ регулюється Положенням, затвердженим Наказом Банку Росії від 30.01.96 N 02-22 (у редакції Вказівки за Центральний банк РФ від 24.12.97 N 99-У).

Мета операцій - регулювання ліквідності банківської системи шляхом залучення в депозити тимчасово вільних коштів банків. Дата та порядок проведення депозитних операцій визначаються Радою директорів Банку Росії.

Депозитні операції здійснюються Банком Росії у вигляді:

▪ депозитних аукціонів;

▪ прийом у депозит коштів банків за фіксованою процентною ставкою;

▪ прийому коштів від банку до депозиту на основі окремої угоди, яка визначає умови депозиту.

Учасниками депозитних операцій є Центральний банк Росії, з одного боку, та банки-резиденти – з іншого боку.

Місце проведення депозитних операцій – Центральний банк РФ (м. Москва).

Банк Росії після ухвалення рішення про проведення кожної конкретної депозитної операції встановлює дату її проведення та повідомляє у засобах масової інформації:

▪ вид депозитної операції, що проводиться (відсотковий аукціон або прийом коштів банків у депозит за фіксованою процентною ставкою);

▪ термін депозиту;

▪ мінімальну суму одиничної заявки;

▪ максимальну початкову відсоткову ставку за депозитом (під час проведення аукціону) або фіксовану відсоткову ставку (при прийомі коштів банків у депозит за фіксованою відсотковою ставкою).

Банк Росії на наступний робочий день після дня проведення депозитних операцій повідомляє про проведені операції. У повідомленні зазначаються кількість учасників, середньозважена відсоткова ставка за депозитами, розміщеними у Банку Росії. Вся інформація про участь конкретного банку депозитних операціях Банку Росії є банківською таємницею.

Відсотки за депозитами, розміщеними в Банку Росії, нараховуються з дня, наступного за днем ​​проведення депозитної операції (з наступного дня після зарахування коштів банків депозит Банку Росії), по день, що передує дню повернення депозиту. Відсотки за депозитами виплачуються під час повернення депозиту банку у встановленому порядку.

При достроковому вилученні депозиту, розміщеного у Банку Росії, відсотки сплачуються за зниженою відсотковою ставкою, що становить 0,1 від ставки з цієї депозитної операції, встановленої в заявці.

Строк (день) перерахування та повернення депозиту встановлюється договором (заявкою). Банк Росії гарантує своєчасність та повноту повернення депозиту та належних відсотків. При цьому виконанням зобов'язання щодо повернення депозиту та належних відсотків для Банку Росії є списання коштів з депозитного рахунку банку-заявника, відкритого у підрозділі розрахункової мережі Банку Росії. Поступка або продаж банком права на депозит, розміщений ним у Банку Росії, не дозволяється.

Депозитні аукціони проводяться як процентний конкурс заявок банків на термінові депозити, що відкриваються в Банку Росії, з призначенням максимальної початкової процентної ставки, що лімітує обсяг коштів, що залучаються від банків, в депозит.

Заявки, прийняті до аукціону, ранжуються за величиною заявленої процентної ставки, починаючи з мінімальної.

Порядок проведення інших банківських операцій

Платежі біля РФ здійснюються готівкою й у безготівковій формі (п.1 ст.140 ДК РФ).

Порядок розрахунків за участю громадян залежить від того, пов'язані ці платежі з їхньою підприємницькою діяльністю чи ні.

Розрахунки не у зв'язку з підприємницькою діяльністю громадян дозволяються як готівкою, так і безготівково. Розрахунки за участю громадян, пов'язані із провадженням ними підприємницької діяльності, як правило, повинні проводитися в безготівковому порядку. Проте на даний час не передбачено жодних обмежень чи заборон на розрахунки за участю громадян-підприємців готівкою.

Відповідно до ст.4 Закону "Про банки та банківську діяльність" та рішенням Ради директорів ЦБР від 12 вересня 1997 р. встановлено граничні розміри розрахунків готівкою по одному платежу: між юридичними особами - 3 млн. руб.; для підприємств споживчої кооперації за товари, що купуються у юридичних осіб або сільськогосподарські продукти, а також сировина - 5 млн. руб.; для підприємств та організацій торгівлі Головного управління виконання покарань під час закупівлі товарів у юридичних осіб – 5 млн. руб. (Лист ЦБР від 29 вересня 1997 р. N 525 "Про встановлення граничного розміру розрахунків готівкою в Російській Федерації між юридичними особами").

Безготівкові розрахунки, зазвичай, проводяться через банки, у яких юридичні та фізичні особи мають рахунки. Однак такі розрахунки можливі і через банки, в яких не відкрито рахунки фізичних чи юридичних осіб, які здійснюють платежі, або на користь яких здійснено платіж. Найчастіше це має місце під час виставлення рахунків на інкасо, як у банку платника відсутня рахунок одержувача відповідних коштів.

Розрахунки платіжними дорученнями

У ст. 863 Цивільного кодексу Російської Федерації визначено, що з розрахунках платіжними дорученнями (банківський переказ) банк, який прийняв доручення, зобов'язується від імені, але з допомогою клієнта-платника здійснити платіж третій особі - одержувачу коштів. Тобто банк зобов'язаний не тільки списати необхідну суму з рахунку платника, а й забезпечити її переведення на рахунок одержувача, відкритий у тому ж чи іншому банку (постанова Президії ВАС РФ від 08.10.96 N 3061/96 [40]).

Банківський переказ є серією пов'язаних між собою угод, що здійснюються при видачі платіжного доручення та прийнятті його до виконання; виконанні платіжного доручення та здійснення платежу. Такі угоди є абстрактними, незалежними від угоди, що є основою здійснення платежу. Ця остання може бути договором купівлі-продажу, постачання, підряду тощо. З неї випливає обов'язок платника перед одержувачем коштів зробити оплату поставленого товару, виконаних робіт, наданих послуг. Недійсність цієї угоди або невиконання контрагентом зустрічного обов'язку не тягне за собою недійсність розрахункової операції.

Строк для здійснення банківського переказу від початку (тобто від моменту списання коштів із рахунку платника) до кінця (тобто до моменту зарахування коштів) може встановлюватися законом, іншими нормативними актами відповідно до нього.

Відповідно до ст.80 Закону про ЦБР Банк Росії встановлює терміни безготівкових розрахунків. Загальний термін не повинен перевищувати двох операційних днів у межах суб'єкта РФ, п'яти операційних днів у межах РФ.

Переказувати кошти може як клієнт цього банку, а й особа, яка має у ньому рахунки. Інший порядок може випливати із закону, встановлених відповідно до нього банківських правил або випливати із суті розрахункових відносин. Один такий виняток міститься в ст.861 ДК РФ, відповідно до якої розрахунки між юридичними особами повинні, як правило, здійснюватися в безготівковому порядку.

Крім ДК РФ, основними нормативними актами, регулюючими розрахунки платіжними дорученнями біля РФ, є: Положення про розрахунки (розділ 3), Положення про організацію міжбанківських розрахунків біля Російської Федерації, повідомлене листом ЦБР від 9 липня 1992 р. N 14, Положення ЦБР від 25 листопада 1997 N 5-П "Про проведення безготівкових розрахунків кредитними організаціями в Російській Федерації" (Вісник Банку Росії, 1997, N 81) (далі - Положення ЦБР від 25 листопада 1997 N 5-П), Вказівка ​​ЦБР від 24 грудня 1997 р. N 95-У "Про особливості проведення кредитними організаціями (філіями), іншими клієнтами Банку Росії платежів через розрахункову мережу Банку Росії під час передачі інформації каналами зв'язку" (Вісник Банку Росії, 1997, N 91-92) ( далі - Вказівка ​​ЦБР від 24 грудня 1997 N 95-У), Положення ЦБР від 20 лютого 1998 N 18-П "Про багаторейсову обробку платежів в московському регіоні" в ред. Вказівки ЦБР від 24 березня 2998 р. N 191-У "Про внесення змін та доповнень до Положення Банку Росії "Про багаторейсову обробку платежів у московському регіоні" від 20.02.98 N 18-П" (Вісник Банку Росії, 1998, N 11, с.33) (далі - Положення ЦБР від 20 лютого 1998 р. N 18-П), Тимчасове положення ЦБР від 12 березня 1998 р. N 20-П "Про правила обміну електронними документами між Банком Росії, кредитними організаціями (філіями) та іншими клієнтами Банку Росії під час здійснення розрахунків через розрахункову мережу Банку Росії " (Вісник Банку Росії, 1998, N 20. с.41) (далі - Положення ЦБР від 12 березня 1998 р. N 20-П), листи та телеграми ЦБР.

Правове регулювання банківського переказу може здійснюватись також банківськими звичаями ділового обороту.

Пред'явлення до банку платіжного доручення - дія, що здійснюється клієнтом виходячи з договору банківського рахунки. Його слід розглядати як оферту. Дії банку платника, створені задля виконання платіжного доручення, є акцептом.

За наявності рахунки банку він має право не виконати платіжне доручення клієнта лише тому випадку, коли воно суперечить законодавству.

Форма та зміст платіжного доручення мають відповідати вимогам законодавства.

Форма платіжного доручення встановлено листом ЦБР від 14 жовтня 1997 р. N 529 "Про зміну формату платіжного доручення та порядок його заповнення" (далі - лист ЦБР від 14 жовтня 1997 р. N 529). Відповідно до п.2.2 Положення про розрахунки та п.3.3.2 Інструкції Держбанку N 28 розрахункові документи мають бути підписані керівником (перший підпис) та головним бухгалтером (другий підпис) - особами, уповноваженими розпоряджатися рахунком, та скріплені печаткою. В окремих випадках допускається подання розрахункових документів з одним першим підписом та (або) без друку.

Вимоги до змісту розрахункових документів встановлено п.2.1 Положення про розрахунки, листом ЦБР від 1 березня 1996 р. N 243 та листом ЦБР від 14 жовтня 1997 р. N 529. Відповідно до зазначених нормативних актів платіжні доручення повинні містити:

а) найменування розрахункового документа;

б) номер розрахункового документа, число, місяць, рік його виписки;

в) ідентифікаційний номер платника податків (ІПН), найменування та номер рахунку платника в кредитній організації (філії) або підрозділі розрахункової мережі Банку Росії;

г) ідентифікаційний номер платника податків (ІПН), найменування та номер рахунку одержувача коштів у кредитній організації (філії) або підрозділі розрахункової мережі Банку Росії;

д) найменування, місцезнаходження, банківський ідентифікаційний код (БІК) та номер рахунку для проведення розрахункових операцій банку платника;

е) найменування, місцезнаходження, банківський ідентифікаційний код (БІК) та номер рахунку для проведення розрахункових операцій банку одержувача коштів;

ж) вид платежу;

з) термін платежу;

і) черговість платежу;

к) призначення платежу.

Відповідно до п.2.5 Положення ЦБР від 25 листопада 1997 р. N 5-П при здійсненні кредитною організацією, філією переказу коштів з кореспондентського рахунку "ЛОРО" та за рахунками міжфіліальних розрахунків зведене платіжне доручення банку-відправника платежу крім загальновстановлених реквізитів повинно містити так платежу (ДПП), що вказується у реквізиті "Резервне поле". ДПП встановлюється банком-відправником платежу з урахуванням терміну проходження документів (документопробігу) до банку – одержувача платежу (доручення, реєстри майбутніх платежів). При перерахуванні грошей через розрахункову мережу Банку Росії ДПП не встановлюється.

Крім того, умовою прийняття до виконання платіжного доручення є складання його на бланку встановленої форми (0401061) (Вказівка ​​ЦБР від 3 грудня 1997 р. N 51-У "Про запровадження нових форматів розрахункових документів").

Особливості безготівкових розрахунків в електронній формі, у т. ч. у формі банківського переказу, встановлені: Вказівкою ЦБР від 24 грудня 1997 N 95-У, Положенням ЦБР від 20 лютого 1998 N 18-П; Тимчасовим становищем ЦБР від 10 лютого 1998 р. N 17-П "Про порядок прийому до виконання доручень власників рахунків, підписаних аналогами власноручного підпису, під час проведення безготівкових розрахунків кредитними організаціями" (далі - Положення ЦБР від 10 лютого 1998 р. N 17-П ); Положенням ЦБР від 12 березня 1998 р. N 20-П.

Перерахування коштів від однієї кредитної організації інший з використанням електронних каналів зв'язку Банку Росії може здійснюватися практично за будь-якої форми розрахунку, хоча найбільш поширеною з них, як і раніше, є банківський переказ.

Відповідно до Вказівки ЦБР від 24 грудня 1997 р. N 95-У таке перерахування коштів має здійснюватися у два етапи та оформлятися двома розрахунковими документами. На першому етапі учасники розрахунків передають каналами зв'язку в обслуговуючі підрозділи Банку Росії реєстри спрямованих платежів.

Під реєстром спрямованих платежів розуміється електронний файл, який формується учасником розрахунків - ініціатором платежу, що містить порядковий номер реєстру, дату його створення та наступні обов'язкові реквізити кожного платежу, включеного до Реєстру:

▪ номер розрахункового документа;

▪ дата розрахункового документа;

▪ БІК учасника розрахунків (кредитної організації, філії кредитної організації) – платника;

▪ номер кореспондентського рахунку учасника розрахунків (кредитної організації, філії кредитної організації) – платника;

▪ номер особового рахунку платника;

▪ сума платежу;

▪ БІК учасника розрахунків (кредитної організації, філії кредитної організації) – одержувача;

▪ номер кореспондентського рахунку учасника розрахунків (кредитної організації, філії кредитної організації) – одержувача;

▪ номер особового рахунку одержувача;

▪ шифр документа (вид операції);

▪ код групи черговості платежу.

Поряд із обов'язковими реквізитами залежно від прийнятої технології обробки обліково-операційної інформації реєстр може містити додаткові реквізити.

Реєстр спрямованих платежів, передбачений Вказівкою ЦБР від 24 грудня 1997 р. N 95-У, слід як електронний платіжний документ скороченого формату.

Реєстр спрямованих платежів підписується електронно-цифровим підписом учасника розрахунків і надсилається каналами зв'язку для обробки в обслуговуючий підрозділ Банку Росії.

На підставі реєстру спрямованих платежів ЦБР здійснює відповідні проведення за кореспондентськими рахунками кредитних організацій. Наступного дня після їх здійснення учасник розрахунків, з рахунку якого було списано грошові суми на підставі реєстру спрямованих платежів, зобов'язаний подати до ЦБР одне зведене платіжне доручення на паперовому носії на загальну суму платежів на адресу одержувачів коштів, списаних із кореспондентського (особового) рахунку учасника розрахунків виходячи з реєстрів спрямованих платежів. Зведене платіжне доручення складається з бланку, формат якого визначено листом ЦБР від 14 жовтня 1997 р. N 529.

Особливості електронних розрахунків у московському регіоні встановлено Положення ЦБР від 20.02.98 N 18-П. Відповідно до зазначеного нормативного акта платежі можуть здійснюватися за допомогою двох видів розрахункових документів в електронній формі: повноформатних електронних платіжних документів (ЕПД) та електронних документів, що містять частину реквізитів платіжних документів на паперовому носії (електронні платіжні документи скороченого формату – ЕРСФ).

Відповідно до пп.2.7, 2.8 Положення ЦБР від 12 березня 1998 р. N 20-П електронний платіжний документ скороченого формату використовується лише для міжбанківських розрахунків. Тому на банк, який обслуговує клієнта - ініціатора платежу, покладається обов'язок направити до банку, який обслуговує його контрагента, той самий розрахунковий документ, але на паперовому носії. Повноформатний електронний розрахунковий документ можна використовувати як міжбанківських розрахунків, так здійснення операцій за рахунками клієнтури. Тому в цьому випадку банки не обмінюються документами на паперових носіях.

Відповідно до п.6 Положення ЦБР від 20 лютого 1998 р. N 18-П електронний розрахунковий документ скороченого формату (ЕДСФ) повинен містити такі реквізити:

а) номер платіжного документа;

б) дата платіжного документа;

в) номер особового рахунку платника;

д) ІПН платника;

е) БІК кредитної організації платника;

ж) номер кореспондентського рахунку кредитної організації платника;

з) код групи черговості платежу;

і) сума платежу;

к) номер особового рахунку одержувача платежу;

м) ІПН одержувача;

н) БІК кредитної організації одержувача платежу;

о) номер кореспондентського рахунку кредитної організації-одержувача;

р) термін платежу;

с) вид платежу;

т) дата прийому платіжного документа клієнта.

ЕПД містить усі обов'язкові реквізити ЕРСФ, а також наступні реквізити:

▪ найменування платника;

▪ найменування одержувача;

▪ призначення платежу.

Електронний розрахунковий документ підписується аналогом власноручного підпису його автора (ст.160 ЦК України). Цей аналог може використовуватися у електронних, а й у " паперових " розрахунках, наприклад, як факсимільного відтворення підпису (п.1.4 Положення ЦБР від 10 лютого 1998 р. N 17-П). Електронний цифровий підпис (ЕЦП) є різновидом АСП, який застосовується для оформлення розрахункових документів на електронних носіях.

Якщо зміст поданого до банку платіжного доручення не відповідає вимогам, зазначеним у п.1 ст.864, банк має право його уточнити, направивши платнику відповідний запит. Такий запит має бути зроблено негайно. При неотриманні відповіді вчасно, встановлений законом, банківськими правилами чи договором (а його відсутності - у розумний термін), банк вправі повернути платіжне доручення без виконання. Нормативних термінів для відповіді на запит банку немає, і вони можуть бути встановлені у договорі банківського рахунку.

Зазначене у п.2 правило не відноситься до неправильно оформлених платіжних доручень (наприклад, відсутній перший підпис), які банк має право відразу повернути без виконання.

Порядок розрахунків платіжними дорученнями регулюється законом, а також виданими відповідно до нього банківськими правилами та звичаями ділового обороту, що застосовуються в банківській практиці.

Так, відповідно до п.2.3 Положення ЦБР від 25 листопада 1997 р. N 5-П у день прийняття від клієнта платіжного доручення у кредитної організації виникає перед ним зобов'язання перерахувати кошти за призначенням з кореспондентського рахунку (субрахунку), інших рахунків, відкритих для проведення розрахункових операцій, за дотримання клієнтом наступних умов:

1) правильної вказівки реквізитів платника, одержувача коштів, обов'язкових для операцій із перерахування коштів;

2) наявності з його рахунку коштів у сумі, достатньої виконання прийнятого розрахункового документа. Необхідність надання банку платника (або іншому банку, що виконує доручення про переказ коштів) відповідного грошового відшкодування підтверджена арбітражною практикою (постанова Президії ВАС РФ від 06.08.96 р. N 666/96 [41]).

За відсутності грошей на рахунку платника платіжне доручення в залежності від ситуації:

а) повертається платнику;

б) міститься у картотеку N 2 у випадках, прямо зазначених у нормативних актах (див., наприклад, п.1.8 листи ЦБР від 30 червня 1994 р. N 98 "Про виконання Указу Президента Російської Федерації від 23 травня 1994 р. N 1005" Про додаткові заходи щодо нормалізації розрахунків та зміцнення платіжної дисципліни в народному господарстві" [42] (далі - лист ЦБР від 30 червня 1994 р. N 98); лист ЦБР від 5 липня 1996 р. N 298; [43] в) оплачується за рахунок овердрафту, якщо можливість надання такого кредиту передбачено договором.

Особливістю порядку здійснення розрахункових операцій з коррахунків "ЛОРО" є правило про виконання платіжних доручень кореспондента лише за наявності коштів на рахунку. У картотеку до кореспондентського рахунку " ЛОРО " можуть бути поміщені лише розрахункові документи, пред'явлені стягувачами відповідно до законодавства (п.9.1 Положення ЦБР від 25 листопада 1997 р. N 5-П).

Доручення оплачується з дотриманням встановленої законодавством черговості платежів.

Виконання платіжного доручення

Обов'язок банку платника виконати доручення клієнта про переказ коштів вважається виконаною в останній момент зарахування грошей з цього приводу одержувача. З цього моменту може вважатися припиненим і грошове зобов'язання платника перед одержувачем коштів, що виникло з договору поставки (купівлі-продажу, підряду тощо).

Угоду про здійснення банківського переказу можна розглядати як договір про виконання третій особі (а не на користь третьої особи). Тому особа, зазначена як одержувач коштів, не набуває права вимагати переказувану суму від банків, що беруть участь у переказі, крім свого - банку одержувача коштів. З моменту зарахування суми, що переказується, на його кореспондентський рахунок одержувач може вимагати зарахування цих грошей на свій рахунок. Таке право випливає із договору банківського рахунку.

На виконання операцій із перерахування коштів у рахунок, зазначений у дорученні клієнта, банк платника вправі залучати та інші банки. З правової точки зору такі дії слід розглядати як покладання виконання зобов'язання на третю особу (ст.313 ЦК).

Відповідно до п.2.2 Положення від 25 листопада 1997 р. N 5-П клієнт має право у договорі банківського рахунку визначити, яким із шляхів можуть проводитися розрахункові операції з його дорученням. У разі, якщо ця умова не включена до договору банківського рахунку, маршрут платежу (напрямок платежу до отримувача у зазначеній послідовності кореспондентських рахунків (субрахунків) кредитних організацій) визначається кредитною організацією (філією).

П.2.8 зазначеного Положення дозволив кредитним організаціям переказувати кошти клієнтів як через Банк Росії, а й інші кредитні організації - в третю для зарахування на рахунки одержувачів (транзитні платежі). У цьому банку - відправнику платежу, здійснює транзитну розрахункову операцію, дозволяється переоформлювати платіжні доручення клієнта від імені.

Відповідно до п.2 Вказівки ЦБР від 24 грудня 1997 р. N 95-У Банк Росії здійснює відповідні бухгалтерські операції з рахунку клієнта виходячи з реєстру спрямованих платежів - розрахункового документа в електронній формі, що надійшов каналами зв'язку ЦБР. Зведене платіжне доручення на паперовому носії (паперовий аналог реєстру спрямованих платежів), подане клієнтом на другий день після здійснення Банком Росії необхідних бухгалтерських проводок, поміщається ним у документи дня та зберігається як підтвердження обґрунтованості списання коштів з рахунку клієнта (п.8 Вказівки ЦБР від 24 грудня 1997 р. N 95-У). Відповідно до п.10 цього нормативного акта кошти на особові рахунки клієнтів зараховуються кредитними організаціями, що у розрахунках з допомогою каналів зв'язку Банку Росії, виходячи з розрахункових документів на паперових носіях.

Порядок виконання електронних розрахункових документів у московському регіоні має особливості. Відповідно до п.26 Положення ЦБР від 20 лютого 1998 р. N 18-П та п.7.4 Положення ЦБР від 12 березня 1998 р. N 20-П здійснення банками операцій за рахунками клієнтури здійснюється:

а) при використанні повноформатних електронних розрахункових документів – на підставі платіжного документа в електронній формі та витягу з кореспондентського рахунку банку;

б) при використанні електронного розрахункового документа скороченого формату - на підставі платіжного документа на паперовому носії та витягу з кореспондентського рахунку обслуговуючого банку.

Зведене платіжне доручення на паперовому носії загальну суму платежів, списаних з кореспондентського рахунки, виписується банком і представляється їм у ЦБР лише за використанні електронних розрахункових документів скороченого формату.

При здійсненні електронних розрахунків без участі Банку Росії порядок виконання доручень клієнтури визначається договорах. Однак найчастіше на клієнта, який подав розрахунковий документ в електронній формі, покладається обов'язок наступного дня направити обслуговуючого банку його аналог на паперовому носії.

При цьому операція зі списання коштів з рахунку провадиться на підставі розрахункового документа в електронній формі, а "паперовий" використовується лише для звітності. Навпаки, операції із зарахування коштів, що надійшли, на рахунок одержувача платежу не проводяться до надходження розрахункового документа на паперовому носії.

Відповідно до пп.2.3 та 2.9 Положення ЦБР від 10 лютого 1998 р. N 17-П платіжні документи, підписані ДСП, визнаються такими, що мають рівну юридичну силу з іншими формами доручень власників рахунків, підписаними ними власноруч.

Достовірність АСП забезпечується в такий спосіб. Відповідно до Положення ЦБР від 10 лютого 1998 р. N 17-П перевірка авторства, цілісності та справжності розрахункових документів, підписаних АСД, може покладатися на одержувача розрахункового документа відповідно до двостороннього договору або спеціально створену Адміністрацію документообігу. Адміністрація є юридичною особою, що діє як реєстратор власників АСД, засобів створення та перевірки справжності АСД. При організації документообігу між двома учасниками електронних розрахунків процедура перевірки АСД повинна передбачати створення Адміністрації.

Договір, укладений Адміністрацією з учасниками електронного документообігу, має містити перелік процедур, що використовуються для створення АСД та перевірки його автентичності. При цьому можливість перевірки має бути забезпечена для кожного носія, на якому складено документ. Договір з Адміністрацією повинен також містити зобов'язання учасника про визнання юридичної сили платіжних документів, які надсилаються іншими учасниками та підписуються АСД, власник якого зареєстрований цією Адміністрацією.

При укладанні двостороннього договору між учасниками електронного документообігу Адміністрація може не створюватися, але в договорі мають бути описані процедури, що забезпечують підтвердження достовірності платіжних документів, які направляються (одержуються) учасниками, відповідальність учасників документообігу за невиконання (неналежне виконання) своїх зобов'язань, а також встановлюватиме порядок суперечок.

Якщо безготівкові розрахунки провадяться за участю осіб, які не приєдналися до договору про електронні платежі, поряд з розрахунковими документами в електронній формі можуть використовуватись документи на паперовому носії.

Відповідно до разд.3 Положення ЦБР від 12 березня 1998 р. N 20-П функції Адміністрації документообігу з організації електронних розрахунків через канали зв'язку Банку Росії покладено на ЦБР. Вказаним нормативним актом передбачено виконання ЦБР наступних дій:

▪ реєстрація учасників;

▪ зберігання еталонів програмних засобів, призначених для створення та перевірки ЕЦП, а також еталонів документації на ці кошти;

▪ підготовка висновків за запитами учасників та правомочних державних органів щодо справжності електронних документів та проведення процедур перевірки правильності ЕЦП;

▪ направлення повідомлень учасникам про зміну складу учасників, а також засобів створення та перевірки правильності ЕЦП;

▪ участь у регулюванні розбіжностей із учасниками.

Відповідно до п.3 комент. статті клієнт має право вимагати від банку інформації (повідомлення) про виконання доручення (звіту). Порядок оформлення та перелік даних, що містяться в такому повідомленні, повинні передбачатися законом, встановленими відповідно до нього банківськими правилами чи угодою сторін.

Звіти про здійснені операції можуть надаватися у вигляді виписок по рахунку щодо кожної операції або періодично - щодо групи здійснених операцій. Нормативні акти ЦБР встановлюють різні правила надання виписок за рахунками клієнтури та кореспондентськими рахунками "ЛОРО" інших кредитних організацій.

Правилами ведення бухгалтерського обліку в кредитних організаціях, розташованих біля Російської Федерації, утв. наказом ЦБР 18 червня 1997 р. N 61, встановлено, що порядок та періодичність видачі виписок по рахунку повинні визначатися у картці зразків підписів та відбитка печатки. Зазвичай виписки по рахунку клієнта видаються не після кожної операції, а один раз на 3, 5, 10 днів. Раніше на практиці порядок та періодичність надання клієнту таких виписок узгоджувалися безпосередньо у договорі банківського рахунку.

Відповідно до п.2.7 Положення ЦБР від 25 листопада 1997 р. N 5-П у договорі кореспондентського рахунки може бути передбачено обов'язок банку - виконавця платежу направляти банку - відправнику платежу підтвердження про провадження кожної операції. Таким підтвердженням є виписка по рахунку.

Особливості надання виписок по рахунку клієнтам Банку Росії, які здійснюють електронні розрахунки з використанням каналів зв'язку ЦБР, визначаються Вказівкою ЦБР від 24 грудня 1997 N 95-У. Банк Росії має право надати клієнту звіт про проведені ним операції або у вигляді виписки з кореспондентського рахунку, або у вигляді реєстру проведених платежів.

Розрахунки з акредитиву

Термін " акредитив " використовується у законодавстві та практично, зазвичай, у двох значеннях. По-перше, акредитивом називається зобов'язання банку-емітента перед отримувачем коштів (бенефіціаром). По-друге, під акредитивом розуміють розрахункову операцію, відповідно до якої банк зобов'язується здійснити, за вказівкою клієнта, одну з таких дій:

а) здійснити платіж третій особі;

б) сплатити переказний вексель; в) акцептувати його; г) врахувати проти надання одержувачем документів, визначених умовами акредитива.

Акредитив як розрахункова операція включає дві угоди.

Одна з них полягає між платником та банком-емітентом. Платник пред'являє до обслуговуючого банку заяву на акредитив (оферту), відповідно до якої пропонує банку прийняти на себе перед одержувачем коштів зобов'язання, зазначене у п.1 комент. статті (тобто виставити акредитив). На виконання договору банківського рахунку банк-емітент повинен акцептувати оферту клієнта. Акцепт здійснюється шляхом виставлення акредитива (п.3 ст.438 ЦК).

Виконуючи доручення клієнта, банк-емітент діє від імені, але з допомогою платника. Тому правова природа зазначеного правочину може бути визначена як різновид договору комісії. Отже, за відсутності спеціальних норм, що регулюють ці відносини, можна застосовувати відповідні загальні правила про договір комісії.

Друга угода укладається між банком-емітентом та одержувачем платежу – бенефіціаром. На виконання акредитивної заяви платника банк-емітент направляє бенефіціару оферту, з якої випливає, що він готовий виконати зобов'язання платника (здійснити платіж, сплатити, акцептувати або врахувати переказний вексель), якщо бенефіціар подасть йому певні документи. Бенефіціар акцептує оферту банку-емітента шляхом подання необхідних документів протягом терміну акредитива.

Обидві зазначені правочини є абстрактними, незалежними від договору між платником та одержувачем коштів, на виконання якого здійснюються розрахунки. Відокремлений, самостійний характер акредитивних угод виражається: по-перше, у відсутності обов'язку банків перевіряти відповідність умов акредитива (а також розпоряджень платника про зміну його умов, дострокове закриття тощо) договору між платником та одержувачем коштів; по-друге, у цих угод самостійної юридичної долі: недійсність договору між платником і одержувачем коштів не тягне за собою недійсності акредитивних угод.

Доручення клієнта банку виставити акредитив оформляється як заяви на акредитив.

Форму заяви на акредитив (0401063) затверджено Вказівкою ЦБР від 3 грудня 1997 р. N 51-У "Про запровадження нових форматів розрахункових документів". У заяві на акредитив мають бути такі реквізити: найменування розрахункового документа, номер та дата складання, сума цифрами та прописом; найменування платника, його ідентифікаційний номер платника податків (ІПН) та номер рахунку, найменування банку платника, його банківський ідентифікаційний код (БІК) та номер його кореспондентського рахунку; найменування банку постачальника, його банківський ідентифікаційний код (БІК) та номер кореспондентського рахунку; найменування постачальника, його ідентифікаційний номер платника податків (ІПН), номер його рахунку; вид акредитива; умова оплати; найменування товарів (послуг), номер, дата договору; перелік документів, проти подання яких слід провадити оплату; додаткові умови; вид платежу; підпис постачальника. Умовою виконання акредитива може бути акцепт уповноваженого представника платника.

Обов'язок банку-емітента виставити акредитив виникає лише тоді, коли доручення платника дано їм шляхом заповнення формуляра заяви на акредитив, затвердженого ЦБР, що містить усі істотні умови акредитива (п.5.8 Положення про розрахунки).

4. Банк, який отримав заяву клієнта та зобов'язаний виставити акредитив, називається банком-емітентом. Коли одержувач коштів обслуговується тим самим банком, як і платник, банк-емітент виконує виставлений ним акредитив самостійно. Але якщо одержувач коштів обслуговується іншим банком, то акредитив має бути виставлений банком-емітентом у банку одержувача коштів, який і виконує його виконання (виконавчий банк). До банку-емітенту, який самостійно виконує виставлений ним акредитив, застосовуються норми, що регулюють діяльність виконуючого банку.

Відповідно до п.5.4 Положення про розрахунки покриті (депоновані) вважаються акредитиви, при відкритті яких банк-емітент перераховує власні кошти платника або наданий йому кредит у розпорядження виконуючого банку на окремий балансовий рахунок "Акредитиви" на весь термін дії зобов'язань банку-емітента.

За наявності між банками прямих кореспондентських відносин непокритий (гарантований) акредитив може відкриватися у виконувальному банку шляхом надання йому права списувати всю суму акредитива з рахунку банку-емітента, що ведеться у нього.

Правове регулювання відносин, що виникають при розрахунках акредитивами, здійснюється 3 гл.46 ЦК, гл.5 Положення про розрахунки та звичаями ділового обороту.

Уніфіковані правила та звичаї для документарних акредитивів (публікації МТП N 500, редакція 1994 р.) та Уніфіковані правила для міжбанківського рамбурсування за документарними акредитивами (публікація МТП N 525) нерідко використовуються арбітражними судами при розгляді спорів біля РФ (внутрішні розрахунки) як звичаїв ділового обороту за відсутності ними посилань в акредитивних документах. Навряд чи така практика може бути визнана обґрунтованою.

Іноді в заяві на акредитив, поданій платником в обслуговуючий банк, або в дорученні банку-емітента виконуючому банку міститься вказівка ​​на те, що відносини по акредитиву регулюються Уніфікованими правилами та звичаями для документарних акредитивів (далі - Уніфіковані правила). У цьому випадку вони можуть застосовуватися для регулювання правовідносин, що виникають у зв'язку з виставленням та виконанням акредитива як умова договору.

Якщо ж у акредитивних документах немає посилання на Уніфіковані правила, вони не можуть використовуватись для регулювання відносин учасників акредитивних угод у внутрішніх розрахунках. У цьому випадку Уніфіковані правила не можна розглядати як внутрішній російський звичай. Вони є приватною кодифікацією міжнародних банківських звичаїв, виробленої міжнародною торговою палатою. Звичай, як і інша норма цивільного права, має територіальний характер. Тому міжнародний звичай неспроможна застосовуватися біля Російської Федерації як її внутрішнього звичаю. За відсутності в акредитивних документах посилання на Уніфіковані правила можуть застосовуватися тільки в міжнародних розрахунках.

За загальним правилом до закінчення свого терміну акредитив може бути змінено або скасовано банком-емітентом без згоди одержувача коштів та без ризику бути притягнутим за це до відповідальності. Такий акредитив називається відгукним. Зміна чи скасування (повна чи часткова) акредитива здійснюється банком-емітентом за вказівкою платника. Відкликальний акредитив може бути підтверджений (див. комент. до ст.869).

Якщо одержувач коштів виконав умови акредитива, а платіж не здійснено, то бенефіціар має право:

а) пред'явити відповідні вимоги до банку-емітенту, обов'язок якого перед одержувачем коштів здійснити платіж (сплатити, акцептувати або врахувати переказний вексель) виникає після виконання умов акредитива;

б) пред'явити вимогу до платника, обов'язок якого платити випливає з договору поставки (підряду тощо).

Про всі розпорядження платника, що змінюють або достроково скасовують акредитив відкликання, банк-емітент повинен повідомляти виконуючий банк, а останній - одержувача коштів. Якщо до отримання виконуючим банком такого повідомлення одержувач коштів вже представлять документи, що відповідають первинним умовам акредитива, виконуючий банк повинен здійснити платіж або інші операції щодо нього на колишніх умовах.

Кожен акредитив повинен чітко вказувати, чи є він відгукним чи безвідкличним. За відсутності такої умови акредитив є відгукним.

У ст.5 Уніфікованих правил використовує протилежний принцип: акредитив вважається безвідкличний, якщо в ньому не зазначено інше. Тому якщо в акредитиві є посилання на Уніфіковані правила, але не вказано його вид (відкличний або безвідкличний), акредитив слід вважати безвідкличний.

Безвідкличний акредитив не може бути скасовано або змінено без згоди отримувача коштів. Якщо, незважаючи на безвідкличний характер відкритого ним акредитива, банк-емітент все ж таки повідомить бенефіціара про його скасування або зміну умов платежу, таке повідомлення не матиме сили. Одержувач коштів має право подати банку перелік документів, відповідних початковим умовам акредитива, і вимагати виконання його обов'язки.

Різновидом безвідкличного акредитива є підтверджений акредитив. Виконуючий банк підтверджує безвідкличний акредитив на прохання банку-емітента. Це означає, що виконуючий банк приймає він поряд із банком-емітентом зобов'язання з акредитиву. Якщо одержувач коштів виконає умови акредитива, кожен із цих банків відповідатиме перед ним самостійно, а він має право пред'явити відповідні вимоги будь-якому з банків або платнику - на свій вибір. Безвідкличний підтверджений акредитив може бути змінено або скасовано лише за згодою як отримувача коштів, так і виконуючого банку.

З моменту відкриття акредитива виникає зобов'язання банку-емітента перед одержувачем коштів виконати цей акредитив, якщо бенефіціар виконає його умови. Аналогічне зобов'язання банку, що підтверджує, виникає в момент підтвердження ним акредитива банку-емітента. Виконуючий банк, якщо він не є підтверджуючим, не має зазначеного зобов'язання перед одержувачем платежу, тому що є лише представником банку-емітента, від імені якого діє.

Якщо протягом терміну дії акредитива бенефіціар подасть виконуючому банку (банку-емітенту) документи, що підтверджують дотримання ним усіх умов акредитива, правочин між ним та банком-емітентом (підтверджуючим банком) вважається укладеним, і виникає зобов'язання останнього виконати акредитив.

Під виконанням акредитива слід розуміти провадження банком-боржником тих дій, які становлять зміст його обов'язку: платіж боргу платника; оплата, акцепт чи облік переказного векселі (п.1 ст.867 ДК). Якщо об'єктом зобов'язання банку-емітента (підтверджуючого банку) є дія з надання бенефіціару коштів (у готівковій чи безготівковій формі), його зобов'язання слід розглядати як грошові.

Витрати виконуючого банку підлягають відшкодуванню банком-емітентом, якщо операції, проведені за акредитивом, відповідають його умовам. Ці витрати включають суми, що підлягають виплаті одержувачу коштів, і операційні витрати виконуючого банку. Порядок відшкодування виконуючому банку сум, що виплачуються одержувачу, визначено п.5.4 Положення про розрахунки. Ці суми можуть бути списані або з балансового рахунку "Акредитиви", на який вони були зараховані за розпорядженням банку-емітента, або з кореспондентського рахунку банку-емітента у банку. В останньому випадку банк-емітент повинен чітко висловити свою згоду на списання цих коштів з його рахунку або під час виставлення акредитива або безпосередньо у кореспондентському договорі.

Порядок відшкодування операційних витрат виконуючого банку законодавством не визначено і може бути вирішено у договорі.

Крім відшкодування вироблених ним витрат, виконуючий банк має право отримати від банку-емітента відповідну винагороду. Це питання також може бути вирішено у договорі.

Відносини між банком-емітентом та виконуючим банком охоплюються:

1) конструкцією договору доручення, якщо виконуючий банк не підтвердив акредитив, та 2) конструкцією договору комісії, якщо виконуючий банк одночасно є підтверджуючим. Таким чином, обов'язок банку-емітента відшкодувати виконуючому банку понесені ним витрати та виплатити винагороду випливає із укладеного ними договору і не залежить від того, чи сам банк-емітент отримав відповідне відшкодування від клієнта-платника.

Оцінюючи документи, подані одержувачем коштів, виконуючий банк повинен визначити, чи вони відповідають умовам акредитива за формальними ознаками. Цей банк перевіряє правильність оформлення реєстру рахунків, відповідність підписів та печатки постачальника на ньому заявленим зразкам тощо. -транспортних документів, номери поштових квитанцій (при відправленні товарів через підприємство зв'язку), номери та дати приймальних документів та вид транспорту, яким відправлено вантаж, при прийомі товару представником покупця на місці у постачальника. Якщо умовами акредитива передбачено акцепт уповноваженого покупця, перевіряється наявність акцептного напису та відповідність підпису уповноваженої особи поданим зразкам.

У нормативних актах відсутні докладні правила оцінки інших документів, що надаються одержувачем коштів банку. Передбачається, що останній зобов'язаний встановити, чи вони відповідають умовам акредитива лише за зовнішніми ознаками. Наприклад, у ряді випадків цілком достатньо порівняти назви поданих виконуючому банку документів з тими, що перераховані в акредитивній заяві. Однак, якщо заява на акредитив містить точні інструкції про те, яким органом мають бути видані ці документи та які вимоги до їх змісту та оформлення, ці обставини підлягають перевірці виконуючим банком. У разі банк зобов'язаний переконатися, ставляться представлені йому документи до тих товарів, на оплату яких було виставлено акредитив, чи ні. Для цього достатньо порівняти дані про товари у заяві на акредитив та у товарно-транспортних документах, реєстрах рахунків та інших документах, поданих банку одержувачем коштів. Якщо документи містять суперечливі відомості про товар, відмова у виплаті є правомірною. Однак при цьому не потрібно, щоб документи містили формулювання, які буквально збігаються з інструкціями акредитивної заяви. Достатньо, щоб слова інструкцій клієнта та поданих документів мали одне й те саме значення.

Виходом із спірних ситуацій є направлення банку-емітенту, а останнім – платнику запиту про уточнення характеру його вказівок. Коли це з будь-яких причин зробити неможливо, виконуючий банк слід звільнити від відповідальності, якщо він витлумачить отримані вказівки розумним чином.

Редакція п.1 комент. статті дозволяє дійти невтішного висновку, що виконуючий банк зобов'язаний перевірити виконання умов акредитива лише шляхом вивчення поданих їм документів. Виконуючий банк не може і не повинен з'ясовувати, чи відповідають фактичні обставини змісту документів бенефіціара, наприклад, чи відвантажений товар, чи належний він якості тощо. Крім того, банки не зобов'язані проводити експертизу поданих документів, щоб встановити їхню справжність. Якщо підробку цих документів не можна виявити шляхом простого зорового сприйняття, всі негативні наслідки покладаються на платника. Однак якщо виконуючий банк має інформацію, що однозначно підтверджує фіктивність зовні благополучних документів бенефіціара, банк зобов'язаний відмовити у виплаті коштів з акредитива. Виконання акредитива проти свідомо фіктивних документів є неприпустимим.

Якщо виконуючий банк відмовився прийняти подані йому документи, він зобов'язаний негайно проінформувати про це одержувача коштів, а також повідомити про причини такої відмови.

Виконуючий банк зобов'язаний надати банку-емітенту звіт про виконане доручення. Як звіт можуть бути подані документи, сплачені виконуючим банком за рахунок акредитива. Якщо, на думку банку-емітента, ці документи за зовнішніми ознаками не відповідають умовам акредитива, він має право відмовитися від їх прийняття. Виконавчому банку у разі має бути направлене відповідне повідомлення.

Відносини між платником та банком-емітентом охоплюються інструкцією договору комісії. Тому, незважаючи на відсутність у комент. статті відповідної норми, платник також має право вимагати від банку-емітента (комісіонера) звіту про виконання ним доручення (ст.999 ЦК). Якщо він вважає, що документи, подані банком-емітентом, не відповідають за зовнішніми ознаками умовам акредитива, платник має право відмовитися від виконання.

За загальним правилом відповідальність за невиконання чи неналежне виконання акредитивної операції має договірний характер. Тому банк-емітент відповідає перед платником, а виконуючий банк - перед банком-емітентом. Пред'явлення платником позовних вимог безпосередньо виконуючому банку не допускається, крім випадків, передбачених п.3 комент. статті.

Враховуючи, що акредитив є зобов'язанням банку-емітента, при необґрунтованій відмові виконуючого банку виплатити одержувачу коштів відповідну суму, останній може пред'явити свої вимоги саме до банку-емітенту: за загальним правилом виконуючий банк не несе перед одержувачем коштів жодного обов'язку. Це повною мірою належить насамперед до непокритому (гарантованому) непідтвердженому акредитиву. Однак якщо вимога одержувача коштів ґрунтується на факті невиконання виконуючим банком умов покритого (депонованого) непідтвердженого акредитива, то суд має право задовольнити його за рахунок банку.

При цьому важливо враховувати, що позов отримувача коштів до банку-емітенту (виконавчого банку) ґрунтуватиметься на невиконанні ним зобов'язань щодо акредитивної угоди (підстава позову). Оскільки акредитивне зобов'язання банку-емітента (підтверджуючого банку) є грошовим, його неналежне виконання (невиконання) дає одержувачу платежу право стягнути з цього банку відсотки, передбачені ст.395 ЦК.

Позов може бути пред'явлений бенефіціаром та після закінчення терміну дії акредитива, якщо необхідні документи були їм подані виконуючому банку у строк.

Якщо акредитивне зобов'язання порушено результаті дій (бездіяльності) виконуючого банку, а вимога одержувача коштів було задоволено з допомогою банку-емітента, останній вправі стягнути сплачене з виконуючого банку порядку регресу.

Крім позову до банків одержувач коштів може пред'явити позов до платника про примус його до платежу за основним договором, оскільки в результаті неналежних дій банків розрахунки завершені не були.

Право вибору відповідача у ситуації належить одержувачу платежу. Однак останній не має права отримати суму боргу двічі.

У разі неправильної виплати коштів за підтвердженим (як покритим, так і непокритим) або покритим непідтвердженим акредитивом платник вправі пред'явити свої вимоги безпосередньо банку.

У вилучення із загального правила (п.1 ст.872) суд може покласти відповідальність за неналежне виконання акредитива на ту особу, з якою позивач не полягає у безпосередніх договірних відносинах, тобто не на банк-емітент, а на виконуючий банк.

Проте слід пам'ятати, що пред'явлення позову до виконуючого банку, а чи не до банку-емітенту - право, а чи не обов'язок платника. В арбітражній практиці є чимало випадків, коли платники наполягають на стягненні збитків, викликаних неправильною виплатою виконуючим банком суми акредитива, саме з банку-емітента (сильнішого в економічному плані). Суд не має підстав для відмови в задоволенні такого прохання.

П.3. ст. 872 ГК РФ може застосовуватися лише у зазначених їм випадках. За інших ситуаціях підлягає застосуванню загальне правило п.1 ст.872. Наприклад, не використана одержувачем сума коштів з акредитиву була перерахована виконуючим банком банку-емітенту, але виявилася втраченою з вини банку-посередника. Суд відмовив платнику у стягненні збитків, що виникли в нього, з виконуючого банку і обґрунтовано стягнув їх з банку-емітента.

У разі, коли в результаті неналежного виконання акредитива його сума виявилася у бенефіціара, який не виконав своїх обов'язків за договором з платником (наприклад, не відвантажив товар), платник може пред'явити позов як до банків, так і до бенефіціара.

При цьому підставою позову до банків буде неналежне виконання ними акредитивного правочину, а предметом - вимога про відшкодування збитків. Предметом позову платника одержувачу платежу є вимога про повернення безпідставно отриманої суми.

У практиці виникла проблема, пов'язана з визначенням відповідного відповідача в тих випадках, коли збитки платника виникали як з вини одержувача коштів, так і з вини виконуючого банку. Зазвичай складається така ситуація. Виконуючий банк виплачує суму акредитива, допускаючи більш менш серйозні відхилення від його умов. Є випадки, коли виконуючий банк просто виправляє помилку, допущену платником під час заповнення акредитивної заяви. Наприклад, умовами одного акредитива було передбачено, що платіж слід здійснити проти залізничних накладних. Тим часом, договір залізничного перевезення вантажів оформляється вантажними квитанціями, чого не врахував платник. Банк здійснив платіж проти пред'явлених йому вантажних квитанцій. Згодом вони були визнані фальшивими, товар виявився невідвантаженим, у зв'язку з чим платник зазнав збитків, які спробував стягнути з банку. Останній вважав, що належним відповідачем має бути одержувач коштів, який подав підроблені документи. Практика вирішує цю проблему по-різному. В одних випадках арбітражний суд пропонує платнику звернутися з позовом безпосередньо до одержувача коштів, а виконуючий банк звільняється від відповідальності (постанова Президії ВАС РФ від 08.10.96 N 7729/95 [44]). В інших аналогічних обставин збитки покладаються на банк (постанова Президії ВАС РФ від 24.12.96 N 2700/96 [45]). Ймовірно, з урахуванням конкретної ситуації, суд може покласти відповідальність як на банки, так і на одержувача платежу.

Однак якщо виконуючий банк буде змушений виплатити платнику всю суму збитків, завданих ним внаслідок дій як банку, так і одержувача платежу, виконуючий банк має право стягнути відповідну суму з одержувача платежу в порядку регресу.

У п.1 ст. 873 ГК РФ передбачаються підстави для закриття акредитива, коло яких є вичерпним:

а) акредитив може бути закритий у зв'язку із закінченням терміну його дії у виконувальному банку, визначеному платником в акредитивній заяві;

б) до закінчення терміну може бути закритий за заявою одержувача коштів, якщо така можливість передбачена умовами акредитива. Якщо вона відсутня, виконуючий банк повинен виконувати розпорядження одержувача коштів про закриття акредитива;

в) на вимогу платника, якщо акредитив є відгукним.

Про закриття акредитива виконуючий банк повинен повідомити банк-емітент, а останній - платника.

Невикористані за покритим (депонованим) акредитивом суми мають бути у всіх випадках повернені банку-емітенту для подальшого зарахування на рахунок платника. При цьому рахунок "Акредитиви" у банку, що виконує, закривається.

Законодавство не вказує термін повернення невикористаної суми акредитива до банку-емітенту. Тому таке повернення має бути здійснене в період, звичайний для здійснення операцій з перерахування коштів: не пізніше наступного банківського дня після надходження до виконуючого банку відповідного документа або закінчення відповідного строку.

Банк-емітент повинен зарахувати кошти, що надійшли до нього, на рахунок платника, з якого вони депонувалися, списавши їх з рахунку "Акредитиви до оплати", не пізніше наступного дня після надходження коштів від виконуючого банку. За прострочення здійснення цього обов'язку банк-емітент може бути притягнутий до відповідальності, встановленої ст.856 ЦК України.

Розрахунки з інкасо

Термін "інкасові операції" використовується для позначення різних дій кредитних організацій, спрямованих на отримання від боржника (платника) платежу та (або) акцепту. Вони здійснюються на підставі інкасового доручення одержувача платежу від його імені та за його рахунок. При деяких видах інкасових операцій на банк може покладатись обов'язок видати платнику комерційні документи при отриманні від нього акцепту та (або) платежу.

Інкасова операція є абстрактною угодою, незалежною від договору між платником та одержувачем коштів, за яким здійснюються розрахунки.

Інкасове доручення може бути оформлене як за допомогою різних розрахункових документів (платіжна вимога, платіжна вимога-доручення, інкасове доручення), так і в інший спосіб (чек, вексель).

Банк, який одержав від клієнта інкасове доручення, називається банком-емітентом. Банк, який пред'являє вимогу щодо платежу та (або) акцепту безпосередньо зобов'язаній особі, називається виконуючим.

У тих випадках, коли банк-емітент здійснює розрахунково-касове обслуговування як платника, так і одержувача коштів, він одночасно є виконуючим банком. Цю роль банк-емітент виконує й у випадках, коли відповідно до банківськими правилами одержувач коштів зобов'язаний направити розрахункові документи у цей банк, минаючи свій власний. Так, відповідно до п.285 Правил Держбанку N 2 інкасові доручення з додатком виконавчих документів, а також розпорядження на списання коштів з рахунків однорідних платників подаються стягувачем на інкасо безпосередньо в установі банку, де ведеться рахунок платника.

Платежі в порядку інкасо можуть здійснюватися як з акцептом, так і без акцепту платника – у випадках, передбачених законодавством.

Якщо розрахунки здійснюються з акцептом платника (акцептна форма) або йдеться лише про отримання акцепту від зобов'язаної особи, то на банк-емітент покладаються такі обов'язки:

а) забезпечити пред'явлення зобов'язаній особі вимоги здійснити платіж та (або) акцепт разом із відповідними документами;

б) забезпечити зарахування на рахунок одержувача відповідних коштів або вручити йому акцептовані документи, якщо платіж чи акцепт було здійснено платником.

Якщо розрахунки здійснюються без акцепту платника, а подані одержувачем документи повністю відповідають вимогам законодавства, то на банк-емітент покладається обов'язок забезпечити безперечне (безакцептне) списання коштів з рахунку платника – за наявності на ньому грошей та зарахувати отриману суму на рахунок одержувача платежу.

Оскільки банк-емітент, який виконує інкасове доручення, діє від імені свого клієнта і за його рахунок, цей банк є його представником.

Банк-емітент, який отримав доручення клієнта, вправі залучати до його виконання інший банк (виконуючий банк), направивши йому у своїй відповідні документи. Законодавство РФ про здійснення інкасових операцій допускає направлення розрахункових документів з банку до банку за відсутності між ними договірних відносин.

На відміну від банківського переказу, виконуючий банк може бути залучено до виконання інкасового доручення виходячи з ст.313 ДК (покладання виконання зобов'язання третю особу). Інкасування передбачає отримання від обов'язкової особи. У цьому випадку вимога здійснити платіж (або акцепт), звернена до зобов'язаної особи, має бути заявлена ​​не її кредитором, а третьою особою. Платіж третій особі може призвести до погашення зобов'язання лише у тому випадку, коли ця третя особа має від кредитора відповідні повноваження, тобто є її повіреною. В іншому випадку боржник ризикує здійснити платіж неналежній особі. Отже, виконуючий банк може лише представником кредитора - одержувача платежу. Таким чином, виконуючий банк залучається банком-емітентом до виконання інкасової операції на підставі перевірки. Відносини представництва між одержувачем коштів та банком платника (виконуючим банком) у цьому останньому випадку виникають безпосередньо із закону та факту отримання банком платника інкасового доручення.

Своєрідність інкасової операції проявляється у двоїстому правовому становищі банку платника. З одного боку, пред'являючи своєму клієнту документи з вимогою платежу (або акцепту) та спрямовуючи отримані суми (акцепт) банку одержувача коштів, банк платника діє як виконуючий банк, тобто як представник одержувача коштів. З іншого боку, роблячи списання грошей з рахунку свого клієнта на підставі акцептованих ним документів, банк платника діє як представник платника. Подвійне представництво у банківській справі – нормальне явище.

У той самий час ЦБР неспроможна вважатися представником одержувача коштів саме оскільки інкасове доручення останнього йому спрямовується.

Зазначена особливість інкасової операції змінює момент виконання зобов'язання з платежів за поставлену продукцію (виконані роботи, надані послуги). З ст.316 ДК РФ місцем виконання грошового зобов'язання є місце перебування кредитора - юридичної особи на момент виникнення зобов'язання. Проте певне ДК РФ місце виконання грошового зобов'язання може бути змінено законом, звичаями ділового обороту або передбачатися іншим у зв'язку з сутністю зобов'язання. Механізм інкасової операції, зазначеної вище, передбачає зовсім інше (з суті розглядуваних відносин) місце виконання фінансового зобов'язання, ніж це визначено умовно диспозитивной нормою ст.316 ДК РФ. Платіж представнику кредитора погашає грошове зобов'язання (якби він був здійснений самому кредитору) саме у місці перебування представника (а не кредитора). Таким представником кредитора, який безпосередньо від боржника-платника отримує суму його боргу, є банк. Звідси випливає, що зобов'язання платника здійснити розрахунки з одержувачем коштів за поставлену продукцію (виконані роботи, надані послуги) припиняється у місці перебування виконуючого банку. Моментом виконання цього зобов'язання слід вважати момент списання суми боргу з розрахункового рахунки платника. Саме з цього моменту грошове зобов'язання платника щодо здійснення розрахунків вважається виконаним належним чином.

Порядок здійснення розрахунків за інкасо регулюється Положення про розрахунки, пп.25, 26, 279-292, 305 Правил Держбанку N 2, телеграмою ЦБР від 02.09.92 N 218-92, листом ЦБР від 30 червня 1994 р. N 98

Оскільки за розрахунках, гаразд інкасо грошове зобов'язання платника вважається виконаним у останній момент списання коштів із його рахунки, то надалі одержувач платежу набуває право вимагати не отриману їм суму від банків, що у інкасової операції.

Оскільки банк-емітент і виконуючий банк є представниками одержувача платежу, кожен із них може бути притягнутий довірителем до відповідальності за невиконання чи неналежне виконання доручення. При цьому слід виходити з того, що між цими банками в одержувача платежу існують договірні відносини, тому вони можуть бути притягнуті до договірної (а не позадоговірної) відповідальності. Цей висновок, очевидний стосовно банку одержувача (банку-емітенту), потребує пояснення стосовно банку платника (виконавчому банку). Між виконуючим банком та одержувачем платежу складаються договірні відносини щодо виконання конкретної інкасової операції. Тому відповідно до п.3 ст.874 ДК РФ виконуючий банк може бути притягнуто до відповідальності перед одержувачем коштів за неналежне виконання його доручення. Зокрема, вимога одержувача коштів до банків про виплату основної суми коштів, списаних з рахунку платника, є вимогою виконання зобов'язання в натурі.

Якщо розрахункова операція була виконана чи виконана неналежним чином з вини ЦБР, то одержувач коштів немає права пред'явити щодо нього пряме вимога через відсутність з-поміж них договірних відносин (ЦБР перестав бути представником одержувача коштів). І тут вимога про відшкодування збитків одержувач коштів має право пред'явити виконуючому банку. З ст.313 і 403 ДК РФ цей банк відповідає за дії ЦБР. Сплачені суми банк платника може стягнути порядку регресу з безпосереднього винуватця - ЦБР.

Банк, який отримав від банку-емітента інкасове доручення разом із необхідними документами, зобов'язаний зробити для його виконання такі дії.

При акцептній формі розрахунків:

а) провести формальну перевірку документів, що надійшли, з точки зору їх відповідності законодавству, банківським правилам та звичаям;

б) пред'явити документи, що надійшли, платнику для акцепту;

в) у разі акцепту платником надходження вимоги та наявності грошей на рахунку зробити списання коштів та забезпечити їх переведення до банку отримувача платежу для зарахування на його рахунок.

При безперечному (безакцептному) списанні коштів:

а) провести формальну перевірку документів, що надійшли, з точки зору їх відповідності законодавству, банківським правилам та звичаям;

б) за наявності грошей на рахунку платника списати необхідну суму та забезпечити її переказ до банку отримувача платежу для зарахування на його рахунок.

2. Форми платіжної вимоги (0401061), платіжної вимоги-доручення (0401064) та інкасового доручення (0401061) встановлені Вказівкою ЦБР від 3 грудня 1997 р. N 51-У "Про запровадження нових форматів розрахункових документів".

У платіжній вимогі мають бути такі реквізити:

1) найменування розрахункового документа;

2) дата та номер розрахункового документа;

3) вид платежу;

4) умова оплати;

5) термін для акцепту;

6) найменування платника, його ідентифікаційний номер платника податків (ІПН); номер його розрахункового рахунку;

7) найменування та місцезнаходження банку платника, його банківський ідентифікаційний код (БІК); номер його кореспондентського рахунку;

8) найменування та місцезнаходження банку одержувача коштів; його банківський ідентифікаційний код (БІК); номер його кореспондентського рахунку;

9) найменування одержувача коштів, його ідентифікаційний номер платника податків (ІПН); номер його розрахункового рахунку;

10) сума прописом та цифрами;

11) термін платежу;

12) черговість платежу;

13) вид оплати;

14) найменування товару, виконаних робіт, наданих послуг;

15) підписи та печатка одержувача коштів;

16) поле для відміток банку одержувача та відміток про часткові платежі;

17) дата приміщення у картотеку.

У платіжній вимогі у полі "Умова оплати" одержувач коштів зазначає "без акцепту" або "з акцептом". При безакцептному списання у полі " Умова оплати " робиться посилання відповідний федеральний закон, надав одержувачу коштів декларація про безакцептне списання коштів. При використанні бланка платіжної вимоги як інкасове доручення (розпорядження) поля "Умова оплати", "Термін для акцепту" не заповнюються, у полі "Найменування товару, виконаних робіт, наданих послуг..." зазначаються найменування стягнення, посилання на законодавство, найменування , номер та дата документа, на підставі якого провадиться стягнення.

Форма платіжної вимоги-доручення схожа на форму платіжної вимоги з тією різницею, що в першому відсутня реквізит "Умова оплати", але додатково введено поле для акцепту платника.

Платіжні вимоги, платіжні вимоги-доручення, інкасові доручення, виписані не на встановлених типових формах, банками до виконання не приймаються. .

При перевірці інкасового доручення та додатків до нього визначається правильність їх оформлення, наявність реквізитів, посилань на нормативні акти тощо. При цьому документи, що додаються до інкасового доручення, повинні відповідати йому за зовнішніми ознаками Конспект лекцій.- Ростов-на-Дону: Фенікс, 2007). Наприклад, у практиці були випадки, коли найменування стягувача в інкасовому дорученні не збігалося з найменуванням стягувача у доданому йому наказі арбітражного суду. Якщо банк виявить які-небудь недоліки у поданих йому документах, що перешкоджають виконанню доручення, він повинен негайно сповістити особу, від якої це доручення було безпосередньо отримано. Такою особою може бути банк-емітент, або сам одержувач коштів. Після цього виконуючий банк має право призупинити виконання доручення, не впадаючи у прострочення. Термін для усунення зазначених недоліків у ЦК не визначено. Ймовірно, може йтися про "розумний" термін, необхідний, щоб отримати повідомлення виконуючого банку поштою (або з використанням інших видів зв'язку), а також скласти та надіслати відповідь. Якщо інкасове доручення надійшло у виконуючий банк від банку-емітента, адресатом його повідомлення буде одержувач коштів. І тут повідомлення має бути спочатку надіслано банку-емітенту, а термін відповіді - відповідно збільшено. При усуненні зазначених недоліків у розумний термін банк має право повернути документи без виконання.

Якщо розрахунки здійснюються за згодою (акцепту) платника, то виконуючий банк зобов'язаний пред'явити йому відповідний примірник розрахункового документа разом із документами, що додаються до нього, якщо такі є. Вони пред'являються платнику для акцепту у формі, у якій отримані, крім позначок і написів банку, необхідні оформлення інкасової операції. Якщо розрахунки здійснюються за допомогою платіжних вимог та платіжних вимог-доручень, то відповідно до листа ЦБР від 30 червня 1994 р. N 98 інший відповідний примірник цих розрахункових документів збожеволіє до картотеки до позабалансового рахунку N 9927 "Розрахункові документи, що очікують на акцепт для оплати (Картотека N 1). Платіжні вимоги оплачуються у порядку попереднього негативного акцепту, а платіжні вимоги-доручення - у порядку попереднього позитивного акцепту. Термін акцепту - 3 робочих дні, за винятком дати надходження до банку розрахункових документів.

П.1 ст.15 Федерального закону від 14 липня 1997 "Про державне регулювання агропромислового виробництва" [46] передбачає, що розрахунки між юридичними особами - покупцями та постачальниками сільськогосподарської продукції повинні здійснюватися по інкасо, якщо інший порядок не передбачений договором. При цьому встановлено спеціальний термін для акцепту: загальний термін - до 10 днів, а за товарами, що швидко псуються, - до 5 днів після надходження розрахункових документів до банку платника. У зв'язку з цим постало питання тлумачення зазначеної норми стосовно діяльності виконуючого банку, який обслуговує платежі за сільськогосподарську продукцію.

У листі від 26.09.97 р. N 03а-31-1/992, адресованому до Асоціації російських банків, ЦБР повідомив, що аналіз ст.15 вищеназваного Закону та застосовуваних у банківській практиці звичаїв ділового обороту дозволяє зробити висновок про можливість розрахунків споживачів сільськогосподарської продукції , сировини та продовольства з товаровиробниками на підставі виставлених останніми платіжних вимог, які є розрахунковим інструментом для списання коштів з рахунків платників у випадках, коли інкасова форма передбачена в договорах між постачальниками та покупцями та їх банками щодо раніше відвантажених (відпущених) матеріальних цінностей, виконаних робіт, наданим послугам та іншим претензіям, рахунки за якими не сплачені платниками, та оплачуваних покупцями у порядку попереднього акцепту (Шевчук Д.А. Облік у банках: Конспект лекцій. – Ростов-на-Дону: Фенікс, 2007).

При виборі термінів для акцепту обслуговуючому банку слід керуватися вказівками клієнта характер оплачуваної продукції. Беручи до уваги ту обставину, що вищеназваним Законом загальний строк попереднього акцепту збільшено порівняно з нормативним до 10 днів, а за товарами, що швидко псуються, - до 5 днів, при оформленні постачальником платіжної вимоги у правому верхньому кутку документа повинен бути проставлений відповідний напис "строк акцепту 10 днів", або "термін акцепту 5 днів".

Платник має право відмовитися від акцепту платіжних вимог на підставах, передбачених у договорі, з обов'язковим посиланням на його пункт та зазначенням мотиву відмови. Відмова від акцепту складається за встановленою формою. При неотриманні у триденний строк (або інший термін, встановлений законодавством) відмови від акцепту платіжних вимог вони вважаються акцептованими та підлягають сплаті.

У платіжній вимогі полягають, по-перше, інкасове доручення банку отримати належні клієнту кошти і, по-друге, адресована до платника вимога про здійснення платежу за грошовим зобов'язанням, що раніше виник. Остання вимога не може бути розглянута як оферта, адресована платнику, оскільки його зобов'язання здійснити розрахунки раніше вже виникло на підставі відповідного договору. У зв'язку з цим п.2 ст.438 ЦК, який передбачає умови, у яких мовчання визнається акцептом, у разі неприменим.

Згода клієнта на списання коштів з належного йому рахунку є односторонньою угодою, що породжує обслуговуючого банку обов'язок списати кошти та направити їх одержувачу. Отже, для зміни або скасування цієї угоди достатньо волевиявлення особи, яка її вчинила. Тому до того часу, поки сума платіжного вимоги ще списано з коррахунку банку платника, платник має право скасувати свій акцепт.

При розрахунках платіжними вимогами-дорученнями згода платника оформляється підписами осіб, уповноважених розпоряджатися розрахунковим (поточним) рахунком, та відбитком печатки на відповідних примірниках.

За відсутності коштів на рахунку платника акцептовані ним розрахункові документи поміщаються у картотеку до позабалансового рахунку N 90902 "Розрахункові документи, не сплачені у строк" (картотека N 2).

Для пред'явлення до платежу векселів, переданих банку інкасо, законодавством встановлено інші правила. Відповідно до частини III разд.2 Рекомендацій щодо використання векселів у господарському обороті, повідомлених листом ЦБР від 9 вересня 1991 р. N 14-3/30 "Про банківські операції з векселями", [47] для інкасування передається вексель, з підписом на ім'я банку. Прийнявши вексель на інкасо, банк зобов'язаний своєчасно переслати його за місцем платежу, про що сповістити платника повісткою (Шевчук Д.А. Основи банківського аудиту: Конспект лекцій. – Ростов-на-Дону: Фенікс, 2007).

Виконуючий банк пред'являє боргові документи платнику вчасно, встановлений ними виконання відповідного грошового зобов'язання. Тому необхідно, щоб вони надійшли у виконуючий банк заздалегідь. Інакше останній неспроможна відповідати за несвоєчасне пред'явлення боргових документів зобов'язаному особі.

Якщо документи підлягають оплаті після пред'явлення, виконуючий банк повинен подати їх до платежу негайно після отримання. Якщо ж документи підлягають сплаті в інший строк, він повинен подати їх до акцепту негайно, а до платежу - у день виконання відповідного грошового зобов'язання, зазначеного в самому документі.

Строк для пред'явлення до акцепту або платежу простого або переказного векселі обчислюється за правилами, встановленими ст.21-23, 34-37, 72-74 Положення про переказний та простий вексель, утв. постановою ЦВК та РНК СРСР від 7 серпня 1937 р. N 104/1341, [48] та субсидіарно - ст.190-194 ЦК у частині, що не суперечить Положенню. При обчисленні терміну за іншими фінансовими зобов'язаннями слід керуватися ст.190-194 ДК.

Часткові платежі можуть бути прийняті у випадках, коли це встановлено банківськими правилами або за наявності спеціального дозволу в інкасовому дорученні.

Можливість часткових платежів при розрахунках платіжними вимогами, платіжними вимогами-дорученнями передбачена банківськими правилами (Вказівка ​​ЦБР від 3 грудня 1997 р. N 51-У "Про запровадження нових форматів розрахункових документів").

Право зобов'язаної особи проводити часткові виплати за векселем передбачено ст.39 Положення про переказний і простий вексель.

Відповідно до п.4.9 Положення про розрахунки чек з грифом "Росія" має бути сплачено лише у повній сумі.

Кошти, списані ним із рахунку платника (інкасовані суми), виконуючий банк повинен негайно перерахувати у розпорядження банку-емітента. Це означає, що виконуючий банк повинен або зарахувати ці кошти на коррахунок банку-емітента (за наявності прямих кореспондентських відносин), або дати доручення ЦБР про переведення платежу на коррахунок банку-емітента в РКЦ для зарахування на рахунок одержувача. І тут ЦБР залучається до виконання операції з переказу коштів виходячи з ст.313 ДК РФ.

Вимога ДК про "негайне" вчинення виконуючим банком зазначених вище дій означає, що він повинен здійснити їх без зволікання у строки, що визначаються банківськими правилами та банківськими звичаями для розрахункових операцій.

Виконуючий банк вправі утримати з інкасованих їм сум належну йому винагороду, відшкодування витрат і витрат, якщо інший порядок зазначених виплат встановлено договором чи банківськими правилами. За наявності прямих кореспондентських відносин між банком-емітентом і виконуючим банком вони мають право по-іншому вирішити питання здійснення платежів. Наприклад, вони можуть списуватися виконуючим банком з кореспондентського рахунку банку-емітента, відкритого у банку, що виконує, у безакцептному порядку.

Чинне законодавство не містить механізму реалізації цієї норми. Зокрема, виникає проблема визначення розміру винагороди виконуючого банку. Її можна вирішити, керуючись п.3 ст.424 ЦК України.

П.1 ст. 876 ДК РФ зобов'язує виконуючий банк, якщо платіж та (або) акцепт їм не були отримані, повідомити банк-емітент із зазначенням конкретних причин.

При розрахунках платіжними вимогами та платіжними вимогами-дорученнями як сповіщення можна використовувати один із примірників цих розрахункових документів з відміткою виконуючого банку про факт та причини відмови від акцепту. Виконуючий банк має направити таке повідомлення:

а) при розрахунках платіжними вимогами – якщо у триденний строк отримає заяву платника про відмову від акцепту;

б) при розрахунках платіжними вимогами-дорученнями - якщо не отримає від платника у цей же строк платіжну вимогу-доручення, оформлену печаткою та підписами уповноважених осіб.

Відповідальність за необґрунтовану відмову несуть платники, а не їхні банки. Спорів по суті банки не розглядають. Виконуючий банк зобов'язаний лише перевірити, чи правильно оформлено заяву про відмову від акцепту платіжної вимоги, у т. ч. - наявність у ньому підстав для відмови та посилання на пункт договору між платником та одержувачем коштів, яким ця підстава встановлена.

Банк-емітент зобов'язаний негайно інформувати клієнта про неотримання платежу та (або) акцепту та про причини цього та запитати від нього вказівки щодо подальших дій.

При неотриманні таких вказівок у строк, встановлений банківськими правилами, а за його відсутності у розумний термін виконуючий банк має право повернути документи банку-емітенту.

Чинними банківськими правилами такий термін не встановлено, тому може йтися лише про розумний термін.

Подальші вказівки клієнта можуть стосуватися, наприклад, здійснення протесту переказного чи простого векселі у неплатежі чи неакцепті. Слід пам'ятати, що за загальним правилом банк, чинний виходячи з препоручительного (інкасового) індосаменту, ні зобов'язаний здійснювати протест векселі, якщо цей обов'язок прямо передбачена інкасовим дорученням. Тому, враховуючи, що законодавство встановлює досить стислі терміни для здійснення протесту векселі у неплатежі, такі вказівки слід надавати банку одночасно з передачею векселі на інкасо.

Насправді постало питання, як поєднується правило комент. статті із п.2 ст.6.

Справа в тому, що відповідно до п.2 комент. статті виконуючий банк вправі повернути розрахункові документи стягувачеві лише за неотриманні від нього відповіді розумний термін. Тим часом чинне Положення про розрахунки в Російській Федерації не містить механізму реалізації цього права. Тому на практиці комерційні банки або зовсім не спрямовують зазначене повідомлення, або спрямовують у довільній формі, що неекономічно. У будь-якому разі невиконані виконавчі документи містяться у картотеці N 2 і перебувають там невизначено довго.

З іншого боку, відповідно до п.2 ст.6 Закону про виконавче провадження на банки покладено обов'язок у триденний строк з дня отримання виконавчого документа від стягувача або судового пристава-виконавця виконати вимогу про стягнення коштів, що міститься в цьому документі, або зробити відмітку про повне або часткове невиконання зазначених вимог у зв'язку з відсутністю на рахунках боржника коштів, достатніх для задоволення вимог стягувача.

Хоча у Законі про виконавче провадження немає прямої вказівки на необхідність повернення виконавчого документа стягувачу після проставлення на ньому зазначеної позначки, але такий висновок логічно випливає з п.2 ст.6 Закону: немає сенсу ставити відмітку про відсутність коштів саме у триденний строк, якщо він не повинен повертатися стягувачеві.

Звісно ж, що за відсутності коштів на рахунку платника банк зобов'язаний помістити виконавчий документ у картотеку N 2 та негайно (очевидно, з урахуванням строків, встановлених ст.849 ЦК) направити відповідне повідомлення стягувачу. Через три дні після отримання цього виконавчого документа банк зобов'язаний зробити на ньому відмітку про відсутність коштів на рахунку та знову помістити його до картотеки N 2, чекаючи на відповідь від банку-емітента (стягувача). При неотриманні відповіді у розумний термін банк отримує право повернути виконавчий документ банку-емітенту (стягувачу).

Розрахунки чеками

До набрання чинності частиною другою ЦК розрахунки чеками регулювалися, переважно, Положенням про чеках, утв. постановою Верховної Ради РФ від 13 лютого 1992 р. [49] Відповідно до вступного закону (ч.4 ст.2) Положення про чеках втратило чинність. ДК РФ, докладно регулюючи розрахунки чеками, ставить завдання наблизити російське законодавство до положень Єдиного закону про чеки, прийнятого Женевської конвенцією 1931 р. [50]

Норми ДК РФ, що встановлюють порядок та умови розрахунків чеками, можуть бути доповнені іншими законами та встановленими відповідно до них банківськими правилами.

У частині, не суперечить ДК РФ, діють Правила розрахунків чеками біля Російської Федерації, утв. листом ЦБР від 20 січня 1993 р. N 18-11/52. [51]

Безумовний характер платежу за чеком означає незалежність цього зобов'язання від умов та дійсності угоди, на виконання якої видано чек. Недійсність угоди не є підставою для відмови зробити платіж за чеком.

Чекодержателем може бути будь-яка фізична чи юридична особа. Платником за чеком виступає лише банк, у якому чекодатель має рахунок і який видав йому чекову книжку.

Чек перестав бути платіжним засобом. Його видача значить здійснення платежу, лише вказує заміну попереднього відносини новим, що виникає між чекодавцем, чекодержателем та іншими зобов'язаними за чеком особами. Обов'язок боржника за зобов'язанням, на виконання якого було видано чек (наприклад, обов'язок покупця сплатити товар), припиняється лише після здійснення платежу за чеком.

Чек є цінним папером і має містити обов'язкові встановлені ЦК реквізити, відсутність яких позбавляє його юридичної сили. Наявність у чеку додаткових умов впливає з його дійсність.

Форма чека біля РФ нині має відповідати вимогам постанови Президії Верховної Ради РФ від 13 січня 1992 р. " Про запровадження у господарський оборот чеків нового зразка " . [52] Порядок заповнення чека встановлено Правилами розрахунків чеками біля Російської Федерації.

Вказану в чеку суму банк-платник видає чекодержателю за рахунок коштів, що знаходяться на рахунку чекодавця, або за рахунок коштів, депонованих ним на окремому рахунку, але не понад ту суму, яку банк гарантував за погодженням з чекодавцем.

За тимчасової відсутності коштів на рахунку чекодавця банк, за погодженням із чекодавцем, може сплатити чек за рахунок власних коштів. Чекодержателя та платника не пов'язують жодних зобов'язань. Обов'язок сплатити чек випливає з договору банківського рахунку, укладеного чекодавцем із банком-платником.

Термін оплати сум за чеком, на відміну оплати векселя, встановлюється законом. До набрання чинності частиною другою ЦК цей термін регулювався ст.21 Положення про чеки, яка відповідала Єдиному закону про чеки. ЦК не встановлює конкретний термін сплати чека. Правила розрахунків чеками біля РФ передбачають, що чек пред'являється до оплати в 10-денний термін із дня виписки. Звісно ж, що у випадках, коли чек виписаний поза Росії, він має бути пред'явлений до оплати у наступні терміни: протягом 20 днів - виписаний біля країн СНД, і протягом 70 днів - виписаний біля будь-якої іншої держави.

Платник зобов'язаний перевірити справжність чека та правомочності чекодержателя шляхом звірки даних та підпису чекодавця, номера його рахунку з відповідними відомостями, зазначеними у чековій картці.

При оплаті чека, поданого до банку на інкасо, платник зобов'язаний перевірити правильність індосаментів (їх безперервність, відсутність індосаменту, вчиненого платником). Платник не повинен перевіряти справжність підпису індосантів.

Збитки, що виникли внаслідок оплати чека, що не відповідає встановленим вимогам, або містить відомості, що не відповідають даним чековою карткою, зазнає банк-платник. У всіх випадках, коли вина банку в оплаті чека, пред'явленого недобросовісним набувачем, не доведена, збитки зазнає чекодавець.

Норми цієї статті, за невеликим винятком (іменний чек не підлягає передачі, індосамент, вчинений платником, є недійсним, індосамент на платника у переказному чеку означає розписку в отриманні платежу), встановлюють правила передачі прав за чеком, що відповідають загальним положенням про ціни папері (ст.146 ЦК України).

Індосамент повинен бути написаний на звороті чека або на приєднаному до нього листку, містити підпис індосанта та дату здійснення індосаменту.

За допомогою індосаменту можуть передаватися ордерні чеки. Індосамент може бути іменним, якщо в ньому вказано особу, якій передається чек, та бланковим, якщо така особа не вказана. Передача чека за допомогою індосаменту може бути здійснена будь-якій особі. Число індосаментів не обмежується.

Положення про чеки, що раніше діяло, передбачало іменний індосамент, що містив застереження "не наказом", що виключало подальшу передачу чека. ЦК такий індосамент не передбачає.

Відповідно до абз.3 п.3 ст.146 ДК РФ індосамент на чеку може бути поручительским. Так, іменний індосамент на ордерному чеку може містити слова "валюта до отримання", "на інкасо", "як довіреному", що означає доручення отримати платіж за чеком, зробити дії, необхідні для охорони та здійснення прав за чеком (наприклад, надати чек нотаріуса для здійснення протесту).

Індосамент може бути обумовлений будь-яким обставиною. Будь-яка умова, що його обмежує, не має юридичної сили. Індосант відповідає за оплату чека солідарно з чекодавцем, авалістами, іншими індосантами.

Змістом чекового авалю є гарантія (поручительство) платежу за чеком. Проте норми ДК РФ про поруку до чекового авалю непридатні.

Цінні папери можуть регулюватися загальними нормами цивільного законодавства лише у випадках, прямо встановлених законом. З цих позицій видається більш правильним регулювання розрахунків чеками спеціальним законом.

ГК РФ інакше, ніж Положення про чеки, встановлює відповідальність чекового аваліста. Відповідальність аваліста визначається відповідальністю тієї особи, за яку надано гарантію. Гарантія платежу за чеком може бути дано за чекодавця чи індосанта. Аваліст звільняється від відповідальності лише у разі, якщо недотримання форми (наприклад, відсутність будь-якого з обов'язкових реквізитів) позбавляє документ сили чека. Недійсність зобов'язання, що з чека, з інших підстав (крім дефекту форми) виключає відповідальності аваліста.

Пред'явлення чека до платежу може здійснюватися через банк, з яким чекоутримувач уклав договір банківського рахунку. Банк чекодержателя інкасує чек, т. е. пред'являє його до оплати банку-платнику, а за необхідності - робить протест неоплаченого чека (ст.883 ДК РФ).

У тому випадку, коли платником є ​​банк, з яким банк чекодержателя не має кореспондентських відносин, чек для отримання платежу здається в розрахунково-касовий центр (РКЦ) ЦБ РФ. Списання коштів з рахунку чекодавця банк-платник здійснює на підставі реєстру чеків, що надійшли з РКЦ.

Філії одного й того ж банку проводять розрахунки за сплаченими чеками безпосередньо один з одним, минаючи РКЦ.

На відміну від векселя, відмова від оплати чека може бути засвідчена не тільки протестом нотаріуса, а й відповідною відміткою платника або банку, що інкасує.

Протест відбувається шляхом пред'явлення неоплаченого чека до нотаріальної контори за місцезнаходженням платника.

Порядок здійснення протесту чека, як і протесту векселі, регулюється Інструкцією про порядок здійснення нотаріальних дій державними нотаріальними конторами РРФСР, утв. наказом Мін'юсту РРФСР від 6 січня 1987 р. N 01/16-01.

Нотаріус повинен пред'явити чек платнику. У разі відмови від платежу нотаріус складає акт за встановленою формою про протест. Про нього робиться запис у реєстрі, а також відмітка про протест – на чеку.

При відмові від оплати за чеком чекотримач має право пред'явити позовні вимоги до кожного або до всіх зобов'язаних осіб (чекодавцю, індосантам та авалістам). Ці особи мають бути своєчасно сповіщені про відмову платника.

ДК РФ встановлює іншу відповідальність за неоплаченим чеком, ніж Єдиний закон про чеки. Незалежно від того, хто є чекодержателем, він має право отримати:

1) суму, зазначену у чеку;

2) суму витрат, пов'язаних із отриманням оплати за чеком;

3) відсотки у сумі чека, рівні ставці рефінансування, встановленої ЦБ РФ (ст.395 ДК РФ).

ДК РФ передбачає скорочений термін позовної давності для пред'явлення позову чекодержателем і регресного позову зобов'язаних за чеком осіб - шість місяців із дня виникнення вони права на позов.

Кредитний, інвестиційний та фінансовий консалтинг

Кредитний консалтинг – надання консультаційних послуг у сфері залучення кредитного та інвестиційного фінансування для юридичних та фізичних осіб.

Коло проблем, вирішуваних консалтингом, досить широке. А спеціалізація компаній, що надають консалтингові послуги, може бути різною: від вузької, яка обмежується будь-яким одним напрямом консалтингових послуг (наприклад, аудит), до найширшої, що охоплює повний спектр послуг у цій галузі. Відповідно до цього, кожен спеціаліст (або кожна фірма), що працює в цій галузі, вкладаєте поняття консалтингу власний зміст і надає йому власного відтінку, який визначається напрямом діяльності конкретної компанії.

Кредитний консалтинг - новий вид бізнесу, який на сьогоднішній день набуває активного поширення. Враховуючи все зростаючий інтерес наших клієнтів до залучених із поза коштів на розвиток бізнесу, виникла об'єктивна необхідність для розвитку такого виду послуг як консультування з кредитів.

Зростає та пропозиція банками різних кредитних програм. Кожна з них не тільки пропонує клієнту особливі умови, а й вимагає від нього надання певного набору документів і гарантій. Потенційному одержувачу кредиту стає все складніше орієнтуватися самостійно у цій сфері та все простіше загубитися у цьому потоці.

Спробуємо дати визначення консалтингу у найширшому значенні цього слова.

Консалтинг – це вид інтелектуальної діяльності, основне завдання якого полягає в аналізі, обґрунтуванні перспектив розвитку та використання науково – технічних та організаційно – економічних інновацій з урахуванням предметної галузі та проблем клієнта.

Консалтинг вирішує питання управлінської, економічної, фінансової, інвестиційної діяльності організацій, стратегічного планування, оптимізації загального функціонування компанії, ведення бізнесу, дослідження та прогнозування ринків збуту, руху цін тощо. Іншими словами, консалтинг - це будь-яка допомога, яку надають зовнішні консультанти, у вирішенні тієї чи іншої проблеми.

Основна мета консалтингу полягає у покращенні якості керівництва, підвищенні ефективності діяльності компанії в цілому та збільшенні індивідуальної продуктивності праці кожного працівника.

У яких випадках клієнти звертаються за допомогою до консалтингової компанії?

Згідно з поширеною думкою, до послуг зовнішніх консультантів звертаються в основному і насамперед ті організації, які опинилися у критичному стані. Однак допомога у критичних ситуаціях – аж ніяк не основна функція консалтингу. У яких випадках і хто звертається по допомогу до консалтингової компанії?

По - перше, у тих випадках, коли підприємство, що має статус надійного, намічає перебудову всієї системи, пов'язану або з розширенням, або зі зміною форми власності, або до корінної зміни спектра діяльності підприємства та переорієнтування її на перспективніші та/або вигідні напрямки бізнесу. .

По - друге, у випадках, коли підприємство, що має статус надійного, з метою затвердження своїх позицій на ринку та створення необхідного іміджу в очах потенційних партнерів, звертається до послуг консультанта (наприклад, аудитора), проводить ревізію своєї діяльності (наприклад, аудиторську перевірку) і потім робить її результати оприлюдненням.

У - третіх, у випадках, коли підприємство перебуває у критичному становищі (чи навіть межі краху) і самотужки з цього становища вибратися неспроможна через відсутність досвіду і внутрішніх ресурсів для адекватної і своєчасної реакцію ситуацію. Послуги консультанта (консалтингової фірми) у разі мають характер криза - консалтинга.

Професійні консультаційні послуги у Росії надаються вже понад десять років. Незважаючи на такий тривалий термін, ясного розуміння того, для чого запрошувати консультантів і чи потрібно їх взагалі запрошувати, серед потенційних споживачів консультаційних послуг поки що не склалося. Причиною цього є неадекватне уявлення про те, що можуть і чого не можуть зробити консультанти, коли їх має сенс запрошувати і які необхідні умови успішної співпраці з консультантами.

Як вважає Шевчук Денис Олександрович, головне завдання консультантів – надавати допомогу клієнтам у вирішенні їхніх управлінських проблем.

Вирішити це завдання вони можуть кількома шляхами:

▪ Знайти проблему та запропонувати шляхи вирішення. У ситуації, коли клієнт усвідомлює, що в нього є проблема, але не може визначити, в чому саме вона полягає, які її справжні причини, консультанти можуть проаналізувати ситуацію та виявити проблему та причини її виникнення, а також розробити та запропонувати клієнту шляхи її вирішення. . Це - так зване експертне консультування, коли консультанти самі виконують всю роботу з виявлення та вирішення проблеми.

▪ Допомогти клієнту самому знайти проблему та визначити шляхи її вирішення. Бувають ситуації, коли клієнт готовий визначити проблему та вирішити її, але йому не вистачає деякої методологічної підтримки для успішного здійснення своїх намірів. Тоді консультанти можуть надати клієнту цю методологічну підтримку та пройти разом із ним весь шлях від виявлення проблеми до її вирішення.

Такий підхід називається процесним консультуванням, тобто консультуванням у процесі управлінської діяльності клієнта.

▪ Навчити клієнта, як знаходити та вирішувати проблеми. Створення у клієнта системи практичних знань, механізму, що дозволяє йому відтепер і надалі знаходити та вирішувати свої проблеми є сутністю третього підходу, що називається навчальним консультуванням.

При цьому підході консультант не бере участі безпосередньо в процесі пошуку та вирішення проблем, а лише навчає клієнта та перевіряє правильність виконання "домашнього завдання".

На практиці всі три підходи часто перетинаються та взаємодоповнюють один одного. Акценти зміщуються в залежності від того, що найбільше необхідно клієнту: щоб вирішення проблеми знайшли за нього, або щоб йому допомогли вирішити проблему, або щоб навчили, як її вирішувати.

Визначення ступеня цієї необхідності, як і необхідності залучення консультантів взагалі, залежить від низки факторов:

▪ Час. Як правило, будь-яка проблема вносить свої обмеження. Залежно від цього, наскільки великий запас часу вирішення конкретної проблеми, робиться вибір на користь тієї чи іншої підходу. Зазвичай експертне консультування є найшвидшим шляхом вирішення проблеми, якщо запрошений консультант має напрацьовані методики вирішення подібних проблем.

▪ Трудові ресурси. Кожна проблема потребує трудових ресурсів, що витрачаються на її вирішення. Коли масштаб проблеми досить великий, буває досить важко виділити людей, які займатимуться виключно її вирішенням, враховуючи, що всі штатні співробітники клієнта мають свої повсякденні обов'язки в рамках поточної діяльності. Разом з тим, наймати та тримати особливий штат фахівців на випадок виникнення кожної проблеми, як це іноді вважають за краще робити деякі компанії, економічно недоцільно.

Консультанти у разі є додатковим трудовим ресурсом, який доступний, що він необхідний, і видаляється, коли у ньому пройшла.

▪ Гроші. Залучення консультантів потребує витрат. Залежно від цього, які фінансові ресурси клієнт може виділити вирішення проблеми, вибирається той чи інший підхід консультування. Як правило, навчальне консультування є найбільш дешевим способом вирішення проблем, якщо клієнт має необхідні трудові ресурси і час на їх навчання.

▪ Знання. Рівень спеціальних знань не менш критичним чинником, ніж час чи гроші. Безумовно, знання можна здобувати шляхом самоосвіти.

Однак ступінь закріплення знань та навички їхнього практичного застосування при цьому будуть вже іншими. Невипадково ефективність очного навчання вища, ніж заочного. Крім того, самоосвіта – це навчання на власних помилках, тоді як залучаючи консультантів, можна вчитися на чужих.

▪ Об'єктивність. Консультант представляє незалежний погляд із боку на проблеми клієнта. Через його незалежність він вільний від штампів і упереджень, які склалися у клієнта за роки його діяльності і які найчастіше самі є джерелами проблем. Консультант може ставити питання, про які клієнт сам не замислюється, оскільки в силу звичок, що склалися, не вважає їх питаннями. Нарешті, консультант є незацікавленою особою тому, що його єдиним інтересом є найефективніше вирішення реальних проблем клієнта і він не має власних інтересів у межах цих проблем.

Необхідно відзначити і те, чого консультант не може або не повинен робити для клієнта і для чого їх не слід запрошувати (на прикладі компанії INTERFINANCE, www.denisshevchuk.narod.ru, www.interfinance.ru):

▪ Прийняття рішень. Консультант зазвичай не може приймати рішення за клієнта. Клієнт сам несе відповідальність за свій бізнес, перед власниками, контрагентами, персоналом і самим собою, і йому приймати остаточні рішення. Консультант лише пропонує варіанти рішень, дає рекомендації щодо оптимального рішення, але приймає самі рішення.

▪ Гра з законом. Консультант не може і в жодному разі не повинен давати клієнту рекомендацій, що суперечать чинному законодавству. Будь-яка рекомендація, виконання якої приводить клієнта у конфлікт із законом, є загрозою бізнесу клієнта і сама собою створює серйозну проблему.

Отже, консультант неспроможна і повинен, вирішуючи одні проблеми клієнта, створювати йому інші, часом серйозніші - проблеми із законом.

▪ Участь у конфліктах. Консультант неспроможна і повинен брати участь у внутрішніх конфліктах клієнта. Надзвичайно неетичною є ситуація, коли одні особи у керівництві клієнта запрошують консультантів для того, щоб "звалити" інших. Консультант повинен завжди бути вищим за особисті або групові конфлікти, виступати незалежним арбітром, шукати рішення, корисні для бізнесу в цілому, а не для окремих осіб або груп осіб.

▪ Формальні результати. Метою консультаційного сприяння є вирішення проблем клієнта, а не написання консультаційного звіту. Завданням діяльності консультанта не повинно бути створення красивих за формою та порожніх за змістом звітів, "фантиків", які використовуються для створення видимості корисної управлінської діяльності. Тому не варто запрошувати консультанта для написання такого звіту, який потім зберігатиметься в ящику столу і час від часу діставатиметься звідти для демонстрації - це занадто дорогий і невиправданий спосіб справляти враження.

Виходячи і вище сказаного, можна сформулювати випадки, коли потрібно запрошувати консультантів. Взагалі кажучи, консультантів потрібно запрошувати тоді, коли є управлінська проблема, яку клієнт хоче вирішити. Проте особливо ефективною є участь консультанта у характерних ситуаціях, наведених нижче:

▪ Коли проблема носить комплексний, системний характер. Якщо масштаб проблеми такий, що для її вирішення необхідно здійснити радикальні комплексні перетворення в системі управління, принципи побудови бізнесу, найкраще запросити сторонніх експертів, які привнесуть свіжі ідеї та нададуть необхідні трудові ресурси. Вирішення комплексних проблем зазвичай потребує значних трудових витрат та спеціалізованих знань.

▪ Коли проблема носить разовий, ситуаційний характер. Якщо перед клієнтом постала проблема, яка зумовлена ​​збігом специфічних обставин і не носить рутинного характеру, що повторюється, а також вимагає оперативного вирішення, ефективніше не створювати внутрішній організаційний потенціал для її вирішення, а здійснити разове запрошення консультантів. Водночас не є ефективним запрошення консультантів для вирішення рутинних, повсякденних завдань, тобто для здійснення поточної управлінської діяльності.

▪ Коли існують розбіжності у поглядах на проблему та шляхи її вирішення всередині керівництва клієнта або між керівництвом та власниками. У цій ситуації консультанти є оптимальним незалежним арбітром, здатним об'єктивно оцінити проблему та запропонувати об'єктивно обґрунтовані шляхи її вирішення.

▪ Коли вирішення проблеми може спричинити серйозні наслідки, у тому числі стратегічні, фінансові чи соціальні. Це ситуація, схожа на попередню, з тією лише особливістю, що в даному випадку ціна вирішення проблеми та пов'язана з цим відповідальність є досить високою. Тому керівництву клієнта може знадобитися незалежне експертне обґрунтування визначення та вирішення проблеми. Іноді це спосіб для клієнта розділити з консультантом відповідальність, над частиною прийняття рішення, але у його розробки.

Можуть бути інші ситуації, коли краще запросити консультанта. Загальними критеріями для них є:

▪ Наявність проблеми;

▪ Нестача тимчасових чи людських ресурсів для вирішення проблеми;

▪ Нестача спеціальних знань для вирішення проблеми;

▪ Висока ціна питання.

Немає необхідності говорити про те, що запрошений консультант має бути сумлінним професіоналом – це обов'язкова умова. Проте є низка принципових чинників, що зумовлюють успіх взаємодії клієнта з консультантами:

▪ Правильний підбір консультанта. Жоден консультант не може знати всього. Одні консультанти хороші на вирішення одних видів проблем, інші - інших.

Тому правильний підбір консультанта під конкретну проблему є надзвичайно важливим моментом. При цьому необхідно враховувати, що відома назва не завжди гарантує правильність підбору. Існує багато вузькоспеціалізованих і маловідомих консультантів, про яких клієнт не може знати, поки не зіткнеться з проблемою, що вимагає їх участі. Головне тут – оцінити методологію та практичний досвід, які пропонує консультант для вирішення проблем клієнта.

▪ Комунікація. Консультант із клієнтом повинні користуватися подібним понятійним апаратом або, іншими словами, говорити однією мовою. В іншому випадку може виникнути ситуація, коли консультант, користуючись своїм аналітичним інструментарієм, зможе визначити проблему та знайти шляхи її вирішення, а ось клієнт може не зрозуміти рекомендацій консультанта. Тому необхідно заздалегідь домовитися про значення понять і термінів, якими користуються і клієнт, і консультант.

▪ Рівень підготовки. Рекомендації приносять ефект лише будучи впровадженими. Але для того, щоб використовувати рекомендації консультанта, клієнту часом необхідно мати відповідний мінімальний рівень підготовки. Так само, як впровадження навіть детально розписаного технологічного процесу потребує певного рівня технічної підготовки, так і впровадження найдокладніших управлінських рекомендацій потребує певного рівня управлінської підготовки. Якщо така проблема виникла, необхідно вжити додаткових заходів для забезпечення такої підготовки.

▪ Розуміння цілей та завдань. Бувають ситуації, коли клієнт неясно уявляє, чого саме він хоче, але він має намір цього досягти. Це зазвичай призводить до найбільш серйозних проблем у взаємодії клієнта з консультантом. Тому необхідно спільними зусиллями визначитися з цілями та завданнями, і лише потім приступати до роботи.

Таким чином, на другу частину питання, сформульованого в назві цієї статті, можна відповісти так: вчитися потрібно в будь-якому випадку – знання ніколи не завадять, навіть якщо (можна сказати – особливо якщо) запрошені консультанти.

Саме навчання, без практичного застосування отриманих знань, мало чого варте. Коли останній раз хтось із вищих керівників підприємств мав можливість відвідати серйозний освітній курс? І яка частина отриманих ними знань реально застосовується сьогодні у повсякденній управлінській практиці? При роботі з консультантами - незалежно від цього, у режимі якого саме консультування, - знання безпосередньо втілюються у практичній діяльності, чи, навпаки, набуваються у процесі вирішення конкретних завдань.

У будь-якому випадку рішення щодо першої частини питання - запрошувати або не запрошувати консультантів - залишається за клієнтом. Консультанти, як і завжди, можуть лише дати необхідні рекомендації, що було зроблено у цій статті.

Послуга з отримання фінансування в кредитних організаціях має попит у підприємств, що реалізують інвестиційні проекти, вартість яких значно перевищує вартість проектів реалізованих раніше, а також у разі відсутності власного досвіду банківського кредитування (www.deniskredit.ru).

Реалізація таких проектів може включати план робіт з підвищення інвестиційної привабливості підприємства як Позичальника.

Команда консультантів, до якої входять різнопрофільні висококваліфіковані фахівці (фінансисти, юристи, економісти, маркетологи та ін.), може забезпечити клієнту весь комплекс послуг - від підготовки бізнес-плану до пошуку та визначення фінансового джерела (банк, інвестиційна компанія, інвестиційний фонд, приватні інвестори і т. п.) з метою надання допомоги підприємствам та організаціям - потенційним позичальникам - у підготовці документів на отримання кредиту, вибору форм та методів кредитування, пошуку інвесторів та організації фінансування.

Пропоновані Кредитним агентством (кредитним брокером) консультаційні послуги та продукти максимально наближені до вимог інвесторів – банків та інших кредитних установ та інвестиційних компаній.

Активно співпрацюючи з різними банками, Кредитне агентство пропонує клієнтам організацію фінансування - пошук та підбір банків для кредитування інвестиційних проектів, фінансування розвитку виробництва, його реорганізації та технічного переозброєння, а також отримання кредитів на поповнення оборотних коштів.

В рамках послуги Кредитний консалтинг пропонується супровід процедури отримання кредиту, а саме:

▪ загальне ознайомлення з ринком кредитування в Москві

▪ Надання інформації та вибір найбільш оптимальної кредитної програми та банку

▪допомога у зборі та оформленні пакета документів для отримання кредиту

▪ узгодження пакету документів з банком та подання заявки на отримання кредиту

Звернувшись за консультацією з кредитування, Ви не тільки заощадите безцінний час, витрачений на пошук відповідної програми, але й отримаєте найбільш достовірну інформацію про банк та умови отримання кредиту, яка часто значно відрізняється від реклами, що надається банком.

Кредитування бізнесу, на думку співробітників кредитного брокера INTERFINANCE (ТОВ "ІНТЕРФІНАНС МВ"), незважаючи на нестабільний стан економіки, передбачає можливість ухвалення рішення деякими банками в короткі терміни (від 1 до 10-15 днів), до відкриття рахунку, облік управлінської ( неофіційної) звітності, групи компаній. Кризи не перешкода якщо скористатися порадами фахівців.

Незважаючи на кризу російської економіки, більшість експертів із кредитування бізнесу сходиться на думці, що цей сектор банківської діяльності в Росії розвиватиметься.

Розглянемо можливості фінансування бізнесу, що детально існують на даний момент.

Юридичним особам:

Усі види кредитів, у тому числі:

▪ овердрафт (беззаставний кредит під обороти по парі, до 50% від середньомісячних надходжень на рахунок від сторонніх контрагентів, виключаючи платежі самим собі в рамках групи компаній);

▪ кредит на поповнення оборотних коштів;

▪ кредит на розвиток бізнесу;

▪ кредит на купівлю бізнесу;

▪ кредит на купівлю нерухомості (в т.ч. комерційну іпотеку);

▪ кредит на купівлю обладнання;

▪ кредит на покриття касових розривів;

▪ кредитна лінія;

▪факторинг;

▪ лізинг;

▪ ломбардне кредитування бізнесу;

▪ банківські гарантії.

▪ інвестиції в підприємства РФ (в т.ч. вкладення в нові фірми (до року) у Москві).

Звернення до кредитних брокерів, які мають досвід штатної роботи в банках (бажано на керівних посадах у профільних підрозділах), дозволяє провести експрес-аналіз фінансової звітності та потенційної кредитоспроможності, збільшити максимальні ліміти (суми) кредитування, оптимізувати оподаткування, підвищити кредитну привабливість та прискорити розгляд заявок, отримати можливість пріоритетного пільгового розгляду заявок у банках.

Індивідуальним підприємцям:

▪ кредит;

▪ кредитна лінія.

Поправочні коефіцієнти (дисконт), які застосовуються в рамках програм кредитування бізнесу (На думку Заступника генерального директора INTERFINANCE (ТОВ "ІНТЕРФІНАНС МВ") Шевчука Дениса Олександровича):

Об'єкти нерухомості (будівлі, споруди, окремі приміщення у будівлі, незавершена капітальна будова): не більше 0,8.

Обладнання: трохи більше 0,7.

Як предмет застави може виступати офісна та комп'ютерна техніка, а також особисте майно фізичних осіб. Заставна оцінка офісної та комп'ютерної техніки, особистого майна провадиться кредитним експертом на підставі візуального огляду, вивчення документації та інформації про ринкову вартість аналогічних об'єктів та застосування до ринкової вартості поправочного коефіцієнта не більше 0,6.

У разі застави обладнання поряд з технологічним, виробничим тощо обладнанням можуть розглядатися торгові павільйони (зареєстровані як тимчасові споруди). Оцінка їх заставної вартості провадиться шляхом застосування до ринкової вартості поправочного коефіцієнта не більше 0,6.

Автотранспортні засоби: трохи більше 0,7.

Товари в обороті (товари, готова продукція тощо): не більше 0,6.

За товарами в обороті, як правило, як ринкова вартість приймається ціна придбання даних товарів заставником без урахування ПДВ (за покупними товарами) / виробнича собівартість товарів (за товарами власного виробництва). При цьому кредитним експертом обов'язково має бути вивчене питання конкурентоспроможності цієї ціни на ринку.

До прийняття в заставу майна, кредитний експерт при виїзді на місце ведення бізнесу, проводить огляд та перевірку фактичної наявності майна, відповідності даним про кількість та асортимент (за видом та родовими ознаками), проводить перевірку наявності документів, що підтверджують право власності. Під час застави товарів в обороті обов'язково перевіряються сертифікати відповідності (вибірково, але не менше 10 позицій).

Сума кредиту = сума забезпечення * дисконт

Сума забезпечення - ліквідна ринкова вартість (за якою можна швидко продати, як правило, трохи нижче звичайної ринкової).

МІНІМАЛЬНІ ТЕРМІНИ РОЗГЛЯДУ ЗАЯВОК: від 1-5 днів до місяця.

Гнучкий підхід до забезпечення: до 1000000 рублів без застави, кредити з частковим забезпеченням. В якості забезпечення за іншими кредитами приймається будь-яке ліквідне майно (у тому числі обладнання та нерухомість, що купується). ВЕЛИКИЙ ДІАПАЗОН СУМ.

БАЗОВІ ВИМОГИ ДО позичальника:

Наявність стабільного та прибуткового бізнесу з терміном фактичного існування не менше 6 місяців є обов'язковою.

Термін офіційної реєстрації бізнесу – не менше 6 місяців.

Відсутність негативної кредитної історії. Відсутність фактів невиконання зобов'язань.

БАЗОВІ ВИМОГИ ДО ВЛАСНИКА БІЗНЕСУ:

Громадянство РФ.

Вік – від 25 до 60 років включно (для чоловіків до 28 років врегульоване питання із призовними органами).

Відсутність судимості.

Відсутність негативної кредитної історії.

У представників бізнесу сьогодні достатній вибір серед банків, готових дати "гроші на зріст" та підтримати різні бізнес-проекти. Підприємцям необхідно лише добре розбиратися в умовах та процентних ставках, щоб вибрати максимально вигідну для себе кредитну програму.

Підприємців часто цікавить питання, чи залежить можливість отримання кредиту від юридичної форми, за якою зареєстровано підприємство малого бізнесу. Наприклад, багато хто впевнений, що у банках існує упередження щодо "індивідуальних підприємців", отримати кредит за цієї форми власності набагато складніше, ніж, скажімо, для товариства з обмеженою відповідальністю (ТОВ).

Однак ця установка далека від реальності: для банків, які серйозно займаються кредитуванням підприємств малого та середнього бізнесу, юридичний статус організації не впливає ні на кількість документів для отримання кредиту, ні на процентні ставки, ні на умови кредитування, тобто до всіх представників цього сектора економічної діяльності пред'являються рівні вимоги.

У деяких банках бувають обмеження за іншими параметрами, наприклад, за часткою іноземного капіталу, але форма власності компанії значення не має. Однак для юридичних осіб існує обмеження: частка держави або нерезидентів у статутному капіталі не повинна перевищувати 49%.

Документи, необхідні для отримання кредиту підприємствам малого та середнього бізнесу в основному відносяться як до юридичного статусу, так і до фінансової звітності. У банку, наприклад, вас вимагатимуть: свідоцтво про державну реєстрацію, свідоцтво про постановку на облік у податковому органі, копії паспортів індивідуального підприємця та поручителів, копію декларації про доходи за дві останні звітні дати, копії сторінок книги обліку доходів та витрат за 6 місяців , довідки про наявність чи відсутність кредитів в обслуговуючих банках

Потрібно також надати витяг з обслуговуючих банків про обороти за рахунком (оборот за дебетом або оборот за кредитом) за попередні 12 місяців, а також інформацію про обороти помісячно. Додаткові документи, які банки часто просять надати, безпосередньо відносяться до діяльності компанії: копії договорів оренди приміщень, копії договорів з покупцями та постачальниками, копії документів, що підтверджують право власності на майно, що пропонується у заставу (договори, накладні, акти, платіжні документи, свідоцтва про власність) тощо.

Індивідуальний підхід до кожної юридичної особи можна пояснити величезною кількістю варіацій параметрів підприємств малого та середнього бізнесу у сучасній Росії. До уваги кредитних аналітиків надається все: від організаційно-правових документів самого підприємства до договорів оренди приміщення та рахунків оплати комунальних послуг. Якщо розбити документи по групам, то можна виділити установчі документи, фінансові документи, документи, що підтверджують право власності на майно, що надається як забезпечення, а також додаткові документи, що підтверджують ведення бізнесу. Строки кредитування підприємств у кожному банку різні.

Розгляд заявки в банках займає від трьох робочих днів до кількох тижнів за умови надання повного пакета документів, тому бажаючим отримати кредит підприємствам необхідно заздалегідь враховувати цей факт. Нерідко клієнти скаржаться, що банки довго розглядають їхні заявки, але з практики можу сказати, що зазвичай такі клієнти не дотримуються інструкції банку і не виконують усе, що від них просять у строк, тим самим затягують процес прийняття рішення про можливість кредитування.

Завдяки націленості більшості банків на "індивідуальний підхід" до кожного позичальника-представника малого або середнього бізнесу, підприємці мають можливість варіювати відсоткову ставку. Про отримання кредиту для свого підприємства слід замислитися завчасно та йти на максимальну співпрацю з кредитними аналітиками з питань, що стосуються документів: у цьому випадку можна підібрати найвигідніші для підприємства умови кредитування.

Істотну економію часу, а часто й багатьох інших витрат дозволять отримати своєчасне звернення до кредитних брокерів, але якщо в штаті такої компанії всі співробітники раніше працювали в банках на керівних посадах. Велика кількість так званих "сертифікованих брокерів", які прослухали рекламні лекції у звичайних компаніях, серйозно дискредитує професію кредитного брокера. В ідеалі – чим у більшій кількості банків працював кредитний брокер, тим краще.

Перелік документів для Позичальника

1. Анкета - заявка за формою Банку.

2. Паспорт(1)для фізичних осіб, які є:

▪ власниками бізнесу;

▪ учасниками угоди (позичальник, поручителі);

▪ керівниками (мають право першого підпису) юридичних осіб, які входять до групи компаній Клієнта.

Для чоловіків віком до 28 років додатково копія військового квитка.

3. Свідоцтво про державну реєстрацію(3)(внесення запису до ЄДРЮЛ/ЄГРІП).

4. Свідоцтво про постановку на облік у податковому органі(3).

5. Ліцензії(3) та/або інші документи, що дають право на провадження діяльності.

6. Установчі документи(3) (Статут та Установчий договір). Додатково, якщо застосовується: Рішення про внесення змін та/або доповнень до установчих документів, а також свідоцтва про державну реєстрацію таких змін та/або доповнень.

7. Документи, що підтверджують право власності(3) на особисте майно власників бізнесу.

фінансові документи

1. Фінансова (податкова) звітність(3) зі штампом, або поштовою квитанцією та описом вкладення, що підтверджують здачу в ІМНС, на останню звітну дату (за останній звітний період).

1.1.

Бухгалтерський баланс (Форма № 1) та Звіт про прибутки і збитки (Форма № 2), або

1.2.

Податкова декларація з єдиного податку, що сплачується у зв'язку із застосуванням спрощеної системи оподаткування, а також квитанція (платіжне доручення), що підтверджує сплату єдиного податку за останній період, або

1.3.

Податкова декларація з єдиного податку на поставлений дохід для окремих видів діяльності, а також квитанція (платіжне доручення), що підтверджує сплату єдиного податку за останній період.

2. Книга обліку доходів та витрат(3)організації та/або індивідуальних підприємців, які застосовують спрощену систему оподаткування або є платниками ЕНВД за останні 3 місяці.

3. Облікові документи (відомості), що містять інформацію про надходження до каси та на розрахункові рахунки з розбивкою по банкам за 6 місяців щомісячно.

4. Розшифровка дебіторської та кредиторської заборгованостей(1) не пізніше, ніж на 1 число місяця, в якому була подана заявка.

6. Довідка про зобов'язання(1)за формою Банку не пізніше, ніж на 1 число місяця, в якому була подана заявка.

7. Перелік майна, що використовується у бізнесі, та товарно-матеріальних цінностей(1) не пізніше, ніж на 1 число місяця, в якому була подана заявка.

Документи, що підтверджують господарську діяльність

1. Контракти (договори) з основними постачальниками та споживачами(3). Не менше 6-ти (не менше 3-х із постачальниками і не менше 3-х із споживачами) з найбільшими за обсягом розрахунків контрагентами.

2. Документи, що підтверджують право користування приміщеннями(3) (склад, офіс, точки продажу).

Форми надання документів:

(1) Оригінал

(3) Копія, завірена організацією/індивідуальним підприємцем

Відповідальним співробітником Банку можуть бути додатково потрібні й інші додаткові документи, необхідні прийняття рішення про надання кредиту.

Варіантом фінансування бізнесу є кредит під заставу житла на будь-які цілі, насправді варіант іпотеки. Досить часто власники бізнесу користуються цим продуктом. Існують два варіанти: застава квартири та застава будинку (котеджу).

Житловий будинок, що є предметом застави, має відповідати таким вимогам:

1.1. перебувати у населеному пункті, біля якого розташовуються інші житлові будинки, придатні проживання;

1.2. мати під'їзну дорогу, що забезпечує цілорічний під'їзд до земельної ділянки, на якій розташовується житловий будинок, на автомототранспорті;

1.3. бути придатним до постійного проживання;

1.4. мати постійне електропостачання від зовнішнього джерела через приєднану мережу від енергопостачальної організації;

1.5. бути забезпеченим системою газового, парового чи пічного опалення, і навіть холодним водопостачанням;

1.6. перебувати у належному технічному стані та не мати суттєвих дефектів конструктивних елементів та інженерного обладнання, які можуть призвести згодом до аварійності будинку;

1.7. пройти кадастровий облік, відповідати поверховому плану, виданому органом, який здійснює технічну інвентаризацію майна, що визначається на підставі даних звіту про оцінку, виконану професійним оцінювачем;

Земельна ділянка, що є предметом застави, має відповідати таким вимогам:

▪ мати дозволене використання (цільове призначення): для садівництва, житлового або дачного будівництва;

▪ вимогам, зазначеним у пунктах 1.1., 1.2. та 1.9.

Загальні вимоги. Предметом застави може бути як Житлове приміщення, придбання якого надавалися іпотечний кредит, і наявне Житлове приміщення.

1. Житлове приміщення не повинно перебувати під арештом або забороною, не повинно бути обтяжене правом третіх осіб, за винятком права проживання, щодо Житлого приміщення немає спорів. У разі, якщо як єдиний позичальник за кредитним договором планує бути особа, яка не є одним із власників (заставодавців) закладеного Житлого приміщення, то необхідно вимагати залучення як другого позичальника (співпозичальника) одного з власників (заставодавців) Житлого приміщення.

2. Житлове приміщення є окремою квартирою або окремим Житловим будинком для постійного проживання (котеджем або блокованим будинком (таунхаузом)). Кімнати комунальної квартири можуть бути предметом застави лише у випадку, якщо для забезпечення одного кредиту в заставу будуть передані всі кімнати (приміщення) комунальної квартири, тобто в сукупності закладені кімнати (приміщення) становитимуть єдине житлове приміщення.

3. Житлове приміщення підключене до електричних, парових або газових систем опалення, які забезпечують подачу тепла на всю площу житлового приміщення, або має автономну систему життєзабезпечення.

4. Житлове приміщення має вхідні двері, вікна та дах (для квартир на останніх поверхах).

5. При наданні кредиту під заставу наявного житла як забезпечення не приймаються Житлові приміщення у таких випадках:

· коли власниками (одним із власників) Житлого приміщення є неповнолітні діти;

· Коли у Житловому приміщенні зареєстровані на тривалий термін (1 рік і більше) особи, які не є членами сім'ї заставника.

6. Коли одним із власників (заставодавців) Житлого приміщення є особа віком від 65 років, договір іпотеки підлягає обов'язковому нотаріальному посвідченню.

7. Будівля, в якій розташований предмет застави, має відповідати таким умовам та вимогам:

а) знаходиться у м. Москві чи Московській області;

б) не перебуває в аварійному стані;

в) не перебувати на обліку щодо постановки на капітальний ремонт (за наявності інформації);

г) не перебуває у планах на реконструкцію чи знесення (за наявності інформації);

д) мати залізобетонний, кам'яний чи цегляний фундамент;

е) знос будівлі раніше 1970 року споруди має бути понад 70 %.

8. Право власності на Житлове приміщення має бути підтверджено відповідними правовстановлюючими документами (свідоцтвом про власність, зареєстрованим договором купівлі-продажу Житлого приміщення, договором міни тощо), оформленими відповідно до вимог чинного законодавства.

9. Технічна документація (експлікація, поверховий план) має відповідати даним, зазначеним у ЄДРП. У разі якщо, Житлове приміщення переобладнане без відповідного дозволу, таке приміщення може бути прийняте у заставу лише за умови, що заставник протягом 6 місяців з моменту укладання договору про іпотеку (виникнення іпотеки в силу закону) узаконить перепланування, а у разі неможливості узаконити перепланування зало зобов'язаний протягом 9 місяців з моменту укладання договору про іпотеку (виникнення іпотеки в силу закону) привести Житлове приміщення до стану, що відповідає даним, зазначеним у технічній документації.

10. При придбанні (оформленні в заставу) окремого Житлого будинку одночасно купується, оформляється в іпотеку та земельну ділянку, розташовану під таким будинком. Право власності на земельну ділянку має бути підтверджено відповідними правовстановлюючими документами (свідоцтвом про власність, зареєстрованим договором купівлі-продажу земельної ділянки, іншим договором), оформленими відповідно до вимог чинного законодавства. До документа на землю, що має передаватися у заставу разом із Житловим будинком, має бути доданий оригінал кадастрового плану земельної ділянки.

10.1. У разі якщо земельну ділянку надано на правах оренди, то одночасно з будинком у заставу мають бути передані права оренди земельної ділянки. Договір оренди земельної ділянки повинен бути укладений на строк не менший за термін кредитного договору, або містити вказівку на продовження договору на новий термін. У разі якщо в договорі оренди міститься умова про отримання згоди орендодавця на передачу в заставу прав оренди земельної ділянки, така згода має бути отримана до укладення договору застави, якщо така вимога про згоду орендодавця не суперечить чинному законодавству.

10.2. У разі якщо у заставника відсутнє право власності або право оренди на земельну ділянку, розташовану під Житловим будинком, то при кредитуванні під заставу наявного житла, таке майно як забезпечення не приймається.

При кредитуванні під заставу житла, що купується, Житловий будинок може бути прийнятий як забезпечення за умови, що у продавця Житлого будинку, є право оренди на земельну ділянку, розташовану під Житловим будинком (Шевчук Д.А. Купівля будинку та земельної ділянки: крок за кроком .- М.: АСТ: Астрель, 2008).

Криза на американському іпотечному ринку спровокувала світову кризу на ринку грошей. Багато російських банків опинилися у скрутному становищі. Нестача фінансових ресурсів та їхнє повсюдне подорожчання призвели до недостатнього фондування. У результаті грошові ресурси, що направляються на видачу іпотечних кредитів, цілого ряду банків виявилися вичерпаними.

У зв'язку з неможливістю швидко заповнити свій потенціал багато банків спішно посилили умови кредитування за іпотечними угодами, а деякі і зовсім на якийсь час відмовилися від іпотеки. Найчастішим явищем у сьогоднішній практиці банків стало зволікання з термінами розгляду заявки на кредит без пояснення причин. Водночас багато позичальників, які вже отримали схвалення банку на видачу кредиту, були поставлені перед фактом підвищення ставки за іпотечним кредитом (Шевчук Д.А. Іпотека: просто про складний. - М.: ГроссМедіа: РОСБУХ, 2008).

З проблемами зіткнулися не лише самі банки, а й потенційні позичальники, які змушені відмовлятися від угод з купівлі нерухомості внаслідок раптових відмов банків та затягування термінів видачі кредитів.

Непоодинокі випадки, коли позичальники, що отримали схвалення, чекають своїх грошей по два-три, і більше місяців. В умовах зростання цін на нерухомість, затримка в кілька місяців призводить до суттєвого подорожчання вартості квартири (Шевчук Д.А. Квартира в кредит без проблем. – М.: АСТ: Астрель, 2008).

Банки, які меншою мірою орієнтувалися на іноземні запозичення, покладаючись на власні ресурси при видачі іпотечних кредитів, продовжують процес кредитування іпотечних позичальників. Загалом ще достатня кількість банків пропонують досить конкурентні умови, але підняли ставки по іпотеці, значно збільшили початковий внесок і посилили умови кредитування (Шевчук Д.А. Кредити фізичним особам. – М.: АСТ: Астрель, 2008).

Кредитний брокер - насправді фінансовий адвокат. Ви можете піти до суду самі – а можна найняти юриста, можна постригтися вдома самому біля дзеркала – а можна і в перукарні у спеціаліста, хтось лагодить свій запорожець сам – а хтось віддає свій мерседес в автосервіс. Помилково вважати, що кредитний брокер-чарівник і всім роздає кредити. Якщо він спеціаліст, має профільну вищу освіту (а не тільки курси) і досвід реальної штатної роботи в банках (бажано в різних і у відповідних підрозділах на керівних посадах, а не тільки стажування), то він істотно підвищить ймовірність позитивного рішення по кредиту (так як грамотний юрист збільшить ваші шанси в суді і при складанні юридичних документів) і швидкість прийняття рішення.

Можу додати, що в період кризи корисно витратити вільний час на самоосвіту, вивчення економічної та юридичної літератури. Співробітники банків мають звичку сердитися, якщо претенденти на кредити безграмотні в економічних та юридичних питаннях. Широкий кругозір дозволяє порозумітися з банкірами швидше, тому що банківська справа давно вважається однією з найвищих інтелектуальних професій, деякі співробітники мають по 2-3 вищих освіти і постійно підвищують рівень знань.

Існує багато шахраїв, які зазвичай не мають раніше навіть мінімального досвіду роботи в банках, що пропонують гарантію 100-відсоткового отримання кредиту: це стовідсотковий обман або відвертий кримінал, який стовідсотково розкриється рано чи пізно (з відповідними наслідками як для клієнта, так і для лжепомічника) . Це зрозуміло будь-якому досвідченому банкіру. У будь-якому банку кредити бізнесу та іпотека (а часто й інші види кредитів) видаються після рішення кредитного комітету, це колегіальний орган, у своїй клієнт попередньо проходить перевірку різними службами банку. Одна людина, навіть великий начальник (якщо, звичайно, це не господар банку) не може за визначенням приймати таких рішень одноосібно, тим більше посередник. Грамотний посередник з досвідом штатної роботи в банках може в рази підвищити ймовірність схвалення – це вже реальність, але ніколи не дасть гарантії 100% отримання кредиту. Його роль - освітньо-лобіююча. Кредитний брокеридж корисний для всіх. З одного боку, брокер полегшує процедуру отримання кредиту для клієнтів, з іншого - залучає до банків нових "якісних" клієнтів.

Кредитний брокер - насправді фінансовий адвокат. Ви можете піти до суду самі – а можна найняти юриста, можна постригтися вдома самому біля дзеркала – а можна і в перукарні у спеціаліста, хтось лагодить свій запорожець сам – а хтось віддає свій мерседес в автосервіс. Помилково вважати, що кредитний брокер-чарівник і всім роздає кредити. Якщо він спеціаліст, має профільну вищу освіту (а не тільки курси) і досвід реальної штатної роботи в банках (бажано в різних і у відповідних підрозділах на керівних посадах, а не тільки стажування), то він істотно підвищить ймовірність позитивного рішення по кредиту (так як грамотний юрист збільшить ваші шанси в суді і при складанні юридичних документів) і швидкість прийняття рішення. Знижки покупцям наших книг (купи будь-яку книгу із зазначених на сайті та отримай знижку від 5 до 10 %). Безкоштовні консультації за телефоном. При цьому клієнт часто отримує пільги від банку порівняно з клієнтом з вулиці, це легко пояснити - ми знижуємо витрати клієнтської служби банку.

Співпрацюючи з нами, Ви отримуєте доступ до найкращих пропозицій на кредитному ринку Росії. Ми працюємо із банками, які реально кредитують, а не лише декларують.

Наші співробітники мають досвід роботи в банках на керівних посадах (включаючи топ-менеджмент, правління), економічну та юридичну освіту, автори книг та статей з економічних та юридичних тем у провідних виданнях. Цим ми вигідно відрізняється від конкурентів. Довіряйте Ваші справи професіоналам! У багатьох наших конкурентів немає в штаті досвідчених співробітників із банків, тим більше які мають керівний досвід у профільних підрозділах, а вони беруться консультувати, причому за вищими цінами, роблять грубі помилки в документах, працюють на потоці (може, хтось отримає кредит)! На нашу думку, кредитний брокер обов'язково повинен мати досвід прийняття та просування кредитних заявок (як юридичних, таки фізичних осіб) у банках (а не просто знати їх назви та мати візитки "знайомих" банкірів, візитки деякі банкіри роздають сотнями) і знати всі технології зсередини, а також вищу економічну та юридичну освіту (у нас співробітники мають по 2-3 профільні вищі освіти).

Тривалість робіт залежить від виду діяльності Вашої компанії та суми кредиту, що запитується. Нестандартні випадки обговорюються індивідуально.

Приймаємо пропозиції від банків, партнерів та інвесторів, ріелторів та колег-брокерів. Постійно розширюємо список кредитних товарів.

У чому причина успіху?

По-перше, у високому професійному рівні співробітників компанії.

По-друге, у якісному наданні послуг у максимально короткі терміни.

По-третє, в індивідуальному підході до кожного клієнта та гарантії якості послуг, що надаються.

По-четверте, у надійності компанії, дотриманні ділової етики та конфіденційності.

Наявність стабільного та прибуткового бізнесу з терміном фактичного існування не менше 6 місяців є обов'язковою за всіма програмами для юридичних осіб та ІП.

Істотну економію часу, а часто й багатьох інших витрат дозволять отримати своєчасне звернення до кредитних брокерів, але якщо в штаті такої компанії всі співробітники раніше працювали в банках на керівних посадах. Велика кількість так званих "сертифікованих брокерів", які прослухали рекламні лекції у звичайних компаніях, серйозно дискредитує професію кредитного брокера. В ідеалі – чим у більшій кількості банків працював кредитний брокер, тим краще.

Кредитний брокеридж корисний для всіх. З одного боку, брокер полегшує процедуру отримання кредиту для клієнтів, з іншого - залучає до банків нових "якісних" клієнтів. Для банків співпраця з кредитними брокерами цікава тим, що вони розширюють свою базу клієнтів, отримуючи в результаті менш "проблемних" позичальників. Кредитні брокери починають працювати з клієнтом лише після того, як переконуються, що реально можуть допомогти йому. Якщо позичальник безперспективний, брокер навіть поведе їх у банк. Працюючи з брокерами в банків знижуються витрати на рекламу та маркетинг послуг - брокери самі наводять їм клієнтів. У деяких банках клієнтам, яких наводить брокер, передбачені знижки за відсотковими ставками. На Заході кредитування малого бізнесу – це конвеєр, який працює за стандартними правилами та процедурами. Саме такий принцип дозволяє із маленьких кредитів сформувати великий кредитний портфель. У нас ринок до цього лише йде. Розвиток цієї послуги може призвести до різкого збільшення числа успішно отриманих підприємцями кредитів та підвищення грамотності позичальників. Кредитний консалтинг прийшов у Росію із Заходу, де сьогодні цей ринок є потужною і високорозвиненою індустрією: за допомогою кредитних брокерів населення і малий бізнес отримують до 60-75% позик. У Росії її частка брокерів у залученні кредитів - близько 1-2 %. Втім, і з'явилися вони порівняно нещодавно – на початку 2000-х. При цьому формування ринку кредитного брокериджу відбувалося на тлі недовіри до брокерів і потенційних позичальників, і банкірів.

Малим підприємствам часто для отримання кредиту доведеться пройти всі кола пекла. У багатьох бізнесменів немає достатнього досвіду та кваліфікації, щоб грамотно "упакувати" та "продати" свій бізнес-план кредитним фахівцям. Підприємці нерідко приносять купу зовсім не потрібних документів, зате забувають одну-єдину довідку, без якої банк не працюватиме із позичальником. У результаті ходіння банками може сильно затягтися. Не менш важлива і якість документів. Написаний на коліні бізнес-план, шкільний зошит із реальною звітністю, заплутана структура власності не спрощують процедури видачі кредитів. Багато підприємців досі приходять до банку саме з таким набором. Ще одна проблема - непоінформованість бізнесменів про вимоги банків, яким потрібне підтвердження платоспроможності позичальника. А для цього потрібно максимально чітко, докладно і в зрозумілій для банкірів формі описати свій бізнес, показати структуру власності, скласти грамотний бізнес-план, з якого кредитний фахівець зрозуміє, куди підуть отримані гроші і коли вони відіб'ються. У результаті прикро виходить: підприємець за реальними показниками свого бізнесу міг би отримати кредит, але банк відмовив, оскільки бізнесмен не зумів правильно презентувати свою справу та довести ефективність використання позикових коштів.

Банки - структури формальні, вони працюють із документами, приділяють велику увагу оформленню, і їм має значення кожна кома. Для підприємців документи - не головне у бізнесі, і вони ніколи не замислюються над комами. Виходить, що для одних важлива насамперед форма, а для інших – зміст. Кредитні брокери тут виступають у ролі "пакувальників", які допомагають досвідченим порадою одягати зміст у прийнятну для банків форму. Чому у країні видається мало кредитів? Не тому, що немає грошей. Гроші банки мають, і дуже багато. Все впирається у неповороткість системи розподілу. Кредитні фахівці банків працюють у матриці, вийти за межі якої не хочуть чи не можуть. Коли до них приходить клієнт, вони "сканують" його, і якщо він не відповідає хоча б одному пункту, то не вписується в матрицю. Значить у видачі кредиту буде відмовлено. Ситуація, що склалася, нагадує закриту греблю, коли у верхній частині вода вже на повну силу розливається і затоплює міста і села (банківська ліквідність), а на іншому кінці греблі стоять ворота (кредитні комітети банків), які зливають воду (гроші) жорстко лімітовано через інструкції, що заважають викинути надмірну ліквідність у реальний сектор.

Завдання кредитних брокерів полягає в тому, щоб просвердлити в цій греблі дірочки, відкрити ворота та завантажити надлишки грошей саме у реальний сектор економіки – тобто бізнесменам та споживачам. Існує багато шахраїв, які зазвичай не мають раніше навіть мінімального досвіду роботи в банках, що пропонують гарантію 100-відсоткового отримання кредиту: це стовідсотковий обман або відвертий кримінал, який стовідсотково розкриється рано чи пізно (з відповідними наслідками як для клієнта, так і для лжепомічника) . Це зрозуміло будь-якому досвідченому банкіру. У будь-якому банку кредити бізнесу та іпотека (а часто й інші види кредитів) видаються після рішення кредитного комітету, це колегіальний орган, причому клієнт попередньо проходить перевірку різними службами банку. Одна людина, навіть великий начальник (якщо, звичайно, це не господар банку) не може за визначенням приймати таких рішень одноосібно, тим більше посередник. Грамотний посередник з досвідом штатної роботи в банках може в рази підвищити ймовірність схвалення – це вже реальність, але ніколи не дасть гарантії 100% отримання кредиту. Його роль - освітньо-лобіюча.

Механізм роботи кредитних брокерів щодо простий. До компанії приходить клієнт, який бажає отримати кредит, консультант з'ясовує різні деталі та тонкощі його бізнесу та підбирає ідеальний кредитний продукт у тому чи іншому банку. Але клієнт має бути абсолютно чесним, розповідати все без таємниці, інакше брокеру буде вкрай важко з ним працювати.

Втім, просто тут все лише на перший погляд. На ринку є кілька типів гравців. Перші - це напівлегальні або відверто чорні маклери, які, користуючись своїми зв'язками і не гидуючи підкупом, просто беруть клієнта за руку, ведуть до свого знайомого банкіра і зникають, можуть займатися явною фальсифікацією, зіпсована кредитна історія - це найлегше покарання.

Професійні учасники ринку називають таких "брокерів" шахраями і пророкують їхній швидкий догляд, люди дискредитують весь інститут кредитних брокерів, але з формуванням цивілізованого ринку вони зникатимуть. Другий тип брокерів - виключно посередники, вони обробляють інформацію, надану позичальником, та вказують йому банк, який може видати кредит на прийнятних умовах. Третя група гравців - консультанти, що підходять до клієнта більш ґрунтовно. Після звернення брокер проводить аналіз стану позичальника, розуміється на структурі власності фірми, виділяє позитивні та негативні фактори, оцінює вагомість кожного з них. Після цього він вибирає банк, який може максимально вигідних умовах задовольнити потреби клієнта, допомагає позичальнику зібрати необхідні документи, перевіряє їх перед подачею до банку. При цьому іноді клієнту не вдається отримати кредит, але не тому, що у нього все зовсім погано, а лише тому, що він недостатньо уважно ставився до документації. Брокер може вказати клієнту на недоліки, порадити, як їх виправити, і вже після усунення огріхів відвести його в банк, підказують клієнту, який банк вибрати, обговорюють з ним модель (строки, заставне забезпечення) та цілі залучення позики.

ТЕРМІНОЛОГІЧНИЙ СЛОВНИК

Банк - кредитна організація, яка має виключне право здійснювати в сукупності такі банківські операції: залучення у вклади коштів фізичних та юридичних осіб, розміщення зазначених коштів від свого імені та за власний рахунок на умовах повернення, платності, терміновості, відкриття та ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб.

Банківська гарантія - анкоквська операція, в силу якої банк, інша кредитна установа або страхова організація (гарант) дають на прохання іншої особи (принципала) письмове зобов'язання сплатити кредитору принципала (бенефіціару) відповідно до умов зобов'язання, що дається гарантом, грошову суму за поданням бенефіціаром. про її сплату.

Банківська група - об'єднання кредитних організацій, що не є юридичною особою, в якому одна (головна) кредитна організація надає прямо або опосередковано (через третю особу) істотний вплив на рішення, що приймаються органами управління іншої (інших) кредитної організації (кредитних організацій).

Банківська система Російської Федерації включає у собі Банк Росії, кредитні організації, і навіть філії та представництва іноземних банків.

Банківська таємниця - відомості про операції, про рахунки та вклади клієнтів та кореспондентів кредитної організації або Банку Росії.

Банківські операції - це операції із залучення коштів фізичних та юридичних осіб у вклади (до запитання та на визначений термін); розміщення зазначених у пункті 1 частини першої цієї статті залучених коштів від свого імені та за свій рахунок; відкриття та ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб; здійснення розрахунків за дорученням фізичних та юридичних осіб, у тому числі банків-кореспондентів, за їх банківськими рахунками; інкасація коштів, векселів, платіжних та розрахункових документів та касове обслуговування фізичних та юридичних осіб; купівля-продаж іноземної валюти у готівковій та безготівковій формах; залучення у вклади та розміщення дорогоцінних металів; видача банківських гарантій; здійснення переказів коштів за дорученням фізичних осіб без відкриття банківських рахунків (крім поштових переказів).

Банківський холдинг - визнається не є юридичною особою об'єднання юридичних осіб за участю кредитної організації (кредитних організацій), в якому юридична особа, яка не є кредитною організацією (головна організація банківського холдингу), має можливість прямо чи опосередковано (через третю особу) істотно впливати на рішення, ухвалені органами управління кредитної організації (кредитних організацій).

Вкладники банку - громадяни Російської Федерації, іноземні громадяни та особи без громадянства.

Договір банківського вкладу (депозиту) - договір, за яким одна сторона (банк), яка прийняла від другої сторони (вкладника) або грошову суму (вклад), що надійшла для неї, зобов'язується повернути суму вкладу і виплатити відсотки на неї на умовах і в порядку, передбачених договором.

Договір банківського рахунку - договір, в силу якого банк зобов'язується приймати та зараховувати вступники на рахунок, відкритий клієнту (власнику рахунку), кошти, виконувати розпорядження клієнта про перерахування та видачу відповідних сум з рахунку та проведення інших операцій за рахунком.

Іноземний банк - банк, визнаний таким за законодавством іноземної держави, біля якого він зареєстрований.

Кредитна організація - юридична особа, яка для отримання прибутку як основної мети своєї діяльності на підставі спеціального дозволу (ліцензії) Центрального банку Російської Федерації (Банку Росії) має право здійснювати банківські операції, передбачені цим Законом. Кредитна організація утворюється з урахуванням будь-якої форми власності як господарське суспільство.

Небанківська кредитна організація - кредитна організація, яка має право здійснювати окремі банківські операції, передбачені цим Законом. Допустимі поєднання банківських операцій для небанківських кредитних організацій встановлюються Банком Росії.

Неспроможність (банкрутство) кредитної організації - визнана арбітражним судом її нездатність задовольнити вимоги кредиторів щодо грошових зобов'язань та (або) виконати обов'язок зі сплати обов'язкових платежів.

Орган управління кредитної організації – загальні збори її засновників (учасників), рада директорів (спостережна рада), одноособовий виконавчий орган та колегіальний виконавчий орган.

Представництво кредитної організації - її відокремлений підрозділ, розташований поза місцем знаходження кредитної організації, що представляє її інтереси та здійснює їх захист. Представництво кредитної організації немає права здійснювати банківські операції.

Процентні ставки - ставки за кредитами, вкладами (депозитами) та комісійну винагороду за операціями, які встановлюються кредитною організацією за угодою з клієнтами, якщо інше не передбачено федеральним законом.

Філія кредитної організації - її відокремлений підрозділ, розташований поза місцем знаходження кредитної організації та здійснює від її імені всі або частину банківських операцій, передбачених ліцензією Банку Росії, виданої кредитної організації.

Автор: Шевчук Д.О.

Рекомендуємо цікаві статті розділу Конспекти лекцій, шпаргалки:

▪ Спільна гігієна. Шпаргалка

▪ Стратегічний менеджмент. Конспект лекцій

▪ Очні хвороби. Конспект лекцій

Дивіться інші статті розділу Конспекти лекцій, шпаргалки.

Читайте та пишіть корисні коментарі до цієї статті.

<< Назад

Останні новини науки та техніки, новинки електроніки:

Новий спосіб управління та маніпулювання оптичними сигналами 05.05.2024

Сучасний світ науки та технологій стрімко розвивається, і з кожним днем ​​з'являються нові методи та технології, які відкривають перед нами нові перспективи у різних галузях. Однією з таких інновацій є розробка німецькими вченими нового способу керування оптичними сигналами, що може призвести до значного прогресу фотоніки. Нещодавні дослідження дозволили німецьким ученим створити регульовану хвильову пластину всередині хвилеводу із плавленого кремнезему. Цей метод, заснований на використанні рідкокристалічного шару, дозволяє ефективно змінювати поляризацію світла через хвилевід. Цей технологічний прорив відкриває нові перспективи розробки компактних і ефективних фотонних пристроїв, здатних обробляти великі обсяги даних. Електрооптичний контроль поляризації, що надається новим методом, може стати основою створення нового класу інтегрованих фотонних пристроїв. Це відкриває широкі можливості для застосування. ...>>

Приміальна клавіатура Seneca 05.05.2024

Клавіатури – невід'ємна частина нашої повсякденної роботи за комп'ютером. Однак однією з головних проблем, з якою стикаються користувачі, є шум, особливо у випадку преміальних моделей. Але з появою нової клавіатури Seneca від Norbauer & Co може змінитися. Seneca – це не просто клавіатура, це результат п'ятирічної роботи розробників над створенням ідеального пристрою. Кожен аспект цієї клавіатури, починаючи від акустичних властивостей до механічних характеристик, був ретельно продуманий і збалансований. Однією з ключових особливостей Seneca є безшумні стабілізатори, які вирішують проблему шуму, характерну для багатьох клавіатур. Крім того, клавіатура підтримує різні варіанти ширини клавіш, що робить її зручною для будь-якого користувача. І хоча Seneca поки не доступна для покупки, її реліз запланований на кінець літа. Seneca від Norbauer & Co є втіленням нових стандартів у клавіатурному дизайні. Її ...>>

Запрацювала найвища у світі астрономічна обсерваторія 04.05.2024

Дослідження космосу та її таємниць - це завдання, яка привертає увагу астрономів з усього світу. У свіжому повітрі високих гір, далеко від міських світлових забруднень, зірки та планети розкривають свої секрети з більшою ясністю. Відкривається нова сторінка в історії астрономії із відкриттям найвищої у світі астрономічної обсерваторії – Атакамської обсерваторії Токійського університету. Атакамська обсерваторія, розташована на висоті 5640 метрів над рівнем моря, відкриває нові можливості для астрономів у вивченні космосу. Це місце стало найвищим для розміщення наземного телескопа, надаючи дослідникам унікальний інструмент вивчення інфрачервоних хвиль у Всесвіті. Хоча висотне розташування забезпечує більш чисте небо та менший вплив атмосфери на спостереження, будівництво обсерваторії на високій горі є величезними труднощами та викликами. Однак, незважаючи на складнощі, нова обсерваторія відкриває перед астрономами широкі перспективи для дослідження. ...>>

Випадкова новина з Архіву Рекорд швидкості передачі даних по LiFi 23.01.2022 Kyocera SLD Laser (KSLD), дочірня компанія корпорації Kyocera оголосила про створення найшвидшої у світі системи LiFi. Компанії представила систему DataLight, призначену для автомобільних та споживчих додатків на виставці CES 2022. Kyocera SLD Laser займається комерціалізацією нового покоління лазерних джерел світла на основі нітриду галію для автомобілів, мобільних пристроїв, освітлювальних приладів та споживчої електроніки. Забезпечуючи швидкість передачі більше 90 Гбіт/с, DataLight в 100 разів перевершує за цим параметром технологію 5G. У DataLight LiFi використовуються джерела LaserLight з подвійним випромінюванням у видимій та інфрачервоній областях спектру. Вони дозволяють комерціалізувати інтелектуальні системи освітлення, що включають функції просторово-динамічного освітлення, освітлення для нічного бачення, точного зондування та 3D-лідара, а також передачі енергії оптичним каналом. Прилади DataLight можуть бути налаштовані для конкретних додатків клієнтів і мають великий потенціал оптимізації продуктивності за допомогою штучного інтелекту та машинного навчання.

Інші цікаві новини:

▪ Контролер NZXT RGB & Fan Controller

▪ Сонячні батареї на дріжджах

▪ Перенесення даних з комп'ютера до генома живих бактерій

▪ Наноспагетті для здоров'я та довголіття

▪ Електронна книга з кольоровим екраном PocketBook InkPad Color

Стрічка новин науки та техніки, новинок електроніки

Цікаві матеріали Безкоштовної технічної бібліотеки:

▪ Розділ сайту Електронні довідники. Добірка статей

▪ стаття Багатий і славний Кочубей. Крилатий вислів

▪ стаття Які западини Світового океану входять до першої десятки найглибших? Детальна відповідь

▪ стаття Монтажник сталевих та залізобетонних мостів. Типова інструкція з охорони праці

▪ стаття Блискавкозахист будинків та господарських будівель. Енциклопедія радіоелектроніки та електротехніки

▪ стаття Вторинні ланцюги. Енциклопедія радіоелектроніки та електротехніки

Залишіть свій коментар до цієї статті:

All languages ​​of this page

Arabic	Hebrew	Polish
Bengali	Hindi	Portuguese
Chinese	Italian	Spanish
English	Japanese	Turkish
French	Korean	Ukrainian
German	Malay	Vietnamese

Головна сторінка | Бібліотека | Статті | Карта сайту | Відгуки про сайт

www.diagram.com.ua
2000-2024