Страхування. Шпаргалка: коротко, найголовніше

Безкоштовна технічна бібліотека

КОНСПЕКТИ ЛЕКЦІЙ, ШПАРГАЛКИ
Безкоштовна бібліотека / Довідник / Конспекти лекцій, шпаргалки

Страхування. Шпаргалка: коротко, найголовніше

Конспекти лекцій, шпаргалки

Довідник / Конспекти лекцій, шпаргалки

Коментарі до статті

Зміст

Концепція страхування. Страховий фонд
Методи формування страхових фондів. Сутність страхування
Ознаки та функції страхування
Страхування у ринковій економіці
Страхувальники. Страховики. Застрахована особа. Вигодонабувач
Страхові агенти та брокери. Об'єкти страхування. Страхові ризик, випадок, сума, збитки
Договір страхування. Страхове свідотство
Права та обов'язки сторін договору страхування
Припинення договору страхування
Збитковість страхової суми
Страхове відшкодування
Збитки та виплати страхового відшкодування. Встановлення факту страхового випадку
Розмір збитків, страхової виплати та складання акта про страховий випадок
Страхова виплата
Страховий ризик
Види ризиків та їх оцінка
Класифікація ризиків
Методи та етапи управління ризиком
Основні засади класифікації страхування
Страховий поліс. Класифікація за галузями
Класифікація за формою організації
Класифікація за видами страхування
Класифікація страхування за способом залучення до страхової спільноти
Законодавче регулювання страхової справи
Державний нагляд за страховою діяльністю
Ліцензування страхової діяльності
Страхова премія (внесок)
Страховий тариф
Побудова тарифів зі страхування майна та інших ризиків
Розрахунок страхових тарифів за видами страхування, що належать до страхування життя (актуарні розрахунки)
Основа фінансової стійкості страховика. Доходи та витрати страхової організації
Страхові резерви та фонди страховиків
Резерв РНП
Паушальні методи розрахунку
Резерви збитків (РЗУ, РПНУ, РК)
Резерв коливань збитковості. Резерв запобіжних заходів
Страхові резерви зі страхування життя
Методи розрахунку резерву премій зі страхування життя
Власний капітал страхової організації
Інвестиційна політика страховика
Розміщення страхових резервів
Особисте страхування. Страхування життя
Страхування від нещасних випадків та хвороб
Основи майнового страхування
Страхування майна організацій
Страхування від вогню (Вогневе страхування). Страхування майна громадян
Транспортне страхування
Страхування комерційних ризиків
Страхування ризиків нової техніки та технології
Страхування відповідальності. Громадянська відповідальність власників транспортних засобів
Страхування громадянської відповідальності підприємств
Страхування відповідальності виробників товарів. Страхування професійної відповідальності
Страхування відповідальності за невиконання зобов'язань за комерційним кредитом. Інші види страхування цивільної відповідальності
Сутність перестрахування
Види перестрахування. Договори перестрахування
Види договорів перестрахування
Поняття та структура страхового ринку
Учасники страхового ринку. Страхові агенти
Страхові брокери

1. ПОНЯТТЯ СТРАХУВАННЯ. СТРАХОВИЙ ФОНД

Страхування являє собою відносини щодо захисту майнових інтересів фізичних та юридичних осіб при настанні певних подій (страхових випадків) за рахунок грошових фондів, що формуються із страхових внесків, що сплачуються ними (страхових премій).

Матеріальним втіленням економічної категорії страхового захисту є страховий фонд - Сукупність виділених (зарезервованих) натуральних запасів матеріальних благ. Історично першою організаційною формою матеріального здійснення економічної категорії страхового захисту був натуральний страховий фонд.

Нову якість страховий фонд отримав у зв'язку з виділенням із товарного обігу специфічного товару – грошей.

Поява грошей звільнила страховий фонд від маси технічних незручностей, пов'язаних із натурально-речовим його змістом, відкрило перед ним нові можливості. Насамперед завдяки грошовій формі, в якій також став створюватися страховий фонд, його ресурси могли бути швидко перетворені на будь-яку споживчу вартість, необхідну для відшкодування збитків, що виникли. Грошова форма страхового фонду дозволила йому перетворитися на елемент, що обслуговує внутрішньогалузевий господарський оборот, на засіб впливу та гарантії розвитку міжгалузевого господарського обороту.

Усвідомлена людиною та суспільством загалом необхідність страхового захисту формувала страхові інтереси, через які стали складатися певні страхові відносини.

Зміст страхових відносин охоплювало освіту та використання ресурсів страхового фонду незалежно від конкретної форми організації.

З розвитком суспільства ці відносини отримали цивільно-правове закріплення, що у своє чергу дозволило регулювати їх правовими методами.

Потужним імпульсом до організації страхового захисту стали суспільний розподіл праці, розвиток ремісничого виробництва та виділення торгівлі у самостійну галузь. Зростання міст, розвиток ремісничого виробництва, торгівлі, особливо міжнародної торгівлі, пов'язаної з підвищеним ризиком та використанням грошових позик, вимагали належного страхового забезпечення. У цьому кредит і страхування тісно взаємопов'язані. Страхування майна позичальника, що передається кредитору під забезпечення позички (морські позики), викликало до життя виділення з-поміж кредиторів, і в першу чергу лихварів, особливу групу професіоналів - страховиків, або андеррайтерів, в руках яких зосереджувалися ресурси страхового фонду. Оперативне управління ресурсами страхового фонду з боку страховиків об'єктивно вимагало від них оцінки страхового ризику, що спиралася на аналіз фактів та обставин, їхнє накопичення, узагальнення та систематизацію.

2. СПОСОБИ ФОРМУВАННЯ СТРАХОВИХ ФОНДІВ. СУТНІСТЬ СТРАХУВАННЯ

Історія суспільних відносин виробила три основні форми організації страхового фонду.

1. Централізовані страхові (резервні) фонди, створювані з допомогою бюджетних та інших державних коштів. Мета їх формування – забезпечення виконання окремих видів обов'язкового страхування, відшкодування збитків від стихійних лих та великомасштабних аварій. Формування таких фондів здійснюється як у натуральній, так і у грошовій формі. Державні страхові (резервні) фонди перебувають у розпорядженні уряду.

2. Самострахування як система створення та використання страхових фондів господарюючими суб'єктами та людьми. І тут ризик залишається утриманні самого страхувальника. При самострахування створюються децентралізовані страхові фонди у натуральній та грошовій формах. Вони призначені для подолання тимчасових труднощів у діяльності окремої організації чи фізичної особи. Основне джерело формування децентралізованих страхових фондів – доходи цього підприємства чи фізичної особи. Порядок використання коштів страхового фонду в умовах самострахування передбачається у статуті суб'єкта господарювання.

3. Власне страхування як система створення та використання фондів страхових організацій за рахунок страхових внесків зацікавлених у страхуванні сторін. Кошти цих фондів використовуються для відшкодування збитків, що виникли, відповідно до умов і правил страхування. Страховий фонд страховика створюється за рахунок великого кола його учасників, які виступають як страхувальники. Формування фонду відбувається у децентралізованому порядку, оскільки страхові внески сплачуються кожним страхувальником окремо. Він має лише грошову форму. При цьому збиток одного страхувальника розподіляється між усіма учасниками створення страхового фонду, що призводить до великої його маневреності та прискорення оборотності страхових резервів.

Сутність страхування. Відшкодування збитків, викликаного проявом руйнівних протиріч від взаємодії сил природи та суспільства, породжує необхідність встановлення певних взаємин між людьми щодо запобігання, подолання та обмеження руйнівних наслідків стихійних лих. Ці об'єктивні відносини людей задля забезпечення безперервного і безперебійного виробничого процесу, підтримки стабільності і стійкості досягнутого рівня життя разом складають економічну категорію страхового захисту.

3. ОЗНАКИ ТА ФУНКЦІЇ СТРАХУВАННЯ

Специфіка економічної категорії страхування визначається наступними ознаками: наявність страхового ризику (і критерію його оцінки);

• випадковий характер настання стихійного лиха чи іншого прояву руйнівних сил природи;

• об'єктивна потреба відшкодування збитків;

- Наявність перерозподільних відносин у просторі та в часі;

• формування страхової спільноти з числа страхувальників та страховиків;

- вираження збитків у натуральній чи грошовій формі;

• реалізація заходів щодо запобігання та подолання наслідків конкретної події;

• повернення страхових платежів;

• самоокупність страхової діяльності.

Страхування виникло та розвивалося внаслідок економічної необхідності захисту людини та її майна від випадкових небезпек. Незважаючи на випадковий характер стихійного лиха чи іншої руйнівної події, з'явилася можливість наукового передбачення. Стало можливим з великим ступенем достовірності передбачати можливу величину збитків у натуральній та грошовій формах. Завдяки науковому передбаченню страховик міг усвідомлено реалізовувати заходи щодо запобігання несприятливим наслідкам настання страхового ризику. Заходи превенції (тобто попередження можливої шкоди в майбутньому), що вживаються страховиком, дозволяють йому оптимізувати ресурси страхового фонду і часто використовувати їх як джерело інвестицій. Страхування перетворилося на одну з конкретних форм страхового захисту суспільного виробництва та організації страхового фонду.

Страхування - це спосіб відшкодування збитків, які зазнала фізична чи юридична особа через їх розподіл між багатьма особами (страховою сукупністю). Збитків відшкодовуються із коштів страхового фонду, що перебуває у віданні страхової організації (страховика). Об'єктивна потреба у страхуванні обумовлюється тим, що збитки часом виникають внаслідок руйнівних факторів, взагалі не підконтрольних людині (стихійних сил природи), принаймні не тягнуть чиєїсь цивільно-правової відповідальності. У подібній ситуації буває неможливо стягувати збитки з будь-кого, і вони "осідають" у майновій сфері самого потерпілого. Заздалегідь створений страховий фонд може бути джерелом відшкодування збитків.

Функції страхування. Економічній сутності страхування відповідають його функції, що виражають суспільне значення цієї категорії.

Головною є ризикова функція, оскільки страховий ризик як ймовірність збитків безпосередньо пов'язаний з основним призначенням страхування надання грошової допомоги потерпілим. Попереджувальна функція спрямовано фінансування з допомогою частини коштів страхового фонду заходів щодо зменшення страхового ризику. ощадна функція: у разі збереження страхових сум за допомогою страхування на дожити у зв'язку з потребою у страховому захисті досягнутого сімейного достатку. контрольна функція страхування передбачає суворо цільове формування та використання коштів страхового фонду.

4. СТРАХУВАННЯ В РИНКОВОЇ ЕКОНОМІЦІ

Перехід до ринкової економіки забезпечує суттєве зростання ролі страхування у суспільному відтворенні, значно розширює сферу страхових послуг та розвиток альтернативи державному страхуванню. При командно-адміністративній системі управління народним господарством, домінуючою ролі державної власності та слабкої економічної відповідальності керівників і трудових колективів за її безпеку страхування ніяк не могло зайняти належного місця в економіці та суспільних відносинах.

Розвиток ринкових відносин, коли товаровиробник починає діяти на свій страх і ризик, за власним планом та несе за це відповідальність, підвищує роль та значення страхування.

При цьому поряд із традиційним призначенням - забезпечення захисту від природних катастроф (землетрусу, повені, бурі та ін.), випадкових подій технічного та технологічного характеру (пожежі, аварії, вибухи та ін.) - страхування все більшою мірою починає забезпечувати захист у разі збитків від різних криміногенних явищ (крадіжки, розбійні напади, викрадення транспортних засобів та ін.). Підприємства та організації різних форм власності, які є страхувальниками, відчувають потребу не тільки у відшкодуванні збитків, спричинених загибеллю або пошкодженням основних фондів та оборотних коштів, а й у компенсації економічних (підприємницьких) ризиків. Сьогодні прийнято виділяти два основні напрями страхування цих ризиків: страхування ризику прямих та непрямих втрат. До прямим втрат можуть бути віднесені, наприклад, втрати від недоотримання прибутку, збитки від простоїв обладнання внаслідок недопостачання сировини, матеріалів та комплектуючих виробів, страйків та інших об'єктивних причин. непрямі втрати - це втрачена вигода, банкрутство підприємства та ін.

Зміни торкаються також сфери майнового та особистого страхування громадян, що безпосередньо пов'язане з економічними інтересами населення. Співвідношення довгострокових та короткострокових договорів страхування, поєднання ризикових, попереджувальних та ощадних умов страхування, рівень банківського відсотка на резерв внесків за договорами страхування життя, облік цінових тенденцій та здійснення антиінфляційних заходів із переходом до ринкової економіки неминуче стають предметом страхової політики. Зростає пропозиція страхових послуг. Поступово формується страховий ринок. Пріоритет віддається добровільним видам страхування, хоча у певних сферах зберігається і навіть вводиться обов'язкове страхування (наприклад, медичне, страхування військовослужбовців від нещасних випадків та інших.).

У ринковій економіці страхування є, з одного боку, засобом захисту бізнесу та добробуту людей, з другого - видом діяльності, що приносить дохід. Джерелами прибутку страхової організації є доходи від страхової діяльності, від інвестицій тимчасово вільних коштів в об'єкти виробничої та невиробничої сфер діяльності, акції підприємств, банківські депозити, цінні папери тощо.

5. СТРАХУВАЧІ. СТРАХОВНИКИ. ЗАСТРАХОВАНА ОБЛИЧЧЯ. Вигодопридбав

Страхувальниками визнаються юридичні особи та дієздатні фізичні особи, які уклали із страховиками договори страхування або є страхувальниками в силу закону.

Страхувальники мають право укладати із страховиками договори про страхування третіх осіб на користь останніх (застрахованих осіб).

Страхувальники мають право при укладанні договорів страхування призначати фізичних або юридичних осіб (вигодонабувачів) для отримання страхових виплат за договорами страхування, а також замінювати їх на свій розсуд до настання страхового випадку.

Страховиками визнаються юридичних осіб будь-якої організаційно-правової форми, передбаченої законодавством РФ, створені реалізації страхової діяльності (страхові організації та суспільства взаємного страхування) і отримали у встановленому законом порядку ліцензію здійснення страхової діяльності біля РФ. Законодавчими актами РФ можуть встановлюватися обмеження під час створення іноземними юридичними особами та іноземними громадянами страхових організацій біля РФ.

Предметом безпосередньої діяльності страховиків не можуть бути виробнича, торговельно-посередницька та банківська діяльність.

Застрахована особа. Це особа, у житті якого має відбутися страховий випадок, безпосередньо пов'язаний з особистістю або обставинами його життя (особисте страхування) або зачіпає збереження його майнових прав та майна (майнове страхування).

У страхуванні часто використовується конструкція договору на користь третьої особи, у якій самостійне право вимоги до страховика про виплату страхової суми виникає не у сторони договору - страхувальника, а у третьої особи - вигодонабувача. Страховик може протиставити третій особі заперечення, які з неналежного виконання договору страхування страхувальником.

Найчастіше закон передбачає індивідуалізацію вигодонабувача у договорі страхування. Як правило, для індивідуалізації вигодонабувача вказують найменування юридичної особи або ім'я громадянина, однак у ряді випадків - умови, за яких та чи інша особа стає вигодонабувачем. Зокрема, законодавець зазначає, що договір страхування відповідальності за заподіяння шкоди укладається на користь осіб, яким може бути заподіяна така шкода.

У той же час вигодонабувач не може бути замінений іншою особою після того, як він виконав якийсь із обов'язків за договором страхування або пред'явив страховику вимогу про виплату відшкодування або страхової суми.

6. СТРАХОВІ АГЕНТИ І БРОКЕРИ. ОБ'ЄКТИ СТРАХУВАННЯ. СТРАХОВИЙ РИЗИК, ВИПАДК, СУМА, ЗДІБ

Страхові агенти - це фізичні чи юридичні особи, які діють від імені страховика та за його дорученням відповідно до наданих повноважень.

Страхові брокери - це юридичні чи фізичні особи, зареєстровані у порядку як підприємців, здійснюють посередницьку діяльність зі страхування від імені на підставі доручень страхувальника чи страховика.

Об'єкти страхування - це суперечливі законодавству РФ майнові інтереси, пов'язані:

- із життям, здоров'ям, працездатністю та пенсійним забезпеченням страхувальника або застрахованої особи (особисте страхування);

- із володінням, користуванням, розпорядженням майном (майнове страхування);

- із відшкодуванням страхувальником заподіяної їм шкоди особи або майну фізичної особи, а також шкоди, заподіяної юридичній особі (страхування відповідальності).

Страховим ризиком є передбачувана подія, у разі наступу якого проводиться страхування.

Подія, що розглядається як страховий ризик, повинна мати ознаки ймовірності і випадковості її наступу.

Страховим випадком є подія, що відбулася, передбачена договором страхування або законом, з настанням якого виникає обов'язок страховика зробити страхову виплату страхувальнику, застрахованій особі, вигодонабувачу або іншим третім особам.

Страховою сумою є певна договором страхування чи встановлена законом грошова сума, з якої встановлюються розміри страхового внеску і страхової виплати, якщо договором чи законодавчими актами РФ не передбачено інше.

Страхові збитки - це вартість повністю загиблого чи знеціненої частини пошкодженого майна за страховою оцінкою. Сума, що належить до виплати страхувальнику, називається страховим відшкодуванням (в особистому страхуванні - страховою сумою).

Системи страхового забезпечення. Системи страхового забезпечення – це методи розрахунку страхового відшкодування відповідно до умов страхування.

Розрізняють три системи страхового забезпечення:

• пропорційна відповідальність;

• система першого ризику;

• гранична відповідальність.

Пропорційна відповідальність: збитки, що виникли в застрахованому майні, відшкодовуються в частці, що дорівнює відношенню страхової суми до вартості застрахованого майна.

Відповідальність за першим ризиком - Усі збитки в межах страхової суми відшкодовуються повністю.

Гранична відповідальність - збитки відшкодовуються у твердо встановлених межах. При цьому визначаються початковий рівень шкоди, що підлягає компенсації, та її максимальна величина.

7. ДОГОВІР СТРАХУВАННЯ. СТРАХОВЕ СВІДОТСТВО

Договір страхування є угодою між страхувальником та страховиком, в силу якого страховик зобов'язується при страховому випадку здійснити страхову виплату страхувальнику або іншій особі, на користь якої укладено договір страхування, а страхувальник зобов'язується сплатити страхові внески у встановлений термін.

Договір страхування може містити інші умови, зумовлені за згодою сторін, і має відповідати загальним умовам дійсності угоди, передбачених цивільним законодавством РФ.

Для укладання договору страхування страхувальник представляє страховику письмову заяву за встановленою формою чи явним допустимим способом заявляє про намір укласти договір страхування.

Договір страхування набирає чинності з сплати страхувальником першого страхового внеску, якщо договором чи законом не передбачено інше.

Факт укладення договору страхування може засвідчуватися страховиком, що передається страховиком, страховим свідоцтвом (полісом, сертифікатом) з додатком правил страхування.

Страхове свідоцтво має містити:

• Назва документу;

• найменування, юридичну адресу та банківські реквізити страховика;

- прізвище, ім'я, по батькові або найменування страхувальника та його адресу;

• вказівку об'єкта страхування;

- Розмір страхової суми;

• вказівку страхового ризику;

• розмір страхового внеску, строки та порядок його внесення;

• термін дії договору;

• порядок зміни та припинення договору;

• інші умови за згодою сторін, зокрема доповнення до правил страхування чи виключення їх;

• підписи сторін.

Підстави для відмови страховика зробити страхову виплату:

- навмисні дії страхувальника, застрахованої особи або вигодонабувача, спрямовані на настання страхового випадку;

- вчинення страхувальником або особою, на користь якої укладено договір страхування, умисного злочину, що перебуває у прямому причинному зв'язку зі страховим випадком;

- повідомлення страхувальником страховику свідомо неправдивих відомостей про об'єкт страхування;

- отримання страхувальником відповідного відшкодування збитків за майновим страхуванням від особи, винної у заподіянні цієї шкоди;

- Інші випадки, передбачені законодавчими актами.

Умовами договору страхування можуть бути передбачені інші підстави для відмови у страховій виплаті, якщо це не суперечить законодавству РФ.

Рішення про відмову у страховій виплаті приймається страховиком та повідомляється страхувальнику у письмовій формі з мотивуванням причин відмови.

8. ПРАВА ТА ОБОВ'ЯЗКИ СТОРІН ДОГОВОРУ СТРАХУВАННЯ

Страховик зобов'язаний:

- ознайомити страхувальника із правилами страхування;

- у разі проведення страхувальником заходів, що зменшили ризик настання страхового випадку та розмір можливої шкоди застрахованому майну, або у разі збільшення його дійсної вартості переукласти за заявою страхувальника договір страхування з урахуванням цих обставин;

- при страховому випадку здійснити страхову виплату у встановлений договором або законом строк. Інакше страховик сплачує страхувальнику штраф у розмірі 1% від суми страхової виплати за кожний день прострочення;

- відшкодувати витрати, вироблені страхувальником у разі страхового випадку для запобігання або зменшення шкоди застрахованому майну, якщо відшкодування цих витрат передбачено правилами страхування. При цьому не підлягають відшкодуванню зазначені витрати в частині, що перевищує розмір завданих збитків;

- не розголошувати відомості про страхувальника та його майнове положення, за винятком випадків, передбачених законодавством РФ.

Обов'язки страхувальника:

- Своєчасна сплата страхових внесків;

- повідомлення страховику під час укладання договору страхування всіх відомих страхувальнику обставин, що мають значення для оцінки страхового ризику, а також про всі укладені або укладені договори страхування щодо даного об'єкта страхування;

- вжиття необхідних заходів з метою запобігання та зменшення шкоди застрахованому майну за страхового випадку;

- інформування страховика про настання страхового випадку у строки, встановлені договором страхування.

Договором страхування можуть бути передбачені інші обов'язки сторін.

У ряді випадків може передбачатися заміна страхувальника у договорі страхування.

Договір визначає порядок та умови страхової виплати. Страхова виплата здійснюється страховиком відповідно до договору страхування або закону на підставі заяви страхувальника та страхового акта (аварійного сертифіката). Страховий акт складається страховиком або уповноваженою ним особою. При необхідності страховик запитує відомості, пов'язані зі страховим випадком, у правоохоронних органів, банків, медичних установ та інших підприємств, установ та організацій, які мають інформацію про обставини страхового випадку, а також вправі самостійно з'ясовувати причини та обставини страхового випадку.

Юридичні особи зобов'язані повідомляти страховикам за їх запитами відомості, пов'язані зі страховим випадком, включаючи відомості, що становлять комерційну таємницю. У цьому страховики відповідають їх розголошення у будь-якій формі, крім випадків, передбачених законодавством РФ.

9. ПРИПИНЕННЯ ДОГОВОРУ СТРАХУВАННЯ

Припинення договору страхування відбувається у випадках:

- закінчення терміну действия;

- Виконання страховиком зобов'язань перед страхувальником за договором у повному обсязі;

- несплати страхувальником страхових внесків у встановлені договором строки;

- Ліквідації страхувальника, що є юридичною особою, або смерті страхувальника, що є фізичною особою, якщо договором не передбачена заміна страхувальника в цих випадках;

- Ліквідації страховика в порядку, встановленому законодавчими актами РФ;

- ухвалення судом рішення про визнання договору страхування недійсним;

- В інших випадках, передбачених законодавчими актами РФ.

Договір страхування може бути припинено достроково на вимогу страхувальника або страховика, якщо це передбачено умовами договору страхування, а також за згодою сторін. Про намір дострокового припинення договору страхування сторони зобов'язані повідомити один одного не менше ніж за 30 днів до дати припинення договору страхування, якщо договором не передбачено інше. У разі дострокового припинення договору страхування на вимогу страхувальника страховик повертає йому страхові внески за стислий термін договору за вирахуванням понесених витрат; якщо вимога страхувальника обумовлена порушенням страховиком правил страхування, останній повертає страхувальнику внесені їм страхові внески повністю. У разі дострокового припинення договору страхування на вимогу страховика він повертає страхувальнику внесені ним страхові внески повністю; якщо вимога страховика обумовлена невиконанням страхувальником правил страхування, він повертає страхувальнику страхові внески за стислий термін договору з відрахуванням понесених витрат.

Договір страхування вважається недійсним з його укладання у випадках, передбачених цивільним законодавством РФ.

Договір страхування також визнається недійсним у випадках:

- якщо його укладено після страхового випадку;

- якщо об'єктом страхування є майно, яке підлягає конфіскації на підставі відповідного рішення суду, що набрало законної сили.

Договір страхування визнається недійсним судом, арбітражним чи третейським судами.

10. ЗБИТКОВІСТЬ СТРАХОВОЇ СУМИ

Цей показник виражає ймовірність збитків у вигляді тієї частки сукупної страхової суми, яка вибуває зі страхового портфеля за тарифний період у зв'язку з настанням страхового випадку та відшкодуванням збитків.

На збитковість страхової суми впливають три фактори, які прийнято називати елементами збитковості:

1. Частота страхових випадків:

З: А.

2. Спустошливість одного страхового випадку (середня кількість об'єктів, що постраждали внаслідок одного страхового випадку):

D: C.

3. Ставлення ризиків - відношення середнього страхового відшкодування по одному об'єкту, що постраждав, до середньої суми одного застрахованого об'єкта. При частковому пошкодженні свідчить про середній ступінь пошкодження одного об'єкта:

F × A/D × B,

де A – число застрахованих об'єктів; B – страхова сума застрахованих об'єктів; D – кількість постраждалих об'єктів; F – виплачена сума страхового відшкодування.

Таким чином:

Q = C/A × D/C × (F × A)/(D × B) = F/B,

де C – число страхових випадків; Q – показник збитковості страхової суми.

11. СТРАХОВЕ ВІДШКОДУВАННЯ

При настанні страхового випадку набирає чинності механізм договору страхування щодо визначення та виплати суми відшкодування страхувальнику або третій особі, на користь якої укладено договір. Страховим випадком є подія, що відбулася, передбачена договором страхування або законом, з настанням якого виникає обов'язок страховика зробити страхову виплату страхувальнику, застрахованій особі, вигодонабувачу або іншим третім особам.

При страховому випадку з майном страхова виплата провадиться у вигляді страхового відшкодування, при страховому випадку з особистістю страхувальника або третьої особи – у вигляді страхового забезпечення.

Страхове відшкодування не може перевищувати розміру прямої шкоди застрахованому майну страхувальника або третьої особи за страхового випадку, якщо договором страхування не передбачено виплату страхового відшкодування у певній сумі.

У тому випадку, коли страхова сума нижча за страхову вартість майна, розмір страхового відшкодування скорочується пропорційно відношенню страхової суми до страхової вартості майна, якщо умовами договору страхування не передбачено інше.

У тому випадку, коли страхувальник уклав договори страхування майна з кількома страховиками на суму, що перевищує загалом страхову вартість майна (подвійне страхування), страхове відшкодування, яке він отримує від усіх страховиків зі страхування цього майна, не може перевищувати його страхової вартості. При цьому кожен із страховиків виплачує страхове відшкодування у розмірі, пропорційному відношенню страхової суми за укладеним ним договором до загальної суми за всіма укладеними цим страхувальником договорами страхування зазначеного майна.

Умовами договору страхування може передбачатись заміна страхової виплати компенсацією збитків у натуральній формі в межах суми страхового відшкодування.

Страхове забезпечення виплачується страхувальнику або третій особі незалежно від сум, що належать їм за іншими договорами страхування, а також із соціального страхування, соціального забезпечення та в порядку відшкодування шкоди. При цьому страхове забезпечення з особистого страхування, яке належить вигодонабувачу у разі смерті страхувальника, до складу спадкового майна не входить.

Основний обов'язок страховика за договором страхування - здійснення страхової виплати у разі настання страхового випадку.

Страховик зобов'язаний:

- при страховому випадку здійснити страхову виплату у встановлений договором або законом строк;

- відшкодувати витрати, вироблені страхувальником у разі страхового випадку для запобігання або зменшення розміру шкоди, завданої застрахованому майну, якщо такі витрати були необхідні або проводилися для виконання вказівок страховика.

12. ЗБІР І ВИПЛАТА СТРАХОВОГО ВІДШКОДУВАННЯ. ВСТАНОВЛЕННЯ ФАКТУ СТРАХОВОГО ВИПАДКУ

Визначення страховиком розміру збитків та виплат страхового відшкодування включає три етапи:

• встановлення факту страхового випадку;

• визначення розміру шкоди, страхової виплати та складання акта про страховий випадок (страхового акта);

• страхова виплата.

Встановлення факту страхового випадку. Один із найважливіших обов'язків страхувальника (вигодонабувача) при пошкодженні, загибелі або викраденні майна своєчасно подати заяву про страховий випадок. Умови страхування зобов'язують страхувальника заявити про загибель або пошкодження майна, зазвичай, протягом 1-3 днів, якщо цей термін було порушено, страховик з'ясовує причини затримки.

Після отримання заяви страхувальника, в якій зазначається, коли, де, за яких обставин та яке майно загинуло чи пошкоджено, перевіряється відповідність наведених відомостей умовам договору страхування. Ця перевірка проводиться для того, щоб встановити, чи є подія страховим випадком, з настанням якого у страховика виникає обов'язок зробити страхову виплату.

Насамперед необхідно встановити, чи було застраховано майно на час виникнення події. На це слід звернути особливу увагу, оскільки договір міг ще не набути чинності.

Далі слід перевірити, чи була подія (наприклад, знищення майна в результаті землетрусу) включено в обсяг страхової відповідальності, тобто в перелік стихійних лих та інших небезпек (ризиків), від яких проводиться страхування. Факт і причину виникнення події, внаслідок якої було завдано шкоди, мають підтверджувати необхідні документи від відповідних організацій.

Якщо подія не була передбачена договором страхування, вона не є страховим випадком, і страховик вільний від обов'язку відшкодовувати завдані збитки.

Дуже важливо також зіставити місце загибелі чи пошкодження майна з його місцезнаходженням (районом експлуатації), зазначеним страхувальником під час укладання договору страхування. Зазвичай страхова компанія несе відповідальність незалежно від місцезнаходження майна, але стосовно окремих його видів (майно, отримане страхувальником за договором майнового найму, прийняте від інших організацій, населення, домашнє майно та ін.) страховим випадком визнається загибель або пошкодження майна лише в тих місцях , які зазначені у заяві про страхування та страхове свідоцтво (поліс).

Одночасно при зверненні до страховика із заявою про виплату страхувальник має довести свій інтерес у майні, яке було знищено або пошкоджено (торговельні коносаменти на відправлення та отримання вантажу, записи у реєстрах власності).

13. РОЗМІР ЗРОБИ, СТРАХОВОЇ ВИПЛАТИ І СКЛАДАННЯ АКТУ ПРО СТРАХОВИЙ ВИПАД

Якщо страховик визнає подію, що настала страховим випадком, на підставі заяви страхувальника складається страховий акт встановленої форми про загибель (ушкодження) застрахованого майна. Страховий акт не складається, якщо при перевірці заяви встановлено, що загибель або пошкодження майна сталися не внаслідок страхового випадку, або якщо через несвоєчасність повідомлення неможливо встановити факт і причину загибелі або пошкодження майна, а також розмір його шкоди. У цьому випадку страховик та страхувальник складають документ довільної форми, у якому вказують лише причини нескладання названого акта.

Відповідно до правил страхування страхова компанія має розпочати складання акта пізніше 3 днів і закінчити роботу протягом 5-10 днів з дня отримання заяви від страхувальника (вигодонабувача). В акті наводяться відомості про знищене (ушкоджене) майно та його залишки, а в додатках до акту містяться розрахунки розміру шкоди та страхового відшкодування.

Зазвичай кількість та вартість майна, що було на момент лиха, визначаються за даними бухгалтерського обліку та звітності та на підставі первинних прибуткових та видаткових документів (платіжних вимог, рахунків-фактур, накладних тощо), інвентаризаційних залишків матеріалів, що не використовуються.

Якщо бухгалтерські книги, картки, первинні документи знищені, вартість майна на момент лиха (пожежі тощо) визначається на підставі затверджених у встановленому порядку товарно-матеріальних звітів матеріально відповідальних осіб, складених у зв'язку зі страховим випадком.

В окремих випадках кількість та вартість майна на момент стихії можуть визначатися і розрахунковим шляхом, тобто за кількістю та розміром тари, за кількістю залишків майна, виходячи з обсягу приміщення, в якому знаходилося майно, тощо. Але в будь-якому випадку до розміру шкоди не повинна бути включена вартість майна, наявність якого на момент пожежі не доведено первинними документами чи документами, складеними після огляду залишків майна та місця страхового випадку.

Загальна сума збитків із страхування майна та інших ризиків визначається формулою:

У = П × І + С × Т,

де У - сума збитків; П – вартість майна за страховою оцінкою; І – сума зносу майна на момент страхового випадку; С - витрати на рятування та приведення майна в порядок; Т – вартість залишків, придатних на будівельні матеріали.

14. СТРАХОВА ВИПЛАТА

Страхове відшкодування виплачується у встановлений умовами страхування термін після отримання страхової компанії всіх необхідних документів та складання страхового акта (аварійного сертифіката).

Зокрема, у договорі страхування життя виділяють період сплати страхової премії, вичікувальний період та період страхових виплат.

Період сплати страхової премії - це термін, визначений договорі страхування життя, протягом якого страхувальник зобов'язаний сплатити встановлену договором страхову премію. При цьому вона може бути сплачена одноразовим платежем або на виплат протягом строку, встановленого в договорі страхування, у тому числі до моменту події (можливого страхового випадку), з настанням якого у страховика виникає обов'язок із страхової виплати.

Вичікувальний період встановлюється в договорах страхування життя, укладених з умовою дожити застрахованого до строку, визначеного в договорі страхування, і є періодом між виконанням страхувальником у повному обсязі зобов'язань зі сплати страхової премії та настанням періоду страхових виплат.

Період страхових виплат - це термін, протягом якого виникають та виконуються страховиком зобов'язання щодо здійснення страхових виплат. Цей період встановлюється у договорі страхування. Сума страхової виплати може бути виплачена одноразово або у вигляді страхової ренти: термінової чи довічної.

За затримку виплати з вини страховика він повинен сплатити страхувальнику штраф у розмірі 1% страхового відшкодування, що підлягає виплаті, за кожен день прострочення. Сума страхового відшкодування перераховується страховиком у безготівковому порядку на розрахунковий рахунок страхувальника, а фізичним особам може виплачуватись готівкою.

Усі акти, розрахунки та інші документи, на підставі яких виплачується страхове відшкодування, погашаються відповідним штампом страховика із зазначенням дати виплати. Якщо у документах зроблено виправлення, вони мають бути обумовлені, засвідчені особами, які становили ці документи, та скріплені печаткою страховика.

Якщо після виплати страхового відшкодування буде знайдено викрадене майно, страхувальник зобов'язаний повернути страховику відшкодування, отримане за нього, за вирахуванням вартості необхідного ремонту або витрат на приведення в порядок, пов'язаних з викраденням. У разі неповернення страхового відшкодування у встановлений строк страховику слід пред'явити в установленому порядку позов.

Як відомо, до страховика, який виплатив страхове відшкодування, переходить у межах цієї суми право вимоги, яку страхувальник має до особи, відповідальної за завдану шкоду. Тому, якщо у документах компетентних органів зазначено винну у заподіянні шкоди особу, страховик може у порядку суброгації звернутися з позовом до цієї особи.

15. СТРАХОВИЙ РИЗИК

Страховим ризиком є передбачувана подія, у разі наступу якого проводиться страхування, т. е. ризик виступає об'єктом страхування. Подія, що розглядається як страховий ризик, повинна мати ознаки ймовірності і випадковості її наступу.

Ризик у страхуванні слід розглядати у кількох аспектах:

- як конкретне явище чи сукупність явищ (подія чи сукупність подій), у разі настання яких здійснюються виплати з раніше утвореного централізованого страхового фонду у натурально-речовинної чи грошової формі;

- у зв'язку із конкретним застрахованим об'єктом. Подія чи сукупність подій не розглядаються абстрактно, власними силами - їх слід співвідносити з об'єктом, прийнятим страхування, де реалізується ризик. Будь-який ризик має певний об'єкт прояву. У нашій свідомості ризик пов'язують із цим об'єктом. По відношенню до об'єкта відповідно проявляються та вивчаються фактори ризику. Аналіз отриманої інформації в комплексі з іншими заходами дозволяє досягти запобігання або суттєвого зниження негативних наслідків здійснення (реалізації) ризику;

- ризик пов'язаний із ймовірністю загибелі чи пошкодження даного об'єкта, прийнятого страхування. Імовірність виступає як міра об'єктивної можливості настання даної події або сукупності подій, що мають шкідливий вплив. Будь-яка ймовірність може бути виражена правильним дробом. При ймовірності, що дорівнює нулю, можна стверджувати про неможливість настання цієї події. При ймовірності, що дорівнює одиниці, існує 100% гарантія того, що дана подія відбудеться. Чим менша ймовірність ризику, тим легше і дешевше можна організувати його страхування.

Страхування притаманна об'єктивна та суб'єктивна ймовірності. Об'єктивна ймовірність відбиває закони, властиві явищам і предметам у тому об'єктивної реальності. Суб'єктивна відображає випадковості, що ігнорують об'єктивний підхід до дійсності, що заперечують чи не враховують об'єктивні закони природи та суспільства.

Крім того, ризик може бути представлений і через логічну ймовірність, що будується на пізнанні законів природи та суспільства за допомогою логічних методів. Логічна ймовірність застосовується розробки і запровадження нових видів страхування, які мають чи майже немає інформаційної бази попереднього спостереження сукупності.

Якщо введення нового виду страхування передували попередній збір та аналіз статистичних даних із залученням математичного апарату закону великих чисел, то отриманий результат відображатиме статистичну ймовірність.

Аналіз ризиків дозволяє розділити їх на дві великі групи: страхові та нестрахові (не включені до договору страхування). Перелік страхових ризиків становить обсяг страхової відповідальності за договором страхування. Він виражається за допомогою страхової суми договору. Ціна ризику в грошах становить тарифну ставку.

16. ВИДИ РИЗИКІВ ТА ЇХ ОЦІНКА

Для оцінки ризику у страховій практиці використовують різноманітні методи.

Метод індивідуальних оцінок застосовується лише щодо ризиків, які неможливо порівняти із середнім типом ризику. Страховик робить довільну оцінку, що відображає його професійний досвід та суб'єктивний погляд.

Для методу середніх величин характерно поділ окремих ризикових груп на підгрупи. Тим самим створюється аналітична база визначення розміру за ризиковими ознаками (наприклад, балансова вартість об'єкта страхування, сумарні виробничі потужності, вид технологічного циклу та інших.).

Метод відсотків являє собою сукупність знижок і надбавок (накидок) до існуючої аналітичної бази, які залежать від можливих позитивних та негативних відхилень від середнього ризикового типу.

Одним із найважчих завдань для страховика є підтримання відповідності тарифної політики прогнозованим тенденціям у розвитку ризику. Для його оцінки в даній страховій сукупності особливо важливо мати достовірну інформацію.

Оцінюючи ризику виділяють такі його види: 1) ризики, які можна застрахувати; 2) ризики, які неможливо застрахувати; 3) сприятливі та несприятливі ризики; 4) технічний ризик страховика.

Страхові ризики. Найбільшу групу становлять ризики, які можна застрахувати. Страховий ризик - це той, який може бути оцінений з точки зору ймовірності настання страхового випадку та кількісних розмірів можливих збитків.

Основні критерії, що дозволяють вважати ризик страховим:

- ризик, який включається до обсягу відповідальності страховика, має бути можливим;

- ризик повинен мати випадковий характер. Об'єкт, по відношенню до якого виникає страхове правовідносини, характеризується нестійким, тимчасовим типом зв'язку і не повинен наражатись на небезпеку, яка заздалегідь відома страховику або власнику об'єкта страхування;

- Випадковість прояву даного ризику слід співвідносити з масою однорідних об'єктів. Для цього він організується відповідне статистичне спостереження, аналіз даних якого дозволяє встановити адекватну прогнозу страхову премію;

- Настання страхового випадку, виражене в реалізації ризику, не повинно бути пов'язане з волевиявленням страхувальника або іншої зацікавленої особи;

- факт настання страхового випадку невідомий у часі та просторі;

- страхова подія не повинна мати розміри катастрофічного лиха, тобто не повинна охоплювати масу об'єктів у рамках великої страхової сукупності, завдаючи масових збитків;

- шкідливі наслідки реалізації ризику необхідно об'єктивно оцінити: мають бути досить великими та торкатися інтересів страхувальника (страхові інтереси).

17. КЛАСИФІКАЦІЯ РИЗИКІВ

Залежно від обсягу відповідальності страховика ризики поділяються на індивідуальний та універсальний. Наприклад, індивідуальний ризик виражений у договорі страхування шедевра живопису під час перевезення та експозиції у разі актів вандалізму стосовно нього. універсальний ризик, який включається до обсягу відповідальності страховика за більшістю договорів майнового страхування, - крадіжка.

Особливу групу становлять специфічні ризики: аномальні та катастрофічні.

Аномальні: величина яких дозволяє віднести відповідні об'єкти до тих чи іншим групам страхової сукупності. Аномальні ризики бувають вищими і нижчими від нормального. Ризик нижче за нормальний сприятливий для страховика і отримує покриття на звичайних умовах договору страхування. Ризик вище за нормальний не завжди сприятливий для страховика і отримує покриття на особливих умовах договору страхування.

Катастрофічні ризики становлять значну групу, яка охоплює велику кількість застрахованих об'єктів чи страхувальників, завдаючи при цьому значних збитків особливо великих розмірах. За міжнародною класифікацією катастрофічні ризики поділяються на ендемічні (місцеві) ризики (які відбуваються під впливом метеорологічних чинників та умов) та ризики під впливом якості землі (наприклад, ерозія грунтів).

Винятково важливе значення у роботі страховика має визначення об'єктивного та суб'єктивного ризиків. об'єктивні - Виражають шкідливий вплив неконтрольованих сил природи та інших випадковостей на об'єкти страхування, не залежать від волі та свідомості людини. суб'єктивні - ґрунтуються на запереченні чи ігноруванні об'єктивного підходу до дійсності; пов'язані з недостатнім пізнанням навколишнього світу в об'єктивній реальності, залежать від волі та свідомості людини.

У загальній класифікації ризиків прийнято розрізняти екологічні, транспортні, політичні та спеціальні ризики.

Екологічні ризики пов'язані із забрудненням довкілля та зумовлені перетворюючою діяльністю людини у процесі присвоєння матеріальних благ. Певні страхові інтереси, зумовлені екологічними ризиками, сприяли створенню самостійного виду страхування, відповідального цим інтересам.

Транспортні: поділяються на ризики каско та карго. Ризики каско мають на увазі страхування повітряних, морських та річкових суден, залізничного рухомого складу та автомобілів під час руху, стоянки (простою) та ремонту, карго - страхування вантажів, що перевозяться повітряним, морським, річковим, залізничним та автомобільним транспортом.

Політичні ризики пов'язані з протиправними діями з погляду норм міжнародного права, з заходами чи акціями урядів іноземних держав щодо цієї суверенної держави чи її громадян. Спеціальні ризики мають на увазі страхування перевезень особливо цінних вантажів (дорогоцінного каміння, творів мистецтва, готівки).

18. УПРАВЛІННЯ РИЗИКАМИ

Управління ризиками у страхуванні здійснюється у два етапи:

- підготовчий, який передбачає порівняння характеристик та ймовірностей ризику, отриманих внаслідок його аналізу та оцінки. На цьому етапі виявляється альтернатива, у якій величина ризику залишається соціально прийнятною. Встановлюються пріоритети, тобто виділяється коло проблем та питань, що потребують першочергової уваги. Таким чином, виникає можливість ранжувати існуючі варіанти за принципом прийнятності ризику, що міститься в них: ризик прийнятний повністю, прийнятний частково, не прийнятний взагалі;

- Вибір конкретних заходів, що сприяють усуненню або мінімізації можливих негативних наслідків ризику. Цей етап включає розробку організаційних та операційних процедур запобіжного характеру. Для страховика цей етап може полягати у підготовці та видачі конкретних рекомендацій особам, які приймають чи реалізують ризикові рішення.

Одним із варіантів процедур та заходів, що дозволяють своєчасно реагувати на негативні наслідки діяльності у ситуації ризику, є спеціально розроблений ситуаційний план, що містить приписи, що повинна робити кожна людина в тій чи іншій ситуації, та опис очікуваних наслідків. Спираючись на ситуаційний план, особи, які реалізують ризиковані рішення, отримують можливість швидко діяти в несприятливих умовах, стають більш підготовленими до дій у непередбачених ситуаціях.

Управляючи ризиком, страховик звертає увагу до правової аспект. Правове забезпечення полягає у розробці та прийнятті законів та підзаконних актів, які мінімізують або обмежують ризик. В актах має бути відображено питання, коли і за яких умов ризик є виправданим, правомірним та доцільним.

На практиці можуть бути використані такі основні елементи системи управління у ситуаціях ризику:

- Виявлення альтернатив ризику, допущення його тільки в межах соціально прийнятного рівня;

- розробка конкретних рекомендацій, орієнтованих усунення чи мінімізацію можливих негативних наслідків риска;

- створення спеціальних планів, що дозволяють оптимальним чином діяти у критичній ситуації людям, які реалізують рішення з ризиком або контролюють цей процес;

- підготовка та прийняття нормативних актів, що допомагають втілити в життя обрану альтернативу;

- облік психологічного сприйняття ризикованих рішень та програм.

19. МЕТОДИ ТА ЕТАПИ УПРАВЛІННЯ РИЗИКОМ

Спираючись на положення викладеної теорії, суспільна практика виробила чотири методи управління ризиком: скасування, запобігання втрат та контроль, страхування, поглинання.

Скасування полягає у спробі скасування ризику. Для окремої особи це означає, що не слід курити, літати літаком і т. д.; для фірми це означає, що, випускаючи у продаж продукцію, треба ретельно продумати, як зробити її застосування безпечним. Скасування – це ефективний спосіб уникнути втрат. Проблема у тому, що скасування ризику скасовує і прибуток.

Запобігання втратам і контролю виражаються у заходах щодо попередження настання страхових випадків та обмеження розміру втрат у разі, якщо збиток має місце.

Страхування з позицій управління ризиком означає процес, у якому група фізичних юридичних осіб, піддаються однотипному ризику, вкладає кошти у організацію, члени якої у разі втрат отримують компенсацію. Головна ідея страхування - розподіл втрат серед великої групи фізичних та юридичних осіб (страхової сукупності), що наражаються на однотипний ризик.

поглинання полягає у визнанні шкоди ризику без розподілу його у вигляді страхування.

Управління ризиком може бути розбите на шість етапів:

- Визначення мети. Для людини конкретна мета може включати турботу про хороший стан здоров'я, підтримку рівня життя сім'ї у разі смерті або втрати джерел доходу, страховий захист домашнього майна, транспортних засобів у приватній власності тощо. (Пожежа, пограбування тощо);

- з'ясування ризику виявляється у усвідомленні ризику суб'єктом господарювання або індивідом. Усвідомлення ризику завжди протікає у суспільному середовищі та спирається на суспільну практику;

- оцінка ризику - визначення його серйозності з позицій ймовірності та величини можливої шкоди;

- Вибір методів управління ризиком з перерахованих (скасування, запобігання втрат і контроль, страхування, поглинання). Метод вибирається залежно від виду ризику. Насправді використовують кілька методів управління ризиком;

- Застосування обраного методу. Якщо, наприклад, методом управління ризиком обрано страхування, наступний крок - оформлення договору страхування (купівля страхового поліса). Крім страхування стратегія управління будь-яким ризиком включає програму запобігання та контролю збитків;

- результати оцінюються з урахуванням добре налагодженої системи точної інформації, дає можливість розглянути збитки й самі дії їхнього запобігання.

20. ОСНОВНІ ПРИНЦИПИ КЛАСИФІКАЦІЇ СТРАХУВАННЯ

Класифікація страхування являє собою наукову систему його поділу на сфери діяльності, галузі, підгалузі та види, ланки яких розташовуються так, що кожна наступна ланка є частиною попередньої. Класифікація страхування заснована на двох критеріях: відмінності в об'єктах страхування та в обсязі страхової відповідальності. Відповідно до цього поділу застосовуються дві системи класифікації: по об'єктах страхування та за родом небезпеки. У більш широкому та конкретному сенсі класифікація страхування є формою вираження відмінностей у страховиках та сферах їх діяльності, об'єктах страхування, категоріях страхувальників, обсязі страхової відповідальності та формі страхування.

Відповідно до ДК РФ розрізняють договори майнового та особистого страхування.

За договором майнового страхування одна сторона (страховик) зобов'язується за обумовлену договором плату (страхову премію) при настанні передбаченої у договорі події (страхового випадку) відшкодувати іншій стороні (страхувальнику) або іншій особі, на користь якої укладено договір (вигодонабувачу), заподіяні внаслідок цієї події збитки у застрахованому майні чи збитки у зв'язку з іншими майновими інтересами страхувальника (виплатити страхове відшкодування) не більше певної договором суми (страхової суми).

За договором майнового страхування можуть бути застраховані майнові інтереси:

1) ризик втрати (загибелі), недостачі чи пошкодження певного майна;

2) ризик відповідальності за зобов'язаннями, що виникають внаслідок заподіяння шкоди життю, здоров'ю чи майну інших осіб, а у випадках, передбачених законом, відповідальності за договорами – ризик цивільної відповідальності;

3) ризик збитків від підприємницької діяльності через порушення зобов'язань контрагентами підприємця або зміни умов цієї діяльності за обставинами, що не залежать від підприємця.

За договором особистого страхування одна сторона (страховик) зобов'язується за обумовлену договором плату (страхову премію), що сплачується іншою стороною (страхувальником), виплатити одноразово або періодично обумовлену договором суму (страхову суму) у разі заподіяння шкоди життю чи здоров'ю самого страхувальника чи іншого названого у договорі громадянина (застрахованого) особи), досягнення ним певного віку або настання у його житті іншої передбаченої договором події (страхового випадку).

Право отримання страхової суми належить особі, на користь якого укладено договір.

У разі смерті особи, застрахованої за договором, у якій не названо інших вигодонабувачів, ними визнаються спадкоємці застрахованої особи.

21. СТРАХОВИЙ ПОЛІС. КЛАСИФІКАЦІЯ ПО ГАЛУЗЯМ

Форма договору страхування має бути лише письмовою (п. 1 ст. 940 ЦК України). Договір може бути укладений шляхом складання одного документа, підписаного обома сторонами або вручення страховиком страхувальнику страхового поліса (свідоцтва, сертифіката, квитанції), підписаного лише страховиком (п. 2 ст. 940 ЦК).

Страховий поліс - Це документ, що підтверджує укладання договору страхування. Він може бути разовим - за його допомогою оформляються прості операції зі страхування (з одним предметом), та генеральним - що поширюється на кілька однорідних операцій зі страхування майна (щодо групи предметів).

На ринку діють спеціалізовані страхові організації, що поділяються за формою власності, галузями страхування, обсягом охоплення страхових ризиків у формі обов'язкового та добровільного страхування.

Класифікація за галузями. У зарубіжній практиці упорядкована система видів (класів) страхування. У країнах ЄС діє єдина класифікація видів страхування, встановлена директивою ЄС 73/239/ЄЕС. Мета – сприяння у формуванні єдиного страхового ринку країн – членів ЄС.

Об'єкт страхування може бути застрахований за одним договором разом з кількома страховиками (співстрахування). При цьому в договорі повинні міститися умови, що визначають права та обов'язки кожного страховика.

Об'єкт страхування є матеріальним носієм усіх ознак, зокрема й економічних інтересів страхування.

Об'єкти страхування поділяються на два класи: мають вартість і не мають вартості. За ознакою вартості страхування виділяють галузі страхування: страхування майнове, особисте, страхування відповідальності, страхування економічних ризиків. Необхідність виділення таких чотирьох галузей притаманна російського національного страхового ринку. Подібна класифікація визначається переліком об'єктів та ризиками, що підлягають страхуванню.

Приватне страхування - галузь, у якій об'єктом страхових відносин виступають майнові інтереси, пов'язані з життям, здоров'ям, працездатністю та пенсійним забезпеченням страхувальника чи іншої застрахованої особи.

майнове страхування - галузь, у якій об'єктом страхових відносин виступають майнові інтереси, пов'язані з володінням, користуванням та розпорядженням майном. При цьому страхувальниками можуть бути не тільки власники майна, а й інші юридичні та фізичні особи, які несуть відповідальність за його збереження.

Страхування відповідальності - галузь страхування, де об'єктом виступає відповідальність перед третіми (фізичними та юридичними) особами, особи чи майну яких може бути заподіяна шкода (шкода) внаслідок будь-яких дій (бездіяльності) страхувальника.

22. КЛАСИФІКАЦІЯ ПО ФОРМІ ОРГАНІЗАЦІЇ

За формою організації страхування буває державним, акціонерним, взаємним, кооперативним. Особливими організаційними формами є медичне страхування та перестрахування.

Державне - Організаційна форма, де як страховик виступає держава в особі спеціально уповноважених на це організацій. У коло інтересів держави входить його монополія для проведення будь-яких чи окремих видів страхування (визначених законом про статус страхової діяльності).

Акціонерне - недержавна організаційна форма, де як страховика виступає приватний капітал у вигляді акціонерного товариства, статутний фонд якого формується з акцій (облігацій) та інших цінних паперів, що належать юридичним та фізичним особам, що дозволяє при порівняно обмежених коштах швидко розгорнути ефективну роботу страхових компаній.

Взаємне - недержавна організаційна форма, яка висловлює домовленість між групою фізичних, юридичних осіб про відшкодування одна одній майбутніх можливих збитків у певних частках згідно з прийнятими умовами. Реалізується через суспільство взаємного страхування, що є страхової організацією некомерційного типу, т. е. переслідує цілей отримання прибутку зі створеного страхового підприємства. Товариство взаємного страхування виступає як об'єднання фізичних чи юридичних осіб, створене з урахуванням добровільної угоди з-поміж них для страхової захисту своїх майнових інтересів. Кожен страхувальник є членом-пайовиком товариства взаємного страхування.

Кооперативне - недержавна організаційна форма, яка полягає у проведенні страхових операцій кооперативом.

медичне - особлива організаційна форма страхової діяльності. У Росії її постає як форма соціального захисту інтересів населення охороні здоров'я. Мета - гарантувати громадянам у разі виникнення страхового випадку отримання медичної допомоги за рахунок накопичених коштів (у тому числі в державній та муніципальній системах охорони здоров'я) у розмірі часткової або повної компенсації додаткових витрат застрахованого, викликаного зверненням застрахованого до медичних закладів за медичними послугами, включеними до програми страхування та фінансувати профілактичні заходи. Суб'єктами медичного страхування є громадянин, страхувальник, страхова медична організація (страховик), медичний заклад (поліклініка, амбулаторія, лікарня та ін.).

Особливе місце у системі страхових відносин займає перестрахування, т. е. страхування одним страховиком частини своїх зобов'язань перед страхувальником в іншого страховика. Перестрахування є, по суті, вторинним страхуванням, оскільки захищає страхову компанію, яка прийняла великий ризик і може виявитися не в змозі відшкодувати збитки при настанні страхового випадку.

23. КЛАСИФІКАЦІЯ ЗА ВИДАМИ СТРАХУВАННЯ

Якісна характеристика об'єктів, що приймаються страхування, визначає вид страхування за ознакою однорідних і неоднорідних груп об'єктів. Класифікація за видами страхової діяльності визначена Умовами ліцензування страхової діяльності на території Російської Федерації (утв. наказом Росстрахнагляду від 1994 р.).

Галузі страхування включають такі види страхової діяльності:

Особисте страхування:

- життя;

- від нещасних випадків та хвороб;

- Медичний.

Майнове страхування:

- Засобів наземного транспорту;

- Засобів повітряного транспорту;

- Засобів водного транспорту;

- вантажів;

- Інших видів майна;

- Фінансових ризиків.

Страхування відповідальності:

- цивільну відповідальність власників автотранспортних засобів;

- цивільну відповідальність перевізника;

- громадянської відповідальності підприємства – джерела підвищеної небезпеки;

- відповідальності за невиконання зобов'язань.

Страхування професійної відповідальності у зв'язку із провадженням діяльності:

- Нотаріальною;

- Лікарський;

- інший;

- Страхування інших видів цивільної відповідальності.

Змішане страхування. Страхування неоднорідних явищ пов'язане з вирішенням завдань страхового захисту у разі впливу небезпечних подій на групу об'єктів, що мають корінні відмінності. Щодо цього виділяють підвиди: змішане та комбіноване страхування.

змішане застосовується переважно у страхуванні життя: на дожити, випадок смерті, втрати здоров'я та ін.

комбіноване характерно для об'єднання в одній події страхування кількох об'єктів, наприклад, страхування засобів транспорту та багажу в поєднанні зі страхуванням водія та пасажирів.

24. КЛАСИФІКАЦІЯ СТРАХУВАННЯ ЗА СПОСІБ ЗАХОДУ ДО СТРАХОВОГО СПІВПІДПРИЄМСТВА

За способом залучення до страхової спільноти страхування може здійснюватися у добровільній та обов'язковій формах.

Добровільне страхування здійснюється на основі договору між страхувальником та страховиком. Правила добровільного страхування, що визначають загальні умови та порядок його проведення, встановлюються страховиком самостійно відповідно до положень Закону "Про організацію страхової справи в Російській Федерації". Умови страхування визначаються під час укладання договору.

Обов'язковим є страхування, здійснюване з закону. Види, умови та порядок проведення такого страхування визначаються відповідними законами Російської Федерації.

Суспільство в особі держави встановлює обов'язковість внесення відповідним колом страхувальників фіксованих страхових платежів, коли необхідність відшкодування матеріальних збитків або надання іншої грошової допомоги зачіпає суспільні інтереси. У Росії обов'язковим є соціальне страхування, страхування будівель та деяких сільгосптварин у громадян, військовослужбовців, пасажирів та деякі інші види страхування.

Відповідними підзаконними актами введено обов'язкове страхування військовослужбовців, лікарів, які працюють з ВІЛ-інфікованими, працівників Державної податкової служби, які постраждали внаслідок аварії на Чорнобильській АЕС, обов'язкове медичне та соціальне страхування працюючих (внески до Фонду соціального страхування РФ та Фонду обов'язкового медичного страхування сплачують організаціями, установами та іншими суб'єктами господарювання незалежно від форм власності).

Обов'язкову форму страхування відрізняють такі принципи:

- Обов'язкове страхування встановлюється законом;

- передбачається суцільне охоплення встановлених законом об'єктів;

- Автоматичність поширення на об'єкти;

- дія незалежно від внесення страхових платежів;

- безстроковість;

- Нормування страхового забезпечення.

Добровільна форма страхування побудована на дотриманні таких принципів:

- діє в силу закону та на добровільних засадах;

- добровільна участь страхувальників, але не страховиків у страхуванні;

- вибіркове охоплення об'єктів;

- добровільне страхування завжди обмежене строком страхування;

- Діє тільки при сплаті разового або періодичних страхових внесків;

- Страхове забезпечення залежить від бажання страхувальника.

25. ЗАКОНОДАВЧЕ РЕГУЛЮВАННЯ СТРАХОВОЇ СПРАВИ

На сьогоднішній день у Російській Федерації створено механізм реєстрації страхових організацій, ліцензування страхових операцій та контролю з боку страхового нагляду. Він покликаний забезпечити дотримання інтересів страхувальників. Неприйнятне зниження тарифу рівня, у якому знижується фінансова стійкість страховика; в інвестуванні перевага надається хоч і не найприбутковішим, але надійним об'єктам.

Поєднання конкуренції та державного регулювання страхової справи необхідно також задля стимулювання розвитку їх у сферах, де може очікуватися істотна прибуток (страхування врожаю, екологічних ризиків тощо. буд.).

Діяльність страхових організацій та основні поняття страхування визначаються Законом РФ від 1992 р. (з наступними змінами), главою 48 другої частини ЦК України та іншими документами.

Діяльність страхових організацій піддається обов'язкової аудиторської перевірки.

Об'єднання страховиків набувають прав юридичних після державної реєстрації в Департаменті Мінфіну Росії з нагляду за страховою діяльністю (далі - Департамент).

Страхова діяльність у РФ підлягає ліцензування. Його умови біля РФ затверджені наказом Росстрахнадзора від 1994 р. Ліцензування страхової діяльності здійснює Департамент. Ліцензуванню підлягає діяльність страхових організацій та товариств взаємного страхування (страховиків), пов'язана із формуванням спеціальних грошових фондів (страхових резервів), необхідних для майбутніх страхових виплат. Діяльність з оцінки страхових ризиків, визначення розміру збитків, розміру страхових виплат, інша консультаційна та дослідницька діяльність у сфері страхування не вимагають отримання ліцензії відповідно до умов ліцензування.

Відносини в галузі медичного страхування регулюються на основі Закону РРФСР "Про медичне страхування громадян у Російській Федерації" від 1991 р.

26. ДЕРЖАВНИЙ НАДЗОР ЗА СТРАХОВОЮ ДІЯЛЬНІСТЮ

Державний нагляд за страховою діяльністю здійснюється з метою дотримання вимог законодавства Російської Федерації про страхування, ефективного розвитку страхових послуг, захисту прав та інтересів страхувальників, страховиків, інших зацікавлених осіб та держави.

Державний нагляд за страховою діяльністю біля РФ здійснюється федеральним органом виконавчої влади з нагляду над страхової діяльністю, що діє виходячи з Положення, затверджуваного Урядом РФ.

Основні функції федерального органу виконавчої влади з нагляду над страхової деятельностью:

- Видача страховикам ліцензій на провадження страхової діяльності;

- ведення єдиного Державного реєстру страховиків та об'єднань страховиків, а також реєстру страхових брокерів;

- Контроль за обґрунтованістю страхових тарифів та забезпеченням платоспроможності страховиків;

- встановлення правил формування та розміщення страхових резервів, показників та форм обліку страхових операцій та звітності про страхову діяльність;

- розробка нормативних та методичних документів з питань страхової діяльності, що віднесені законом до компетенції федерального органу виконавчої влади з нагляду за страховою діяльністю;

- узагальнення практики страхової діяльності, розробка та подання в установленому порядку пропозицій щодо розвитку та вдосконалення законодавства РФ про страхування. Федеральний орган виконавчої влади з нагляду за страховою діяльністю має право:

- отримувати від страховиків звітність про страхову діяльність, інформацію про їхнє фінансове становище;

- отримувати необхідну до виконання покладених нею функцій інформацію від підприємств, установ та закупівельних організацій, зокрема банків, і навіть від громадян;

- перевіряти дотримання страховиками законодавства РФ про страхування та достовірності подання ними звітності;

- при виявленні порушень страховиками вимог закону давати їм розпорядження щодо їх усунення, а у разі невиконання розпоряджень призупиняти або обмежувати дію ліцензій цих страховиків до усунення виявлених порушень або приймати рішення про відкликання ліцензій;

- Звертатися до арбітражного суду з позовом про ліквідацію страховика у разі неодноразового порушення останнім законодавства РФ, а також про ліквідацію підприємств та організацій, які здійснюють страхування без ліцензій.

27. ЛІЦЕНЗУВАННЯ СТРАХОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

Ліцензія на здійснення страхової діяльності є документом, що засвідчує право її власника на провадження страхової діяльності на території РФ за дотримання ним умов та вимог, обумовлених при видачі ліцензії.

Ліцензія може бути видана для здійснення страхової діяльності на певній території, що заявлена страховиком.

Ліцензія видається федеральним органом виконавчої влади з нагляду за страховою діяльністю за встановленою формою та містить такі реквізити:

- найменування страховика, який володіє ліцензією, його юридичну адресу;

- найменування галузі, форми проведення та виду (видів) страхової діяльності із зазначенням у додатку виду (видів) страхування, на яке має право страховик;

- територія, де він має право проведення цього виду (видів);

- номер ліцензії та дата її видачі;

- підпис керівника (або заступника керівника) та гербовий друк органу, який видав ліцензію;

- реєстраційний номер Державного реєстру страховиків.

Ліцензія на страхову діяльність не має обмеження щодо терміну дії, якщо це спеціально не передбачено під час видачі.

Ліцензії видаються для проведення добровільного і обов'язкового:

- особистого страхування (страхування життя, страхування від нещасних випадків та хвороб, медичне);

- майнове страхування (страхування коштів наземного, повітряного, водного транспорту, вантажів, інших видів майна, крім перерахованих, фінансових ризиків);

- страхування відповідальності (громадянської відповідальності власників автотранспортних засобів, перевізника, підприємств – джерел підвищеної небезпеки, професійної відповідальності, відповідальності за невиконання зобов'язань, інших видів цивільної відповідальності, крім перерахованих);

- перестрахування, якщо предметом діяльності страховика є виключно перестрахування за видами страхової діяльності.

Для отримання ліцензії на право страхової діяльності страховик повинен мати сплачений статутний капітал відповідно до чинного законодавства. Максимальна відповідальність за окремим ризиком за договором страхування не може перевищувати 10% власних коштів страховика.

28. СТРАХОВА ПРЕМІЯ (ВНЕСОК)

Плата за страхування є страхову премію (внесок), яку страхувальник зобов'язаний внести страховику відповідно до договору страхування чи закону. За рахунок страхових внесків формується страховий фонд, що використовується для виплати страхового відшкодування, а також покриття накладних витрат страховика.

Страхова премія може бути сплачена одноразовим внеском або вноситися частинами, на виплат, у розмірах та строки, що встановлюються під час укладання договору страхування. Після сплати всієї страхової премії або її першої частини зазвичай договір страхування набирає чинності.

При страхуванні життя (за накопичувальними видами страхування) страхова премія найчастіше сплачується у формі щорічних, щоквартальних чи щомісячних внесків. При цьому загальна сума внесків страхової премії, внесена на виплат, більша за страхову премію, внесену одноразово, тому що, як уже зазначалося, у формуванні страхового фонду страховика для страхових виплат бере участь дохід, що отримується від інвестування частини страхової премії, що надійшла (нетто-премії).

Страхова премія відображає відплатний характер страхової угоди, що вчиняється страхувальником та страховиком, та є платою за послугу (ціною послуги), що надається страховиком страхувальнику за договором добровільного страхування або у порядку обов'язкового страхування, передбаченого законом.

Страхування як економічна категорія охоплює сферу перерозподільних відносин, тож за рахунок страхових премій страхувальників формуються страховий фонд (страхові резерви), використовуваний страховиком для страхових виплат, і навіть кошти покриття накладних витрат страховика.

Частину страхової премії, яка спрямовується на формування страхового фонду (тільки на страхові виплати), прийнято називати нетто-премією, тоді як частина страхової премії, призначену для покриття видатків страховика на проведення страхування - навантаженням. Нетто-премія - собівартість страхування не враховуючи витрат страховика з його проведення.

У сукупності нетто-премія та навантаження становлять страхову премію, яка називається брутто-премією.

Страхова нетто-премія кожного страхувальника за видами страхування іншим, ніж страхування життя (за "ризиковими" видами страхування), характеризує частку його участі у формуванні страхового фонду, при цьому таке страхування є замкнутим розподілом збитків між страхувальниками, тобто страховий фонд формується лише з страхових премій страхувальників, що надійшли.

Страхова нетто-премія за видами страхування, що належать до страхування життя (накопичувальні види страхування), характеризує частку участі кожного страхувальника у формуванні частини страхового фонду для подальшої виплати страховиком страхового забезпечення застрахованій особі або страхової виплати її спадкоємцям або особам, зазначеним ним у договорі страхування.

29. СТРАХОВИЙ ТАРИФ

Сума страхового внеску розраховується на підставі страхового тарифу, який є ставкою страхового внеску з одиниці страхової суми або об'єкта страхування.

Страхові тарифи за обов'язковими видами страхування встановлюються у законах про обов'язкове страхування, а за добровільними видами особистого страхування, страхування майна та страхування відповідальності можуть розраховуватися страховиками самостійно. Конкретний розмір страхового тарифу визначається договорі страхування за згодою сторін.

Основне завдання, яке ставиться щодо тарифних ставок, - Розрахунок ймовірнісної суми збитків, що припадають на кожного страхувальника або на одиницю страхової суми. Якщо тарифна ставка досить достовірно відображає ймовірні збитки, то забезпечується необхідна розклад шкоди між страхувальниками.

Тарифні ставки тісно пов'язані із обсягом страхової відповідальності. Проводячи страхування, страховик прагне вирішити двояке завдання: за мінімальних тарифів, доступних широкому колу страхувальників, забезпечити досить значний обсяг страхової ответственности. Якщо тарифні ставки розраховані правильно, забезпечується необхідна фінансова стійкість страхових операцій, т. е. стійка збалансованість доходів і витрат страховика чи перевищення доходів над расходами.

Тарифна ставка, яка становить основу страхового внеску, називається брутто-ставкою, яка складається з нетто-ставки та навантаження до нетто-ставки.

Нетто-ставка призначена для формування страхового фонду у його основній частині, яка використовується для виплат страхового відшкодування. Навантаження необхідна для покриття витрат на проведення страхування (витрати на оплату праці штатних та позаштатних співробітників страхової організації, на заготівлю бланків, пропаганду та рекламу страхування, адміністративно-господарські витрати, відрахування до запасних, резервних та інших фондів, норматив на формування планового прибутку від страхової діяльності ). Навантаження становить меншу частину брутто-ставки. Таким чином, тарифна ставка гарантує беззбиткове здійснення страхування.

Нетто-ставка як ймовірність несення страхувальником певної шкоди відбиває кожен вид страхової відповідальності, яку прийняв він страховик.

Страховик проводить цілеспрямовану тарифну політику щодо встановлення, уточнення та впорядкування страхових тарифів.

Принципи тарифної політики: еквівалентність страхових відносин сторін:

• нетто-ставки повинні максимально відповідати ймовірності збитків;

• доступність страхових тарифів широкому колу страхувальників;

• стабільність розмірів страхових тарифів упродовж тривалого періоду;

• розширення обсягу страхової ответственности;

• забезпечення рентабельності страхових операцій.

30. ПОБУДУВАННЯ ТАРИФІВ ЩОДО СТРАХУВАННЯ МАЙНА ТА ІНШИХ РИЗИКІВ

Виходячи з посилки, що від кожного страхового випадку гине один застрахований об'єкт, слід прийняти, що ймовірність збитків, що є основою нетто-ставки, залежить насамперед від ймовірності настання страхових випадків.

Методика розрахунку нетто-ставки зводиться до визначення середнього показника збитковості страхової суми за тарифний період (зазвичай 5-10 років) із поправкою на величину ризикової надбавки. Для цього насамперед будується динамічний ряд показників збитковості страхової суми та оцінюється його стійкість, а залежно від цього визначається розмір ризикової надбавки.

Стійкість динамічного ряду оцінюється за допомогою коефіцієнта варіації та медіани. Для тарифних розрахунків застосовується така формула коефіцієнта варіації:

V = L / Qср; L = v (Q - Qср) / t -1),

де V – коефіцієнт варіації;

L – середнє квадратичне відхилення;

Q – збитковість страхової суми;

Qср - середня збитковість страхової суми;

t – тривалості тарифного періоду, років.

Якщо динамічний ряд стійкий, як ризикова надбавка можна застосовувати одноразове середнє квадратичне відхилення від середньої величини збитковості. Тоді:

N = (Qср + L) × 100,

де N – тарифна нетто-ставка, %.

Інакше можливе застосування дворазової ризикової надбавки або збільшення тарифного періоду:

N = (Оср + 2×L) ×100.

Методика розрахунку навантаження до нетто-ставки ґрунтується на визначенні фактичних витрат на утримання страхових органів, що припадають на даний вид страхування, як правило, за 1-2 останні роки з урахуванням інфляції. Зазвичай навантаження становить 9-40% від брутто-ставки. В обов'язковому страхуванні частка навантаження у брутто-премії залежить від структури страхового тарифу за видом страхування, затвердженим компетентним органом.

Формулу для розрахунку брутто-ставки можна подати так:

B = N(100-H)×100,

де H - питома вага навантаження у брутто-ставці, %.

31. РОЗРАХУНОК СТРАХОВИХ ТАРИФІВ ЗА ВИДАМИ СТРАХУВАННЯ, ЩО ВІДНОСИТЬСЯ ДО СТРАХУВАННЯ ЖИТТЯ (АКТУАРНІ РОЗРАХУНКИ)

Страховий тариф за видами страхування, що належать до страхування життя, будується за тими самими принципами, як і з майновому страхуванню, проте використовуються звані актуарні розрахунки.

Страховий тариф (брутто-ставка) формується з нетто-ставки та навантаження.

Нетто-ставка страхового тарифу зі страхування життя на дожити до строку або віку, встановленого договором страхування, або на випадок смерті застрахованого обчислюється виходячи з умови забезпечення еквівалентності між страховими внесками та прибутковістю від інвестування коштів страхових резервів, з одного боку, та розміром страхового страхового, що підлягає виплаті. забезпечення, - з іншого, за всіма договорами страхування, укладеними з такою умовою.

Розмір нетто-ставки страхового внеску зі страхування життя обчислюється залежно від: а) віку та статі страхувальника на момент набрання договором страхування в силу або застрахованої особи; б) виду, розміру та строку виплати страхового забезпечення; в) строку та періоду сплати страхових внесків; г) терміну дій договору страхування; д) запланованої норми доходності від інвестування коштів страхових резервів зі страхування життя, прийнятого під час розрахунку.

При розрахунках конкретних значень тарифних ставок необхідно використовувати таблиці смертності, розраховані для регіону, в якому проводиться страхування, окремо для чоловіків і жінок через їхню різну середню тривалість життя. Крім того, при страхуванні життя груп населення, об'єднаних за деякими специфічними ознаками, наприклад за діяльністю (шахтарі, металурги та ін.) або місцем проживання (місто, сільська місцевість), використання таблиць смертності, складених конкретно для них, забезпечить більш високу надійність розрахунків.

Довгостроковість дії договорів страхування життя та специфіка страхового зобов'язання щодо страхової виплати визначають вимоги до розрахунку страхових тарифів. При їх розрахунку за договорами страхування життя беруть до уваги такі обставини:

- Збільшення віку застрахованого протягом терміну дії договору страхування життя змінює ймовірність настання страхового випадку, при цьому його ймовірність визначається на підставі таблиць смертності. Наприклад, ймовірність померти протягом наступного року життя розраховується за формулою

Q(x) = D(x)/L(x).

- суми страхових виплат, які підлягають виплаті у разі настання страхового випадку, визначаються з урахуванням відсоткового доходу від інвестування коштів страхових резервів (суми страхових внесків у розмірі нетто-ставки страхового тарифу, сплаченої за договором страхування).

32. ОСНОВА ФІНАНСОВОЇ СТІЙКОСТІ СТРАХОВНИКА. ДОХОДИ І ВИТРАТИ СТРАХОВОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ

Основою фінансової стійкості страховиків є сплачений статутний капітал та страхові резерви, а також система перестрахування.

Мінімальний розмір сплаченого статутного капіталу, сформованого за рахунок коштів, на день подання юридичною особою документів для отримання ліцензії на провадження страхової діяльності має бути не менше 25 тис. мінімальних розмірів оплати праці (МРОТ) – при проведенні видів страхування інших, ніж страхування життя; не менше 35 тис. МРОТ - при страхуванні життя та інших видах страхування; не менше 50 тис. МРОТ - при виключно перестрахування.

Страхова організація може мати доходи від страхової діяльності, інвестицій, ризик-менеджменту, консультацій, навчання кадрів та інших операцій. Доходи від страхових операцій формуються з допомогою страхових платежів. Їхньою основою є страховий тариф. При цьому обсяг платежів зумовлює величину страхового фонду, а структура тарифної ставки – спрямування коштів цього фонду. Страхові платежі – джерело фінансування інвестиційної діяльності.

Витрати страховика формуються під час розподілу страхового фонду. Склад та структура витрат визначають два взаємопов'язані економічні процеси: погашення зобов'язань перед страхувальниками та фінансування діяльності страхової організації. У зв'язку з цим у страховій справі прийнято таку класифікація витрат:

1) витрати на виплату страхового відшкодування;

2) відрахування до резервів;

3) Витрати ведення справи:

- аквізиційні (виробляються з метою укладання нових договорів страхування);

- інкасові (на оплату праці працівників за збір страхових платежів та обслуговування страхувальників);

- Ліквідаційні (виробляються після настання страхового випадку);

- Управлінські (оплата праці адміністративно-управлінського персоналу, адміністративно-господарські витрати, витрати на розвиток страхування).

У сукупності ці витрати є собівартістю страхових операцій.

33. СТРАХОВІ РЕЗЕРВИ І ФОНДИ СТРАХОВНИКІВ

Для забезпечення виконання прийнятих страхових зобов'язань страховики у порядку та на умовах, встановлених законодавством РФ, утворюють з отриманих страхових внесків необхідні для майбутніх страхових виплат страхові резерви з особистого страхування, майнового та страхування відповідальності. В аналогічному порядку страховики мають право створювати резерви для фінансування заходів щодо запобігання нещасним випадкам, втрати або пошкодження застрахованого майна.

Страхові резерви відображають величину не виконаних на даний момент зобов'язань страховиками за укладеними ним із страхувальниками договорами страхування та призначені для того, щоб страховик міг відповідати за своїми зобов'язаннями, які він несе відповідно до укладених ним зі страхувальниками договорів страхування. Відповідно до прийнятої там техніки формування страхових резервів кожен вид зобов'язань, які має страховик, покривається відповідним видом страхового резерву. Зокрема, у страхуванні життя залежно та умовами договорів формуються математичні резерви, резерви щорічної ренти, фондові резерви та резерви участі; за іншими видами страхування - резерви премій (резерв невичерпаних ризиків, ризиків, що зростають) і резерви збитків (встановлених, але неоплачених; пред'явлених, але невстановлених; непред'явлених).

Величина страхових резервів має повністю покривати суми майбутніх виплат за чинними договорами. Тому визначення їх розміру є результатом ретельного аналізу операцій страховика та трудомістких математичних розрахунків. Закордонна практика свідчить: за наявності досвідчених та кваліфікованих фахівців такий розрахунок стає достатньо надійним, і його результати значною мірою гарантують страховика від можливого банкрутства. При всьому різноманітті страхових операцій у закордонному законодавстві їх прийнято поділяти на дві великі групи - страхування життя та інші види страхування, що у основі проведення цих видів страхування лежать різні технічні принципи.

Основні види страхових резервів зі страхування "крім життя". Страховик здійснює відрахування до наступних резервів: 1. Технічні резерви: 1.1. Резерв незаробленої премії (РНП). 1.2. Резерви збитків: резерв заявлених, але неврегульованих збитків (РЗП); • резерв відбулися, але незаявлених збитків (РПНУ). 1.3. Страховик за погодженням з Федеральним органом нагляду за страховою діяльністю може утворювати додатково технічні резерви: • резерв катастроф (РК); • резерв коливань збитковості (РКУ). 1.4. Інші види технічних резервів, пов'язаних із специфікою зобов'язань, прийнятих за договорами страхування. 2. Резерв запобіжних заходів (РПМ).

34. РЕЗЕРВ РНП

Резерв РНП у строгому сенсі є не резервом, а статтею, що розмежовує облік надходжень страхових внесків між суміжними звітними періодами. РНП являє собою базову страхову премію, що надійшла за договорами страхування, що діяли у звітному періоді, і відноситься до періоду дії договору страхування, що виходить за межі звітного періоду.

Переносяться ті частки страхових внесків, сплачених страхувальниками у будь-якому звітному періоді, які відносяться до покриття ризику протягом періоду, наступного за датою, на яку було складено баланс. В даний час розмір внесків, що переносяться часткою, здебільшого розраховується за принципом "пропорційно терміну". Насамперед він застосовується за незначного обсягу страхових операцій. Поруч із використовуються методи паушального визначення цього резерву.

Для розрахунку РНП види страхової діяльності поділяються на три облікові групи:

1-а група включає страхування: страхування від нещасних випадків та хвороб; • добровільне медичне; • засобів наземного транспорту; • засобів повітряного транспорту; • засобів водного транспорту; • вантажів; • інші види майнового страхування; • відповідальності власників автотранспортних засобів; • інших видів ответственности.

2-а облікова група: страхування фінансових ризиків; • відповідальності позичальників за непогашення кредитів.

3-а облікова група: види страхування, що передбачають можливість укладання договорів страхування з невизначеними ("відкритими") датами початку та закінчення строку дії договору страхування.

По 1 облікової групі можливі два варіанти розрахунку РНП.

Якщо подати структуру тарифної ставки у вигляді суми:

тариф = збитки + комісія агентам + витрати на аквізиції + витрати на ліквідацію збитків, то резерв = час, що залишився на момент складання балансу до закінчення терміну страхування / термін дії договору х (збитки + витрати на ліквідацію збитків).

Для правильного розрахунку резерву таким методом необхідне належне ведення бухгалтерського та статистичного обліку. Хоча метод "пропорційно до терміну" найбільш точний, при великих обсягах операцій користуватися ним досить складно через його трудомісткість. Причому, якщо операції здійснюються за однорідними групами ризиків та надходження внесків рівномірно розподілено протягом року, цей метод і зовсім не потрібен. У цих випадках доцільно застосовувати так звані паушальні методи розрахунку страхових резервів: ¹/₈", "метод ¹/₂₄"Метод 36%".

За 2-ою обліковою групою незароблена премія визначається за кожним договором страхування у розмірі базової страхової премії до закінчення терміну дії договору страхування.

За 3-ою обліковою групою незароблена премія визначається за кожним договором страхування у розмірі 40% від базової страхової премії на звітну дату.

35. ПАУШАЛЬНІ МЕТОДИ РОЗРАХУНКУ

метод ¹/₈ полягає в тому, що з урахуванням організації страховиком роботи з укладання договорів протягом року робиться припущення, що всі договори, укладені протягом одного кварталу терміном на один рік, укладені в середині кварталу (тобто, наприклад, для II кв. 15 травня). З огляду на це резерв незаробленої премії обчислюється за страховими внесками, що надійшли:

- 4 квартали тому від дати, на яку розраховується резерв премій, - у розмірі ¹/₈ від зазначених страхових внесків;

- 3 квартали тому від дати, на яку розраховується резерв премій, - у розмірі ³/₈ від зазначених внесків;

- 2 квартали тому від дати, на яку розраховується резерв премій, - у розмірі ⁵/₈ від зазначених внесків;

- 1 квартал тому від дати, на яку розраховується резерв премій, - у розмірі ⁷/₈ від зазначених внесків.

метод ¹/₂₄ аналогічний методу ¹/₈ і відрізняється лише тим, що тут всі договори, укладені протягом місяця строком на один рік, вважаються укладеними в середині місяця, тобто 15 числа. Відповідно цей метод точніший, проте й більш трудомісткий.

Метод 36% використовується при дуже велику кількість договорів страхування, коли дата укладання договору не має значення і вважається, що всі договори укладені в середині року, тобто 1 липня. Таким чином, резерв на кінець року має становити половину нетто-премії. Натомість для більшого спрощення розрахунок робиться не від нетто-премії, а від внесків-брутто. Вважається, що тариф-брутто поділяється на дві частини: 72% – нетто-ставка; 28% - навантаження. Таким чином, половина нетто-ставки дорівнює 36% брутто-ставки. Тому резерв незаробленої премії за цим методом на 31 грудня дорівнюватиме 36% страхових внесків, що надійшли за рік. Це найменш точний, але, з іншого боку, найпростіший метод розрахунку резерву незаробленої премії.

36. РЕЗЕРВИ ЗБИТКІВ (РЗУ, РПНУ, РК)

Резерв заявлених, але неврегульованих збитків (РЗУ) утворюється страховиком для забезпечення виконання зобов'язань, включаючи витрати на врегулювання збитків, за договорами страхування, які не виконані або виконані не повністю на звітну дату, що виникли у зв'язку зі страховими випадками, які мали місце у звітному або попередніх періодах і про факт наступу яких у встановленому законом чи договором страхування порядку заявлено страховику.

Розмір РЗУ визначається з кожної неврегульованої претензії. У разі якщо збиток заявлений, але розмір збитків не встановлений, для розрахунку приймається максимально можлива величина збитку, що не перевищує страхової суми.

Величина РЗУ відповідає сумі заявлених збитків за звітний період, зареєстрованих у журналі обліку збитків, збільшеній на суму неврегульованих збитків за періоди, що передують звітному, та зменшеній на суму вже сплачених протягом звітного періоду збитків плюс витрати на врегулювання збитків у розмірі 3 % від суми неврегульованих претензій за звітний період.

Резерв відбулися, але незаявлених збитків (РПНУ) призначений для забезпечення виконання страховиком своїх зобов'язань, включаючи витрати на врегулювання збитків, за договорами страхування, що виникли у зв'язку з страховими випадками упродовж звітного періоду, про факт настання яких страховику не було заявлено в установленому законом або договором страхування порядку на звітну дату.

Розмір РПНУ обчислюється у розмірі:

- 10% від суми базової страхової премії, що надійшла у звітному періоді, якщо ним вважається рік;

- 10% від суми базової страхової премії, що надійшла у звітному періоді, та трьох періодів, що передують звітному, якщо ним вважається квартал.

До них відносяться резерви заявлених та незаявлених збитків. Суть першого з них полягає в тому, що якщо на звітну дату страховик не здійснив страхову виплату за врегульованим (тобто визнаним ним) страховим випадком, сума такої виплати резервується.

Резерв катастроф (РК) призначений для покриття надзвичайних збитків, які були наслідком непереборної сили або великомасштабної аварії, що спричинили необхідність страхових виплат за великою кількістю договорів страхування. РК формується за видами страхування, умовами проведення яких передбачено зобов'язання страховика здійснити страхову виплату у зв'язку зі збитками, завданими внаслідок дії непереборної сили або великомасштабної аварії. Порядок, умови формування та використання РК визначаються страховиком та узгоджуються з органами з нагляду за страховою діяльністю.

37. РЕЗЕРВ КОЛИВАНЬ ЗБИТКОВОСТІ. РЕЗЕРВ ПОПЕРЕДЖУВАЛЬНИХ ЗАХОДІВ

Резерв коливань збитковості (РКУ) призначений для компенсації витрат страховика на здійснення страхових виплат у випадках, якщо значення збитковості страхової суми у звітному періоді перевищує очікуваний рівень збитковості, що є основою розрахунку нетто-ставки страхового тарифу за видом страхування. Порядок, умови формування та використання цього резерву визначаються страховиком та узгоджуються з органами з нагляду за страховою діяльністю.

Розглянуті страхові резерви найбільш поширені і формуються більшістю страховиків, що діють, що знаходить відображення в законодавчих актах. З урахуванням того, що проведення ряду видів страхування має деяку специфіку, законодавством зазвичай передбачається, що страховик за погодженням із відомством страхового нагляду має право формувати додаткові страхові резерви, якщо вже наявні резерви не забезпечують повного покриття його зобов'язань, та за наявності відповідного обґрунтування, підтвердженого розрахунками .

До таких резервів відносяться резерви:

- на випадок подальших перерахунків внесків (наприклад, у страхуванні від зупинки виробництва внаслідок пожежі та/або технічних несправностей обладнання);

- на випадок сторнування сплати внесків, що зачіпає вимоги страховика до страхувальника та страхового представника, що обумовлює зменшення чи відпадання страхових ризиків;

- зі страхування ядерних установок;

- зі страхування відповідальності за фармацевтичні продукти;

- зі страхування від землетрусів;

- за збитками, що загрожують.

Резерв запобіжних заходів (РПМ) призначений для фінансування заходів щодо запобігання нещасним випадкам, втрати або пошкодження застрахованого майна, а також на цілі, передбачені страховиком у положенні про резерв попереджувальних заходів, яке затверджується відомством з нагляду за страховою діяльністю.

РПМ формується шляхом відрахування від страхової брутто-премії, що надійшла за договорами страхування у звітному періоді. Розмір відрахувань до РПМ визначається виходячи з відсотка, передбаченого у структурі тарифної ставки з цією метою. Величина РПМ відповідає сумі відрахувань у цей резерв у звітному періоді, збільшеній на величину РНП на початок звітного періоду та зменшеній на суму витрачених коштів на запобіжні заходи у звітному періоді.

38. СТРАХОВІ РЕЗЕРВИ З СТРАХУВАННЯ ЖИТТЯ

Математичні резерви є різницею між поточною вартістю зобов'язань страховика (майбутні страхові виплати за чинними договорами страхування) та поточною вартістю зобов'язань страхувальника (страхові внески, які мають у майбутньому сплатити страхувальники за чинними договорами страхування).

Математичні резерви - основний вид резервів за операціями страхування життя та відповідають резервам премій та резервам збитків, які використовуються для видів страхування, "крім життя". Однак Природа страхових резервів зі страхування життя зовсім інша.

При довгостроковому характері взаємин страховика і страхувальника, якими вони є у разі страхування життя, річна премія, що сплачується страхувальником на будь-якому році страхування, є деякою середньою величиною із сум премій, що припадають на різні роки. Ця середня премія у перші роки дії договору страхування перевищуватиме щорічний ризик. У наступні роки він буде нижчим за нього.

Страховик ці надлишки перших років повинен зберігати для покриття нестач у наступні роки. Надходження страхових внесків у якомусь році не відповідатимуть страховим виплатам, що здійснюються страховиком за цей же рік: у перші роки дії страхових договорів кількість платників премій буде більшою, а кількість смертних випадків – меншою (на певну групу страхувальників). Пізніше спостерігатиметься зворотне явище.

Очевидно, спочатку суми премій не лише покриватимуть зобов'язання страхового підприємства, а й надаватимуть надлишки. Настане момент, коли суми тих та інших зрівняються, і нарешті, ще пізніше надходять премій не буде достатньо для покриття зобов'язань. Тому страхове товариство із надлишків страхових внесків, що надходять у перші роки, утворює специфічний страховий резерв, що з ясності викладу та від інших страхових резервів називають резервом премій.

Ці резерви премій грають ключову роль, оскільки правильно обчислений резерв премій - перша і головна умова спроможності суспільства страхування життя в технічному сенсі. Правильне обчислення резервів премій є важливим і для самих товариств, і для страхувальників. Розмір резерву залежить від покладеної основою розрахунків таблиці смертності, і навіть від норми технічного процента.

39. МЕТОДИ РОЗРАХУНКУ РЕЗЕРВУ ПРЕМІЙ З СТРАХУВАННЯ ЖИТТЯ

Існують численні методи обчислення резерву премій зі страхування життя.

У нетто-премії, що сплачується за методом середньої незмінної норми, можна розрізняти дві частини: одна частина призначається для страхових виплат зі смертних випадків протягом цього року, а інша частина йде на утворення резерву (з якого виплачуватиметься сума страхового забезпечення наприкінці терміну страхування ). Першу частину називають ризиковою премією, а другу - премії заощадження. Ця остання частина відкладається в запас із першого ж року страхування за так званим методом незмінних, постійних нетто-премій.

У багаторічній практиці страхування через значні витрати з придбання нових страхувань (висока комісійна винагорода агентам, гонорари лікарям, які залучаються для огляду потенційних застрахованих, тощо) нерідко відкладають у резерв першого року меншу частку, ніж слід було б за чистою премією заощадження. Цю нестачу першого року заповнюють дещо більшими відрахуваннями до резерву наступні роки. У кінцевому підсумку сума резервів за кожним страхуванням при тому й іншому методі дорівнюватиме.

Метод Жажка полягає в тому, що за довгострокового страхування резерв премій протягом перших років не відкладається. Зазвичай це відбувається протягом перших одного або двох років, протягом яких страхові агенти одержують велику частку комісійної винагороди. Відкладення резерву з другого або третього року провадиться не за дійсним віком застрахованого, а за віком, підвищеним на один або два роки, та за строком, відповідно скороченим на один або два роки.

За методом Цильмера з кожної річної премії ризикова частина залишається без зміни покриття витрат за смертними випадками, а та частина, що називається премією заощадження, відкладається в меншому розмірі.

Оптимальність страхових резервів. Під достатністю страхових резервів розуміється адекватність їх структури та розмірів прийнятим страховиком зобов'язанням за договорами страхування. Оцінювати страхові резерви з погляду їх достатності слід з характеру операцій, здійснюваних страховиком. Структура страхових резервів надзвичайно різноманітна, і щонайменше різноманітні методи, з допомогою яких можуть бути розраховані. Тому говорити про достатність страхових резервів можна лише стосовно окремого страховика, оскільки встановлення тут будь-яких нормативів дуже проблематичне. Разом з тим можна стверджувати, що, якщо низка страхових організацій здійснюють подібні страхові операції та обсяги цих операцій, можна порівняти, і розміри формованих ними страхових резервів повинні бути порівнянними. Тим самим, у принципі, з метою оцінки достатності страхових резервів можуть встановлюватися деякі показники. Таким показником може бути, наприклад, співвідношення між сумою страхових резервів та величиною зібраних страхових внесків або відношення страхових резервів до сум страхових виплат тощо.

40. ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ СТРАХОВОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ

К власним коштам чи власним капіталом страховика належать: статутний капітал, додатковий капітал, резервний капітал, нерозподілений прибуток. У ряді випадків до власних коштів можна віднести сформовані за рахунок чистого прибутку страховика фонд споживання та фонд нагромадження.

Власні кошти формуються з двох джерел - за рахунок внесків засновників та за рахунок прибутку, що отримується в результаті діяльності страховика. Для цілей забезпечення платоспроможності величина вільних резервів має бути тим більшою, чим більший обсяг операцій страхової компанії. При цьому залежно від характеру і динаміки операцій як їх обсяг приймаються або обсяг страхових внесків, що надійшли, або середня за ряд років сума страхових виплат, або величина технічних резервів.

Для забезпечення платоспроможності страховики зобов'язані дотримуватись нормативних співвідношення між активами та прийнятими ними страховими зобов'язаннями: розмір вільних активів страховика, обчислений як різницю між загальною сумою активів та сумою його зобов'язань, повинен відповідати нормативному розміру, тобто повинна дотримуватися рівність:

А - О = Н,

де А – фактичний розмір активів страховика; Про - фактичний обсяг зобов'язань страховика; Н – нормативний (тобто мінімально допустимий) розмір перевищення активів страховика над його зобов'язаннями.

Під активами розуміється майно страховика як основних засобів, матеріалів, коштів, і навіть фінансових вливань.

Зобов'язання, що характеризують заборгованість страховика перед фізичними та юридичними особами:

• страхові резерви; позики та кредити банків; інші позикові та залучені кошти;

• резерви майбутніх витрат та платежів;

• розрахункові зобов'язання щодо перестрахувальних операцій; і т.д.

Виходячи із загальновідомої балансової рівності:

Активи = Зобов'язання + Власний капітал знаходимо, що:

Активи - Зобов'язання = Власний капітал.

Законодавство також визначає максимальний рівень відповідальності страховика за окремим ризиком у розмірі 10% власних коштів страховика.

Достатня величина власних коштів, або вільних резервів, страховика гарантує його платоспроможність за двох обставин - наявності обґрунтованих страхових резервів та правильної інвестиційної політики. При цьому необхідно, щоб портфель страховика складався з дуже великої кількості приблизно рівних за розміром ризиків або з невеликої кількості дрібних ризиків, порівнянних із розмірами власних коштів страховика, що може бути досягнуто через систему перестрахування.

41. ІНВЕСТИЦІЙНА ПОЛІТИКА СТРАХОВНИКА

Принципи інвестування Принципова відмінність реалізації страхової послуги від аналогічного процесу в інших видах підприємництва полягає в тому, що звичайне підприємство спочатку здійснює певні вкладення в організацію виробництва товарів (послуг) та отримує оплату від споживачів після того, як послуга вже фактично надана або товар став власністю покупця, тоді як у страхуванні картина зворотна. Тут клієнт фактично авансує страховика, оскільки страховий внесок, який представляє страхувальнику плату за страхову послугу, сплачується зазвичай на початку терміну дії договору страхування. Страхова послуга із боку страховика може реалізовуватися протягом багато часу.

Зазначена особливість реалізації страхової послуги дозволяє сформулювати два висновки. 1. Характер руху фінансових ресурсів у страхуванні веде до того що, що у розпорядженні страховика протягом деякого терміну виявляються тимчасово вільні від зобов'язань кошти, які можуть бути інвестовані з отримання додаткового доходу. 2. Інвестування страховиком таких тимчасово вільних коштів має досить жорстко регулюватися з боку держави, оскільки страхувальники об'єктивно позбавлені можливості контролювати – наскільки вміло страхова компанія розпорядитися наданими їй коштами та чи не поставить під загрозу виконання зобов'язань за договорами страхування.

Страховики мають право інвестувати чи іншим чином розміщувати страхові резерви та інші кошти, а також видавати позички страхувальникам, які уклали договори особистого страхування, у межах страхових сум за цими договорами.

Страхові резерви повинні розміщуватися страховиками на наступних умовах.

Принцип повернення повною мірою поширюється як у активи, які покривають страхові резерви, і на вільні активи. Цей принцип передбачає максимально надійне розміщення активів, що забезпечує їхнє повернення в повному обсязі.

Принцип ліквідності каже: загальна структура вкладень має бути така, щоб у будь-який час були ліквідні кошти чи капітальні вкладення, легко звертаються в ліквідні кошти. Іншими словами, страхова компанія у будь-який момент повинна мати суму коштів, що забезпечує виплату страхувальникам обумовлених договором сум у межах встановлених термінів.

Принцип диверсифікації вкладень служить розподілу інвестиційних ризиків, які переслідують кожного інвестора, різні види вкладень і тим більше стійкості інвестиційного портфеля страховика.

Принцип прибутковості вкладень: активи повинні розміщуватися за умови забезпечення названих принципів з урахуванням ситуації над ринком капіталовкладень і навіть приносити постійний і досить високий дохід.

42. РОЗМІЩЕННЯ СТРАХОВИХ РЕЗЕРВІВ

Правила розміщення страховиками страхових резервів затверджено наказом Мінфіну Росії від 1999 р. Ці правила встановлюють вимоги до активів, що приймаються у покриття (забезпечення) страхових резервів.

Види активів, що приймаються у покриття страхових резервів:

- державні цінних паперів РФ, суб'єктів РФ і державні цінних паперів (які пройшли державну реєстрацію і мають реєстраційний номер, якщо інше передбачено законодавством РФ);

- Векселі банків (що мають ліцензію на здійснення банківських операцій);

- Акції (крім акцій страховиків);

- Облігації (що пройшли державну реєстрацію і мають реєстраційний номер, якщо інше не передбачено законодавством РФ);

- житлові сертифікати;

- інвестиційні паї пайових інвестиційних фондів;

- банківські вклади (депозити), у тому числі засвідчені депозитними сертифікатами у банках, які мають ліцензію на здійснення банківських операцій;

- сертифікати пайової участі у загальних фондах банківського управління;

- частки у статутному капіталі ТОВ та вклади у складений капітал товариств на вірі, у статутах яких не передбачено обмежень щодо вилучення коштів у розумно короткий термін (крім часток та вкладів у капітал страховиків);

- нерухоме майно (за винятком окремих квартир, що підлягають державній реєстрації повітряних та морських суден, суден внутрішнього плавання та космічних об'єктів);

- частка перестраховиків, які є резидентами, чи нерезидентів, мають представництва до, у страхових резервах;

- депо премій з ризиків, ухвалених у перестрахування;

- дебіторська заборгованість страхувальників (після затвердження Мінфіном Росії), перестрахувальників, страховиків та страхових посередників, платежі за якою очікуються протягом 3 місяців після звітної дати, яка не є простроченою і виникла в результаті операцій зі страхування та перестрахування;

- готівка;

- Кошти на рахунках у банках;

- іноземна валюта на рахунках банках;

- Зливки золота і срібла, що знаходяться на території РФ;

- Інші (за погодженням з Мінфіном Росії). Активи, прийняті на покриття страхових резервів, що неспроможні бути предметом застави чи джерелом сплати кредитору коштів за зобов'язаннями гаранта (поручителя).

Цінні папери, випущені іноземними емітентами, мають бути допущені до звернення на фондових біржах чи інших організаторах торгівлі над ринком цінних паперів. Емітент повинен мати ліцензію на провадження діяльності з організації торгівлі на ринку цінних паперів.

43. ОСОБИСТЕ СТРАХУВАННЯ. СТРАХУВАННЯ ЖИТТЯ

К особистого страхування відносять всі види страхування, пов'язані з імовірнісними подіями у житті. Відповідно до класифікації страхування, прийнятої Росії, до галузі особистого страхування відносять види страхування, у яких об'єктом страхування є майнові інтереси, пов'язані з життям, здоров'ям, працездатністю і пенсійним забезпеченням страхувальника чи застрахованого. У розвинутих країнах (США, ФРН, Японія, Великобританія та ін.) особисте страхування посідає перше місце серед інших галузей страхування за обсягами премії, що збирається. Дані види страхування виконують важливу соціальну функцію, оскільки торкаються інтересів кожної людини. Тому у всіх країнах розвитку та підтримці особистого страхування приділяється особлива увага.

Світова страхова практика виробила безліч різновидів страхування життя. Розглянемо найчастіше які у Росії види особистого страхування.

К страхування життя відносять всі види страхування, у яких об'єктом страхування є життя. Договори страхування життя укладаються терміном щонайменше 1 року, у страхуванні життя можуть поєднуватися ощадна і ризикова функції. Наприклад, таким видом страхування є популярне у зарубіжних країнах змішане страхування на випадок смерті та дожиття. У РФ у змішане страхування життя найчастіше включається також страхування від нещасного випадку. Таким чином, страхова відповідальність за змішаним страхуванням життя в нашій країні передбачає виплати страхової суми в таких випадках: при дожитті застрахованим до закінчення строку страхування; у разі втрати здоров'я від нещасного випадку; при настанні смерті застрахованого.

Змішане страхування життя. Договори змішаного страхування життя укладаються із фізичними особами. При відборі страхувальників страховик керується трьома критеріями: вік страхувальника і його здоров'я як основні чинники, що визначають рівень смертності, і навіть громадянство страхувальника. Початковий вік визначається отриманням страхувальником встановленої законом юридичної дієздатності та наявністю паспорта, що засвідчує особу. Страхувальниками повинні бути громадяни РФ, проте ними можуть бути також іноземні громадяни та особи без громадянства, якщо вони постійно проживають у Росії.

Обсяг страхової відповідальності, який визначається змішаним страхуванням життя, передбачає такі страхові випадки:

- Страхування на дожити;

- Страхування від нещасних випадків;

- Страхування на випадок смерті.

Ті самі види страхування можуть застосовуватися як самостійні.

44. СТРАХУВАННЯ ВІД НЕЩАСНИХ ВИПАДКІВ І ХВОРОБ

Страхування від нещасних випадків та хвороб призначено для відшкодування збитків, спричинених втратою здоров'я або смертю застрахованого. Може здійснюватись у груповій (наприклад, страхування працівників підприємства) та індивідуальній формах, а також у формах добровільного та обов'язкового страхування (наприклад, пасажирів, військовослужбовців та інших категорій громадян). Страхування від нещасних випадків побудовано тих самих принципах, як і змішане страхування життя. Найважливіший із них - обмеження обсягу страхової відповідальності обумовленими наслідками нещасного випадку, що стався із застрахованими у період страхування. Таке обмеження забезпечує доступність страхових тарифів та сприяє широкому розвитку страхування від нещасних випадків як безпосереднього доповнення соціального страхування. Найбільшого поширення набуло індивідуальне страхування від нещасних випадків у разі смерті, тимчасової непрацездатності, постійної повної чи часткової непрацездатності (інвалідності).

Не відносяться до страхових подій:

- травми, отримані страхувальником у зв'язку із вчиненням ним дій, у яких слідчими органами чи судом встановлено ознаки умисного злочину;

- травми, отримані страхувальником у зв'язку з керуванням ним у стані алкогольного, наркотичного або токсичного сп'яніння будь-яким самохідним засобом, що має двигун внутрішнього згоряння або електродвигун (автомашиною, мотоциклом, моторолером, мопедом, велосипедом з мотором, трактором, комбайном, тролейбусом) д.), катером або моторним човном, а також у зв'язку з передачею управління ними особі, яка перебуває у стані алкогольного, наркотичного або токсичного сп'яніння;

- травми чи отруєння внаслідок замаху страхувальника на самогубство;

- навмисне заподіяння страхувальником собі тілесних ушкоджень;

- смерть внаслідок перелічених причин;

- несприятливі наслідки діагностичних, лікувальних та профілактичних заходів (включаючи ін'єкції ліків), якщо вони не були пов'язані з лікуванням щодо страхової події, що відбулася під час дії договору страхування.

Виплата за договорами страхування від нещасних випадків, яка відіграє роль матеріальної допомоги, може проводитися у вигляді:

• страхової суми, зазначеної у договорі;

• частини страхової суми, зазначеної у договорі;

• пенсії;

• страхової допомоги;

• добової винагороди.

Дія договору страхування від нещасних випадків припиняється після закінчення терміну страхування на день, що передує тому, коли договір набрав чинності; у разі виплати страховиком повної страхової суми, зазначеної у страховому свідоцтві; у разі смерті страхувальника. Можуть бути передбачені інші підстави для припинення договору (наприклад, у разі виїзду страхувальника на місце проживання за кордон).

45. ОСНОВИ МАЙНОВОГО СТРАХУВАННЯ

майнове страхування здійснюється в основному у формі добровільного страхування, за винятком державного майна, що передається в оренду. Страхувальниками є будь-які підприємства та організації різної організаційно-правової форми, а також фізичні особи.

За договорами майнового страхування може бути застрахована будь-яка частина (група) майна. Юридичні та фізичні особи можуть застрахувати майно як у повній його оцінці, тобто за дійсною, реальною вартістю, так і в певній частці. При страхуванні майна страхова сума не може перевищувати його дійсну вартість на момент укладання договору. Під дійсною вартістю майна розуміється відновлювальна (балансова) вартість. Якщо страхова сума, визначена договором страхування, перевищує страхову вартість майна, договір є недійсним через закон у тій частині страхової суми, яка перевищує дійсну вартість майна на момент укладення договору.

Однією з умов майнового страхування часто є визначення франшизи – неоплачуваної частини шкоди. Розмір франшизи приблизно дорівнює витратам страховика визначення суми збитків. Франшиза може бути умовною та безумовною. умовна франшиза визначає неоплачувану частину шкоди у разі, якщо розмір шкоди менше її значення. Якщо розмір шкоди перевищує розмір умовної франшизи, вона не враховується щодо розміру шкоди.

Безумовна франшиза визначає неоплачувану частину шкоди незалежно від її розміру. Франшиза встановлюється у відсотках до страхової суми чи абсолютному значенні.

При укладанні договору страхувальник повинен повідомити страховика про всі йому відомі обставини, що впливають на рівень ризику. При навмисному порушенні страхувальником цієї обставини страховик має право під час дії договору протягом одного місяця з моменту отримання відомостей про обставину, що підвищує ризик, розірвати договір.

Заява про розірвання договору подається страхувальнику письмово, розірвання набирає чинності відразу після отримання страхувальником цієї заяви. При розірванні договору страхування частина премії, пропорційна строку з моменту розірвання договору до моменту закінчення дії договору, якби він не був розірваний, має бути повернутий.

Основний обов'язок страхувальника за договорами майнового страхування – дотримання законних, офіційних чи узгоджених у договорі страхування заходів безпеки. Якщо страхувальник зі своєї вини порушує одне із зобов'язань, то страховик має право протягом одного місяця з моменту отримання звістки про порушення зобов'язань страхувальником негайно розірвати договір зі страхувальником, сповістивши останнього документально, письмово.

46. СТРАХУВАННЯ МАЙНА ОРГАНІЗАЦІЙ

Державні та недержавні підприємства, акціонерні товариства, концерни та інші об'єднання можуть укладати різного виду договори страхування. За основним договором підлягає страхуванню все майно, що належить підприємству: будівлі, споруди, передавальні пристрої, силові робітники та інші машини, обладнання, транспортні засоби, ловецькі та інші судна, знаряддя лову, об'єкти незавершеного виробництва та капітального будівництва, інвентар, готова продукція, товари, сировина, матеріали та ін. Підприємство має право страхувати будь-яку частину (групу) свого майна.

За додатковими договорами може бути застраховане майно:

- отримане підприємством за договором майнового найму (якщо воно не застраховано у наймодавця) або прийняте від інших підприємств (організацій) та населення для переробки, ремонту, перевезення, зберігання, на комісію тощо;

- на час проведення експериментальних чи дослідницьких робіт, експонування на виставках. Майно, передане в оренду іншим підприємствам та організаціям, може страхуватись окремо від решти власного майна.

Зазвичай не підлягають добровільному страхуванню особливо цінне майно та майно, що не має об'єктивної вартісної оцінки: документи, готівка, цінні папери, дорогоцінні метали та каміння, рукописи, креслення, плани тощо. засоби транспорту, пересувні будівельні та інші машини, сільськогосподарські тварини, ділова деревина та дрова на лісосіках та під час сплаву та ін.), можуть бути застраховані на особливих умовах як доповнення до основного договору.

Не можуть бути застраховані за добровільним страхуванням будівлі, споруди та інше майно, що знаходиться в зоні, якій загрожують обвали, зсуви, повені та інші стихійні лиха з моменту оголошення в установленому порядку про таку загрозу або складання компетентними органами (гідрометеослужби та ін.) відповідного документа ( тощо), що підтверджує загрозу. виняток: коли договір страхування укладається на новий строк (відновлюється) до кінця закінчення строку попереднього договору та в межах тієї частки вартості майна, яка зазначена у попередньому договорі страхування.

Неодмінна умова вступу до договірних страхових відносин - Наявність в організації прав юридичної особи.

Відшкодовуються збитки у разі загибелі або пошкодження майна від пожежі, удару блискавки, вибуху, повені, землетрусу, просадки ґрунту, бурі, урагану, зливи, граду, обвалу, зсуву, незвичайних для даної місцевості сильних морозів та сильних снігопадів, припинення подачі електроенергії, спричиненого стихійними , аварій засобів транспорту, опалювальної та інших систем тощо.

Додатково майно може бути застраховане від крадіжки зі зломом (грабунку), угону транспортних засобів.

47. СТРАХУВАННЯ ВІД ВОГНЮ (ВОГНЕВЕ СТРАХУВАННЯ). СТРАХУВАННЯ МАЙНА ГРОМАДЯН

За кордоном (а останнім часом і в Росії) велике поширення набуло вогневе страхування, яке розглядається як основний вид страхування майна.

Цей вид страхування передбачає страховий захист від комплексного ризику, що називається у міжнародній практиці. ФЛЕКСА (Fire + Lightning + Explosion + + Aircraft impact), який передбачає як страховий випадок пожежу, удар блискавки, вибух, падіння пілотованого літального апарату, його частин або вантажу. При цьому в загальних умовах страхування від вогню даються визначення кожного страхового випадку та вказуються відповідно до винятку.

Як додаткове до вогневого страхування, а також як самостійні види страхування застосовуються такі види страхування:

- від крадіжки зі зломом, крадіжки, що переходить у грабіж, пограбування або їх спроби;

- від бурі;

- Від граду;

- від водопровідної води;

- від наїзду транспортних засобів;

- від задимлення;

- Від інших видів ризиків.

При перерахуванні ризиків даються їх визначення та винятки, у яких відшкодування немає.

Страхування майна громадян. Домашнє майно громадян страхується найчастіше на випадок його знищення або пошкодження внаслідок стихійних лих, а також пожежі, вибуху, наїзду транспортних засобів, падіння дерев та літальних апаратів, раптового руйнування основних конструкцій будівель, в яких знаходиться майно, аварій системи водоопалення, водопостачання та каналізації, навмисних протиправних дій третіх осіб, і навіть викрадення майна і знищення (ушкодження) його, що з викраденням чи спробою викрадення. Предмети домашнього майна вважаються застрахованими за місцем проживання страхувальника, а також під час переїзду до нового постійного місця проживання.

48. ТРАНСПОРТНЕ СТРАХУВАННЯ

Транспортне страхування - Підгалузь майнового страхування, сукупність видів страхування від небезпек, що виникають різних шляхах сполучення. Об'єктами страхування можуть бути як транспортні засоби (страхування каско), так і перевезені ними вантажі (Страхування карго).

Відповідно до Правил транспортного страхування вантажів не відшкодовуються збитки, що сталися внаслідок: будь-яких військових дій або заходів та їх наслідків, пошкодження або знищення мінами, торпедами, бомбами та іншими знаряддями війни, піратських дій, а також внаслідок громадянської війни, народних заворушень і страйків, конфіскації, реквізиції, арешту або знищення вантажів на вимогу влади; • прямого або непрямого впливу атомного вибуху, радіації або радіоактивного зараження, пов'язаних з будь-яким застосуванням атомної енергії та використанням матеріалів, що розщеплюються; • наміру або грубої недбалості страхувальника або вигодонабувача, або їх представників, а також внаслідок порушення будь-ким із них встановлених правил перевезення, пересилання та зберігання вантажів; • впливу температури, трюмного повітря або особливих властивостей та природних якостей вантажу, включаючи усихання; • невідповідної упаковки або закупорювання вантажів та відправлення вантажів у пошкодженому стані; • вогню чи вибуху внаслідок навантаження з відома страхувальника чи вигодонабувача, або їх представників, але без відома Інгосстраху, речовин та предметів, небезпечних щодо вибуху чи самозаймання; і т.д.

Перший варіант страхування вантажів - "З відповідальністю за всі ризики" - передбачає відшкодування збитків від пошкодження або повної загибелі всього або частини майна, що виникають від будь-яких причин (крім особливо обумовлених вище), а також необхідні та доцільні витрати на рятування та збереження вантажу, на попередження подальших його ушкоджень.

Другий варіант страхування вантажів - "З відповідальністю за приватну аварію" та третій варіант - "Без відповідальності за пошкодження, крім випадків аварії" - передбачають обмежений перелік страхових випадків: вогонь, блискавка, буря, вихор та інші стихійні лиха, аварія або зіткнення суден, літаків та інших перевізних засобів між собою або удар їх об нерухомі або плавучі предмети, посадка судна на мілину, провал мостів, вибух, пошкодження судна льодом; • зникнення судна або літака безвісти; • нещасні випадки при завантаженні, укладанні, вивантаженні вантажу та прийомі судном палива; • загальна аварія; • всі необхідні та доцільні вироблені витрати з рятування вантажу, а також щодо зменшення збитку та встановлення його розміру, якщо збиток відшкодовується за умовами страхування.

Особливість страхування третього варіанта: відшкодовуються збитки тільки від повної загибелі всього або частини вантажу, а збитки від пошкодження вантажу - лише у разі аварії чи зіткнення, пожежі чи вибуху на судні, літаку чи іншому перевізному засобі.

49. СТРАХУВАННЯ КОМЕРЦІЙНИХ РИЗИКІВ

Об'єкт страхування комерційних ризиків - комерційна діяльність страхувальника, що передбачає інвестування грошових та інших ресурсів у будь-який вид виробництва, робіт чи послуг та отримання від цих вкладень через певний термін доходу. Дане страхування є одним із найскладніших видів страхування. Відповідальність страхової організації зі страхування комерційних ризиків полягає у відшкодуванні страхувальнику втрат, що виникли внаслідок несприятливої, непередбачуваної зміни кон'юнктури ринку та погіршення інших умов здійснення комерційної (інвестиційної) діяльності.

можливі два варіанти встановлення страхової суми: 1) страхова сума встановлюється в межах капітальних вкладень у страхувані операції; 2) страхова сума включає як капітальні витрати, а й певну (нормативну) прибуток, що очікується від витрат. Страхове відшкодування визначається у вигляді різниці між страховою сумою та фактичними фінансовими результатами від застрахованої комерційної діяльності. Термін дії договору страхування у разі визначатиметься нормативним терміном окупності капітальних витрат.

Особливість розглянутого виду страхування: виплата (чи невиплата) відшкодування відбувається після закінчення терміну страхування, коли виявляються остаточні результати комерційних операцій.

Винятки для відповідальності страховика: окремі види діяльності (наприклад, торговельно-посередницька, азартні ігри, тоталізатори тощо); війни та військові дії; рішення державних органів та політичні перевороти; зміни курсу валюти та ін.

50. СТРАХУВАННЯ РИЗИКІВ НОВОЇ ТЕХНІКИ ТА ТЕХНОЛОГІЇ

Цей вид страхування включає страхування:

- самої техніки, установок, технологічних ліній тощо на випадок їх виходу з ладу, порушення роботи, загибелі, тобто захист прямих збитків;

- від непередбачених, несприятливих наслідків, спричинених впровадженням технічних та технологічних новинок. Тут мають місце опосередковані (непрямі) збитки у вигляді додаткових витрат та неотриманого прибутку. Страхування нової техніки та технології проводиться від ризиків, пов'язаних із їх використанням. До таких ризиків відносяться помилки у конструкції машин та розробці технології, у підборі матеріалів або у їх виготовленні; приховані дефекти, які не могли бути виявлені під час випробувань; відмова вимірювальних, регулюючих чи запобіжних приладів; підвищення напруги та тиску; недбалість, злий намір окремих осіб та ін.

Особливість цього страхування полягає у відшкодуванні втрат, що виникли внаслідок випадкової помилки або ненавмисних дій осіб, які мали необхідну професійну підготовку для роботи з новою технікою та технологією. Якщо ж до управління були допущені непідготовлені люди, виникнення збитків не можна вважати непередбаченим.

Страхування не передбачає покриття збитків внаслідок пожеж, вибухів та інших ризиків, що страхуються у майновому страхуванні. Застосовується франшиза.

51. СТРАХУВАННЯ ВІДПОВІДАЛЬНОСТІ. ГРОМАДЯНСЬКА ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ ВЛАСНИКІВ ТРАНСПОРТНИХ ЗАСОБІВ

При страхування відповідальності об'єктом страхування є майнові інтереси, пов'язані з відшкодуванням страхувальником (застрахованою особою) заподіяної ним шкоди особи чи майну третіх осіб. Відповідно до ст. 1064 ЦК України шкода, заподіяна особистості або майну громадянина, а також шкода, заподіяна майну юридичної особи, підлягає відшкодуванню в повному обсязі особою, яка завдала шкоди. Підставою для звільнення від відповідальності за заподіяну шкоду може бути лише доказ особою, яка завдала шкоди, того, що шкода заподіяна не з її вини (наприклад, внаслідок навмисних дій потерпілого або внаслідок обставин непереборної сили). Страхування допомагає спростити ці відносини щодо відшкодування шкоди шляхом укладання договору страхування відповідальності. При страхуванні відповідальності розрізняють такі види збитків:

- майнові збитки (шкоди майну) - вартість ремонту для відновлення рухомого та/або нерухомого майна, інші витрати, спричинені заподіянням шкоди;

- особисті збитки (шкода особистості) - витрати на лікування;

- моральні збитки (компенсація за страждання);

- претензії побічно постраждалих (наприклад, у разі смерті годувальника, витрати на поховання та ін.).

Найбільш поширеним у світі видом страхування відповідальності є страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів, що у більшості країн (зокрема у Росії) є обов'язковим.

Відповідно до загальних умов страхування обов'язкове страхування повинні зробити як власник автомобіля, так і водій, якщо він не є власником. Страховик оплачує фактичні витрати, спричинені страховим випадком, проте не більші за страхову суму, передбачену договором страхування. Страхування цивільної відповідальності передбачає компенсацію майнових збитків: покриття витрат на ремонт автомобіля або відшкодування вартості у разі його повної загибелі; відшкодування збитків при зниженні вартості автомобіля; втрати заробітку; покриття видатків на оренду автомобіля на період його ремонту; відшкодування збитків від простою автомобіля та інших матеріальних збитків. Як компенсацію особистих збитків відшкодовуються витрати на лікування, втрата заробітку, моральні збитки, витрати на експертизу та ін.

Особливістю страхування відповідальності власників автомобілів є диференціація тарифних ставок залежно від потужності двигуна автомобіля, місцевості, де зареєстровано автомобіль, стажу безаварійної їзди застрахованого та інших чинників.

52. СТРАХУВАННЯ ЦИВІЛЬНОЇ ВІДПОВІДАЛЬНОСТІ ПІДПРИЄМСТВ

Господарська діяльність нерідко пов'язана з ймовірністю заподіяння шкоди третім особам. Несподівані претензії щодо відшкодування збитків можуть створити серйозну загрозу фінансовому становищу підприємства. Страхування громадянської відповідальності усуває фінансові ризики, пов'язані з несподіваними виплатами, тим самим підтримуючи безперервність господарської діяльності. У цій підгалузі виділяються такі види страхування ответственности.

Страхування громадянської відповідальності підприємств. У цих видах страхування під відповідальністю розуміється встановлене законом кожної країни зобов'язання щодо відшкодування шкоди (шкоди), заподіяної власниками підприємств та його працівників третім особам. Застрахованою за цим видом страхування є власник підприємства як особа, відповідальна за своє підприємство. Таким чином, суб'єктом є особистість (статус) страхувальника як носія цивільної відповідальності, яка з його ролі для підприємства. Надзвичайно актуальним для Росії є екологічне страхування, яке передбачено Законом "Про охорону навколишнього природного середовища" в обов'язковій та добровільній формі (страхування підприємств – джерел підвищеної небезпеки).

Зі страхового захисту, як правило, виключаються:

- навмисні дії;

- передбачувані та неминучі збитки;

- претензії на відшкодування збитків застрахованих осіб одна одній;

- претензії, що випливають із договірних та інших зобов'язань;

- збитки, що поступово виникають (наприклад, постійна дія газів, парів, вологості, відпрацьованої води, опускання грунту внаслідок забиття паль);

- претензії щодо цивільної відповідальності щодо збитків у чужому майні, яке страхувальник узяв в оренду, позичив або яке є предметом договору зберігання чи самовільно захопленим;

- збитки, що перебувають у прямому чи непрямому зв'язку з іонізуючим випромінюванням та ін. Страхувальником цивільної відповідальності підприємства не покриваються і повинні страхуватися за додатковими договорами ризики, пов'язані:

- З побічною діяльністю підприємств;

- із залізницею та під'їзними коліями;

- з договорами оренди (приміщення, особи, майно, що орендується);

- з гірничодобувною діяльністю;

- зі збитками від пожежі, вибуху, вогненебезпечних, вибухонебезпечних, отруйних чи їдких матеріалів;

- З діяльністю тимчасових трудових колективів;

- зі зносом та демонтажем на будівельному майданчику, а також вибуховими роботами.

При розрахунку тарифних ставок враховуються сума обороту підприємства, річна сума заробітної плати, чисельність зайнятих на виробництві осіб, робота на чужій території, тип підприємства та ін.

53. СТРАХУВАННЯ ВІДПОВІДАЛЬНОСТІ ВИРОБНИКІВ ТОВАРІВ. СТРАХУВАННЯ ПРОФЕСІЙНОЇ ВІДПОВІДАЛЬНОСТІ

Законами більшості країн передбачено відповідальність виробника товару (продавця, посередника) за можливу шкоду особи чи майну особи, яка використовує чи вживає даний товар. Причому виробник товару (продавець, виконавець) звільняється від відповідальності тільки в тому випадку, якщо він доведе, що шкода заподіяна внаслідок непереборної сили або порушення споживачем правил використання та зберігання. Об'єктом страхування цивільної відповідальності виробника товару є його відповідальність за можливу шкоду особистості або майну, що виникла в результаті використання виробленого ним товару. Страховим випадком є наявність таких збитків. У цьому випадку його відшкодовує страхова компанія із фондів, утворених за рахунок збору страхових внесків виробників товару.

Страхування професійної відповідальності зпов'язане з можливістю пред'явлення претензій до осіб, які виконують свої професійні обов'язки або надають відповідні послуги. Підставою для пред'явлення претензій можуть бути недбалість (недбалість), помилки та недогляди, допущені страхувальником.

За страхуванням професійної відповідальності може бути застрахована відповідальність як за майнові, так і за особисті збитки. Об'єктом страхування професійної відповідальності є помилкові дії професіоналів, внаслідок яких можуть виникнути події, що призведуть до шкоди.

Факти нечесної поведінки, обману, кримінальних злочинів, навмисних дій страхувальників (або їхніх службовців) виключаються з обсягу страхової відповідальності страховика, оскільки страхування професійної відповідальності захищає від недбалості та помилок при сумлінному, розсудливому та компетентному виконанні своїх обов'язків страхувальником, який застрахував свою відповідальність.

Ставки премії за цим видом страхування залежать від професії, віку, стажу роботи, дати отримання кваліфікації тощо. починають працювати у відповідній галузі діяльності.

Деякі види професійної відповідальності підлягають обов'язковому страхуванню.

54. СТРАХУВАННЯ ВІДПОВІДАЛЬНОСТІ ЗА НЕВИКОНАННЯ ЗОБОВ'ЯЗАНЬ З КОМЕРЦІЙНОГО КРЕДИТУ. ІНШІ ВИДИ СТРАХУВАННЯ ЦИВІЛЬНОЇ ВІДПОВІДАЛЬНОСТІ

Страхування відповідальності за невиконання зобов'язань за комерційним кредитом (страхування делькредера). Дебіторська заборгованість за постачання товарів та послуг може становити значну частку у балансі підприємства. Надання комерційного кредиту є важливим інструментом сучасних ринкових відносин. Ризик того, що у разі неплатоспроможності замовника (покупця) доведеться списати дебіторську заборгованість, вельми зріс останніми роками. Страхування делькредере за прийнятою у Росії класифікації належить до галузі страхування відповідальності, а світової практиці - до кредитного страхування.

Предметом страхування делькредері є ризик несплати замовниками (покупцями, одержувачами товару) внутрішнім чи закордонним постачальникам своєї дебіторську заборгованість за постачання товарів та послуг. Страховик з цього страхування бере зобов'язання відшкодувати заборгованість за покупця товару замість відповідної страхової премії. Послуга страховика полягає в тому, що він постійно спостерігає за економічною та фінансовою ситуацією, включених до страхування замовників.

Страховий випадок має місце у тому випадку, коли відкрито конкурсне провадження або воно відхилено в суді за нестачею конкурсної маси; розпочато судове або позасудове провадження для запобігання торговельній неспроможності; марно чи неможливо виконати примусове рішення. Відшкодовується чистий збиток (збиток-нетто), що залишається після відрахувань з квот банкрутства чи неспроможності з відрахуванням франшизы. Відшкодування збитків здійснюється у межах фіксованої страхової суми (кредитного ліміту).

За окремими договорами, як правило, проводиться страхування:

- цивільну відповідальність домовласників та власників земельних ділянок;

- відповідальності забудовників;

- цивільну відповідальність власників спортивних судів;

- відповідальності власників тварин;

- відповідальності мисливців;

- відповідальності власників ємностей пального;

- інших видів громадянської ответственности.

55. СУТНІСТЬ ПЕРЕСТРАХУВАННЯ

перестрахування - це система економічних відносин, у яких страховик, приймаючи на страхування ризики, передає частину відповідальності з них з урахуванням своїх фінансових можливостей на погоджених умовах іншим страховикам з метою створення збалансованого портфеля страхувань, забезпечення фінансової стійкості та рентабельності страхових операцій. Одночасно передається відповідна частка страхової премії. Частковий випадок перестрахування - страхування, при якому одночасно два або кілька страховиків за згодою приймають на страхування великі ризики.

Страхова компанія потребує перестрахування, щоб мати можливість покривати втрати по одиничних великих ризиках, втрати внаслідок настання катастрофічних випадків або втрати за ризиками у разі настання вищої, ніж у середньому, кількості страхових випадків. Практично вона робить це, беручи на страхування ризики частково за рахунок коштів своїх перестраховиків. Інакше висловлюючись, перестраховик надає фінансову підтримку страхової компанії, щоб вона могла розширити свою діяльність.

Завдяки перестрахування страховик може приймати у страхування більшу кількість ризиків, ніж без перестрахування. Це дає страховій компанії можливість застосовувати закон великих чисел та основний принцип страхування, згідно з яким багато хто має покривати збитки кількох. Таким чином, перестрахування - необхідна умова забезпечення фінансової стійкості та нормальної діяльності будь-якого страховика незалежно від розміру його власного капіталу та страхових резервів.

Тієї ж мети, що і перестрахування, служить страхування, яке у певних випадках буває більш виправданим. У практиці страхування одні ризики, зазвичай, лише перестраховуються, інші - лише состраховываются.

Великі ризики частіше застрахуються (промислові, транспортні, авіаційні). Але в масових видах страхування – страхування автомобілів, особистого майна, від нещасних випадків тощо – доречне лише перестрахування.

СНайважливіша функція перестрахування - це обмеження страхового ризику окремого страховика. З передачею їм частини ризику перестраховику ризик, який має нести сам страховик, скорочується до розміру, що він готовий і може нести з урахуванням фінансових можливостей.

Інша функція перестрахування має першорядне значення для страховиків, які тільки починають операції на страховому ринку. Такі страховики за допомогою перестрахування можуть збільшити обсяг відповідальності за договорами, що укладаються.

56. ВИДИ ПЕРЕСТРАХУВАННЯ. ДОГОВОРИ ПЕРЕСТРАХУВАННЯ

Залежно від методу передачі ризиків у перестрахування та оформлення правових взаємин сторін (страховика та перестраховика) перестрахувальні операції поділяються на факультативні и договірні.

Згідно з факультативному методу перестрахування передавальна страхова компанія (цедент) може передавати прийняті нею страхування ризики інший страхової компанії. Передавальна страхова компанія не має жодних зобов'язань перед перестраховиком щодо передачі того чи іншого ризику у перестрахування. Це питання розглядається та вирішується по кожному ризику окремо. У перестрахування може бути запропонований ризик повністю або частково у певній частці, а також один із видів відповідальності. У свою чергу перестраховик не має жодних зобов'язань перед передавальною компанією щодо прийому запропонованих у перестрахування ризиків.

Передаючи ризик у перестрахування, цедент має право утримати на свою користь комісійні, які в залежності від ризику можуть досягати 20-40% від брутто-премії та призначаються на покриття витрат з аквізації (прийому) страхування та його оформлення (агентська або брокерська комісія, видача поліса, заклад карток обліку, інші витрати на ведення справи).

Основний недолік факультативного перестрахування полягає в тому, що оскільки перестраховики мають повну свободу вирішення питання про прийняття ризику в перестрахування, до моменту настання страхового випадку ризик може виявитися взагалі неперестархованим або перестрахованим частково, тобто в розмірі, що не дозволяє компанії, що передає, повністю компенсувати втрати понад її потенційних. фінансових можливостей

Договірні відносини за договором перестрахування мають обов'язковий, облігаторний, характер. Перестрахувальний договір, визначає взаємовідносини сторін, у ньому дається характеристика ризиків, що підлягають перестрахування, та їх територіальна приналежність.

У договорі встановлюється обов'язок перестрахувальника передавати в перестрахування "все і кожен" прийняті на страхування ризики, а перестраховика - приймати їх на свою відповідальність у частці, що падає на нього. При ексцедентному договорі фіксується розмір власного утримання чи пріоритет цеденту, розмір участі перестраховика та ліміт його відповідальності за кожну передачу. При квотному договорі зазначаються у відсотках частка (квота) участі цедента в ризиках, що передаються в перестрахування, а також частка участі в цих ризиках перестраховика та ліміт, максимальна сума його відповідальності за такою часткою.

У договорі зумовлюється, чи цедент надсилатиме перестраховику бордеро.

Відповідно до договору перестраховик має право на пропорційну частку премії за прийнятими на перестрахування ризиками. Визначаються відсоток належної цеденту комісії, а також на його користь тантьєма, або комісії з суми прибутку, яку може отримати перестраховик, порядок розрахунку тантьєму.

57. ВИДИ ДОГОВОРІВ ПЕРЕСТРАХУВАННЯ

Перестрахувальні договори поділяються на дві основні групи: пропорційні и непропорційні. До першої групи належать квотні та ексцедентні, або договори ексцеденту сум, а до другої - договори ексцеденту збитку та договори ексцеденту збитковості.

Квотний договір - Найпростіша форма перестрахувального договору. Згідно з його умовами страхова компанія передає у перестрахування у певній частці всі прийняті на страхування ризики по певному виду страхування або ряду суміжних страхувань. У цій же частці перестраховику передається належна йому премія, і він відшкодовує перестрахувальнику всі оплачені ним відповідно до умов страхування збитків. Перестрахувальник має право на комісію та участь у можливому прибутку перестраховика.

Основний недолік квотного договору - необхідність перестрахування в значній частці невеликі ризики, що не становлять серйозної небезпеки, які передаюча компанія могла б тримати на власній відповідальності, зберігаючи великі суми премії.

Визначальним фактором у механізмі перестрахування по ексцедентному договору є так зване власне утримання страхової компанії, що представляє в більшості випадків економічно обґрунтований рівень суми, в межах якої компанія залишає на своїй відповідальності певну частину ризиків, що страхуються, передаючи в перестрахування суми, що її перевищують.

Усі прийняті страхування ризики, сума яких перевищує власне утримання, підлягають передачі у перестрахування у межах певного ліміту (ексцеденту) - суми власного утримання, помноженого на обумовлене число раз.

Важливим моментом при організації перестрахування є визначення так званого власного утримання компанії - економічно обґрунтованого рівня суми, у межах якої страхова компанія залишає своєї відповідальності частку застрахованих ризиків, передаючи у перестрахування суми, перевищують цей рівень.

Договір ексцеденту збитку - Найбільш поширена форма непропорційного перестрахувального покриття; інструмент перестрахування набирає чинності лише у тому випадку, коли остаточна сума збитку за застрахованим ризиком у результаті страхового випадку перевищить обумовлену суму. Відповідальність перестраховика понад цю суму лімітується.

Премія, належна перестраховикам, зазвичай визначається у відсотках до річної брутто-премії по портфелю страхувань, що захищається.

Договір ексцеденту збитковості (договір "стоп лосс"). Страхова компанія захищає за певним видом страхування загальні результати проходження справи у разі, якщо збитковість перевищить обумовлений у договорі розмір. Договір має на меті не гарантувати компанії, що передає прибуток, а лише захистити її від непередбачених втрат. Ліміти відповідальності перестраховиків встановлюються у межах певного відсотка збитковості протягом року чи абсолютній сумі.

58. ПОНЯТТЯ ТА СТРУКТУРА СТРАХОВОГО РИНКУ

Страховий ринок - це особлива соціально-економічна середовище, певна сфера економічних відносин, де об'єктом купівлі-продажу виступає страховий захист, формуються попит та пропозиція на неї. Об'єктивна основа розвитку страхового ринку – необхідність забезпечення безперебійності відтворювального процесу шляхом надання грошової допомоги постраждалим у разі непередбачених несприятливих обставин. Страховий ринок можна розглядати також як форму організації грошових відносин щодо формування та розподілу страхового фонду для забезпечення страхового захисту суспільства, як сукупність страхових організацій (страховиків), які беруть участь у наданні відповідних послуг.

Обов'язкова умова існування страхового ринку - Наявність суспільної потреби на страхові послуги та страховиків, здатних задовольнити ці потреби. Перехід вітчизняної економіки до ринку суттєво змінює роль та місце страховика у системі економічних відносин. Страхові компанії перетворюються на повноправних суб'єктів господарського життя.

Функціонуючий страховий ринок є складною, інтегрованою системою, що включає різні структурні ланки. Первинна ланка страхового ринку – страхове товариство або страхова компанія. Саме тут здійснюються формування та використання страхового фонду, формуються одні та з'являються інші економічні відносини, переплітаються особисті, групові, колективні інтереси.

Структура страхового ринку може бути охарактеризована в інституційному та територіальному аспектах.

В інституційному В аспекті вона представлена акціонерними, корпоративними, взаємними та державними страховими компаніями. У територіальному В аспекті можна виділити місцевий (регіональний), страховий ринок, національний (внутрішній) та світовий (зовнішній) страхові ринки.

Залежно від масштабів попиту та пропозиції на страхові послуги можна виділити внутрішній, зовнішній та міжнародний страхові ринки.

Внутрішній страховий ринок - це місцевий ринок, на якому є безпосередній попит на страхові послуги, що тяжіє до задоволення конкретними страховиками.

Зовнішній страховий ринок - це ринок, що знаходиться за межами внутрішнього ринку та тяжіє до суміжних страхових компаній як у даному регіоні, так і за його межами.

Під світовим страховим ринком слід розуміти пропозицію та попит на страхові послуги у масштабах світового господарства.

За галузевою ознакою виділяють ринки особистого та майнового страхування, страхування відповідальності та економічних ризиків. Своєю чергою кожен із новачків можна розділити на відокремлені сегменти, наприклад ринок страхування від нещасних випадків, домашнього майна та інших.

59. УЧАСНИКИ СТРАХОВОГО РИНКУ. СТРАХОВІ АГЕНТИ

Учасниками страхового ринку є продавці, покупці та посередники, а також їх асоціації. Категорії продавців складають страхові та перестрахувальні компанії. В якості покупців виступають страхувальники - фізичні та юридичні особи, які вирішили оформити договір страхування з тим чи іншим продавцем. Посередниками між продавцями та покупцями є страхові агенти та страхові брокери, які сприяють укладенню договору страхування.

Страхові агенти - фізичні чи юридичні особи, які діють від імені страховика та за його дорученням відповідно до наданих страховою компанією повноважень. Страхові агенти є представниками страхових компаній та діють на підставі їх повноважень. У міжнародній практиці як страхові агенти виступають як окремі юридичні або фізичні особи, так і особи, які перебувають на службі страхової компанії (працюючі за трудовим договором). Страховий агент може представляти одну або кілька страхових компаній та за умовами договору з ними діє лише від імені цих компаній. Причому агент діє строго у межах повноважень, наданих йому страховою компанією.

Функції агента:

- надання страхувальникам інформації про страхову компанію;

• консультування страхувальників у питаннях страхування, яке здійснюється страховою компанією, роз'яснення страхувальникам можливостей укладання договору страхування з різними умовами та допомога у виборі оптимального варіанту договору з метою максимального покриття страхового ризику та мінімізації витрат страхувальників щодо відновлення збитків;

• продаж страхувальнику страхових послуг: підписання договору страхування від імені страхової компанії;

• надання страховику точної інформації про ризики, що приймаються від страхувальника з метою регулювання тарифів; обслуговування страхувальника за страховим договором після його укладання.

Страховий агент виступає повіреним страхової компанії та здійснює доручені йому дії від імені та за рахунок страховика. Права та обов'язки, що випливають із вчинених страховим агентом дій відповідно до договору, укладеного ним зі страховою компанією, набуває страхова компанія (довіритель). Оскільки страховий агент діє і в інтересах страхової компанії, він зобов'язаний виконувати доручення строго відповідно до її вказівок. Агенти, які не є найманими службовцями, отримують за свою працю, як правило, агентську винагороду у відсотках або від суми зібраних ними страхових внесків (премій) або від загальної страхової суми.

Страхові агенти - юридичні особи - найчастіше підприємства та організації, характер діяльності яких дозволяє вигідно поєднати основні функції із функціями страхових агентів: турагентства, юридичні консультації, нотаріальні контори, ощадні банки, транспортні квиткові каси, які можуть оформлювати ті чи інші договори страхування. Однак це можуть бути і організації, створені виключно для агентської діяльності у страхуванні.

60. СТРАХОВІ БРОКЕРИ

Страхові брокери - юридичні чи фізичні особи, зареєстровані у порядку як підприємців, здійснюють посередницьку діяльність зі страхування від імені на підставі доручення страхувальника чи страховика. Страховий брокер – незалежна особа, яка діє за дорученням страхувальника (у прямому страхуванні) або страховика (при перестрахуванні). Відповідно до Закону РФ "Про організацію страхової справи в Російській Федерації" страховий брокер зобов'язаний пройти державну реєстрацію і повинен бути занесений до Реєстру страхових брокерів. Вони повинні направити до федерального органу виконавчої влади з нагляду за страховою діяльністю повідомлення про намір здійснювати посередницьку діяльність із страхування за десять днів до початку цієї діяльності. До повідомлення має бути додана копія свідоцтва (рішення) про реєстрацію брокера як юридичної особи чи підприємця.

Обов'язковою умовою для здійснення брокерської діяльності фізичною особою та керівником брокерської організації є наявність вищої освіти або середньої спеціальної економічної або юридичної освіти при стажі роботи в галузі фінансової чи страхової діяльності не менше 3 років.

Страховим брокерам рекомендується укладати договори страхування професійної відповідальності перед клієнтами.

Види послуг, що надаються брокерами, згідно з Приблизним положенням про страхові брокери в основному відповідають послугам, які страхові брокери за практикою надають на міжнародних страхових ринках. Однак у Положенні є деякі особливості, зокрема в ньому йдеться про деяку різницю між брокером - фізичною особою та брокером - юридичною особою: брокер - фізична особа не може організовувати інкасацію страхових премій та страхові виплати.

Одним із видів послуг, передбачених Положенням, є організація послуг аварійних комісарів, експертів з оцінки збитків та визначення страхових виплат. Брокер, якщо у нього є відповідна служба, яка має професіонали в галузі експертизи з оцінки збитку, може бути також і аварійним комісаром. Але це означає, що може виступати у ролі аварійного комісара між сторонами страхового договору.

У Положенні передбачається укладання спеціальної угоди між брокером та його клієнтами (страхувальником, страховиком), у якому наводиться перелік обов'язків страхового брокера, а також обумовлюється відповідальність перед ними за їх виконання.

Брокер не є учасником страхового договору. Його обов'язок – сприяти виконанню страхового договору його учасниками та надавати властиві страховому брокеру посередницькі послуги. Держава може прямо брати участь у ринкових відносинах як страховик через державні страхові організації та зростаючий вплив на функціонування страхового ринку різними правовими установами.

Рекомендуємо цікаві статті розділу Конспекти лекцій, шпаргалки:

▪ Мікробіологія. Шпаргалка

▪ Загальні засади педагогіки. Конспект лекцій

▪ Хірургічні захворювання. Шпаргалка

Дивіться інші статті розділу Конспекти лекцій, шпаргалки.

Читайте та пишіть корисні коментарі до цієї статті.

<< Назад

Останні новини науки та техніки, новинки електроніки:

Новий спосіб управління та маніпулювання оптичними сигналами 05.05.2024

Сучасний світ науки та технологій стрімко розвивається, і з кожним днем з'являються нові методи та технології, які відкривають перед нами нові перспективи у різних галузях. Однією з таких інновацій є розробка німецькими вченими нового способу керування оптичними сигналами, що може призвести до значного прогресу фотоніки. Нещодавні дослідження дозволили німецьким ученим створити регульовану хвильову пластину всередині хвилеводу із плавленого кремнезему. Цей метод, заснований на використанні рідкокристалічного шару, дозволяє ефективно змінювати поляризацію світла через хвилевід. Цей технологічний прорив відкриває нові перспективи розробки компактних і ефективних фотонних пристроїв, здатних обробляти великі обсяги даних. Електрооптичний контроль поляризації, що надається новим методом, може стати основою створення нового класу інтегрованих фотонних пристроїв. Це відкриває широкі можливості для застосування. ...>>

Приміальна клавіатура Seneca 05.05.2024

Клавіатури – невід'ємна частина нашої повсякденної роботи за комп'ютером. Однак однією з головних проблем, з якою стикаються користувачі, є шум, особливо у випадку преміальних моделей. Але з появою нової клавіатури Seneca від Norbauer & Co може змінитися. Seneca – це не просто клавіатура, це результат п'ятирічної роботи розробників над створенням ідеального пристрою. Кожен аспект цієї клавіатури, починаючи від акустичних властивостей до механічних характеристик, був ретельно продуманий і збалансований. Однією з ключових особливостей Seneca є безшумні стабілізатори, які вирішують проблему шуму, характерну для багатьох клавіатур. Крім того, клавіатура підтримує різні варіанти ширини клавіш, що робить її зручною для будь-якого користувача. І хоча Seneca поки не доступна для покупки, її реліз запланований на кінець літа. Seneca від Norbauer & Co є втіленням нових стандартів у клавіатурному дизайні. Її ...>>

Запрацювала найвища у світі астрономічна обсерваторія 04.05.2024

Дослідження космосу та її таємниць - це завдання, яка привертає увагу астрономів з усього світу. У свіжому повітрі високих гір, далеко від міських світлових забруднень, зірки та планети розкривають свої секрети з більшою ясністю. Відкривається нова сторінка в історії астрономії із відкриттям найвищої у світі астрономічної обсерваторії – Атакамської обсерваторії Токійського університету. Атакамська обсерваторія, розташована на висоті 5640 метрів над рівнем моря, відкриває нові можливості для астрономів у вивченні космосу. Це місце стало найвищим для розміщення наземного телескопа, надаючи дослідникам унікальний інструмент вивчення інфрачервоних хвиль у Всесвіті. Хоча висотне розташування забезпечує більш чисте небо та менший вплив атмосфери на спостереження, будівництво обсерваторії на високій горі є величезними труднощами та викликами. Однак, незважаючи на складнощі, нова обсерваторія відкриває перед астрономами широкі перспективи для дослідження. ...>>

Випадкова новина з Архіву

Віртуальний тренер з йоги від Panasonic 18.03.2020

Компанія Panasonic представила цікаве рішення для розумного будинку – віртуального тренера з йоги. У ньому задіяні системи безконтактного виміру основних життєвих показників, камери, просторові датчики, проекційні технології та навіть система розпізнавання емоцій (останнє – власна розробка Panasonic).

Зовні рішення виглядає досить простим: сірий килимок, розстелений перед темною стіною, в яку вмонтовані камери і датчики. На неї проектуються показники людини і тривимірний образ її віртуального тренера. Щоб приступити до занять, потрібно зручніше встати на килимок і кілька секунд спокійно постояти, щоб система визначила та видала дані користувача та базовий настрій.

Камери безконтактно відстежують пульс, частоту та швидкість моргань, положення брів та рота, температуру тіла. На основі отриманих даних система визначає силу і модальність емоцій, що відчуваються людиною - від повного невдоволення собою до крайнього самовдоволення та інші стани (страх, занепокоєння, роздратування, дискомфорт, нудьга, втома, розслабленість, легкість, щастя, радість і т.д.). Результати візуалізуються у вигляді діаграми прямо на стіні.

Потім система може запропонувати відповідну програму тренувань з урахуванням рівня індивідуальної підготовки користувача. На стіні з'явиться 3D-зображення віртуального тренера, який показує асани, а також власний образ користувача. Так що, повторюючи вправи, людина зможе бачити себе з боку та за необхідності коригувати свої дії. Система при цьому постійно відстежуватиме положення тіла у просторі та у відсотках оцінюватиме точність виконання заданих асан.

Реалізовано безконтактне відстеження навантаження (напруження) на окремі групи м'язів. Щоб користувач не перенапружився, система зможе постійно контролювати та підсвічувати на віртуальному контурі його тіла ділянки, що зазнають різного ступеня напруги. Зрозуміти візуалізацію просто: чим вища температура кольору (від синього до червоного), тим вища навантаження та ризик. Це дозволить вчасно зупинитись, а також краще контролювати виконання вправ на ті чи інші частини тіла.

Стрічка новин науки та техніки, новинок електроніки

Цікаві матеріали Безкоштовної технічної бібліотеки:

▪ Розділ сайту Нормативна документація з охорони праці. Добірка статей

▪ стаття Франсуа Буше. Знамениті афоризми

▪ статья Яку жінку в Стародавньому Єгипті зображували з чоловічою бородою? Детальна відповідь

▪ стаття Еріоботрія японська. Легенди, вирощування, способи застосування

▪ стаття Вбудований вольтметр на PIC12F675. Енциклопедія радіоелектроніки та електротехніки

▪ стаття І малопотужний, і мініатюрний паяльник. Енциклопедія радіоелектроніки та електротехніки

Залишіть свій коментар до цієї статті:

Коментарі до статті:

Катерина
Велике дякую! Дуже допомогло!

All languages of this page

Головна сторінка | Бібліотека | Статті | Карта сайту | Відгуки про сайт